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1、商品购进环节流通程序(一 )商品购进、入库程序1、商品购进由配送中心统一负责，业务人员根据不同情况采取相应的结算方式。2、商品购进后，业务人员应立即与商检部和仓库联系办理商品检验、 入库手续， 由保管员填制经销或代销商品验收单，标明供货单位名称及商品名称、数量，保管员及送货人员应在商品验收单上签章，同时业务人员必须提交商品随货同行单。3、商品入库后，由经办业务人员向质检部门提交质检申请，并由质检部门出示质检结论，经质检部门检验后，将验收单交物价部门核价。新进商品未办理入库及质检手续前不允许上柜销售。4、物价部门根据质检报告进行核价，并根据商品进价添置“库存商品”验收单，交财务部门和有关核算人员
2、。5、核算人员根据交来的商品验收单和随货同行单及时、准确地进行数量进价金额核算，定期按商品类别填制小组报帐单， 并将商品验收单与随货同行单及小组报帐单送至财务管理中心，同时登记有关商品明细帐，财务管理中心同时登记应付帐款。(二 )购进商品退回程序1、发现商品存在质量问题或因其他原因经由商检部确认需要退货时，业务人员应如实填写 购进商品退货单 ，标明品种、 数量、单价，交由财务管理中心财务人员查帐，签字确认后报分管经理批准， 并及时通知开票人员， 停止对该商品的销售。2、业务人员持有效的购进商品退货单至仓库办理退货手续，退货完毕后， 由保管人员及退货经办人员签字确认，发货后仓库自留一联， 并将退
3、货单的财务联和柜组联传递配送中心核算部。3、核算人员应审查商品退货单的有关手续是否完备，特别是供货单位人员的签字或收货条，否则应督促有关业务人员尽快补办手续，手续一时难以齐全的，核算人员应以书面形式通知财务管理中心。4、核算人员根据签字齐全的商品退货单，填制红字商品验收单，进行数量进价金额核算，并及时将商品退货单、红字商品验收单传递至财务管理中心，并同时登记有关商品明细帐。(三 )注意事项1、退货时应先由财务人员查帐，严格把关，严禁应付帐款出现红数。2、由同一单位进货时，供货单位名称应前后一致，供货单位更换名称时， 应书面通知财务管理中心办理更名手续，否则不予办理。3、已入库商品如遇原供货单位调整供货价格时，经办人员应持厂家调价通知到财务管理中心办理调价手续。4、购进商品需要退货时，应区别经销、代销处理：经销商品退货，应由经办人员负责落实退货后的新货补进或款项收回 ;代销商品退货， 应由经办人员依照原商品结存单，按原库存与退货后库存的差额填写新的结存单并填写商品退货单。
商品购进环节流通程序
