内控与合规的心得

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1、内控与合规的心得通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和 临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得总结如下几点。（1）加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进 行合规操作的前提， 是我们金融几十年经营教训的精华， 只有按章办事， 我们才有保护自己 的权益。（2）提高自身业务素质，加强风险象环生防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识 为基础。 合规制度的每一个项目， 我们都可以从金融业务知识中找到答案， 应该说加强自身 业务素质的培养， 就是从源头上认识合规文化。 我们柜面制度虽然健全， 但我们的经营大持 续

2、，我们的业务在拓展， 难免有一些制度不完善， 这就要求我们多加强自身的积累，对新业 务的风险点有深刻的认识，防范于未然。（3）强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求 不相容岗位职责相互分离， 柜员的权限卡要按照事权进行划分， 对各项业务进行严格的审查 和按流程规定办理。（4）深入开展内控合规教育，提高风险防范意识和自我保护意识的教育，认真学习各项规 章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范意识， 从思想、经营理 念产， 全面风险管理、 职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。通过合规教育活动找到了自我

3、正确的价值取向与是非标准，对提高自己的业务素质的 执行制度的自觉性有了更高的要求。通过一段时间的学习，我深刻的认识到，合规文化教育活动对金融企业的重要性。合规文化中的 “合规 ”就是指使银行的活动应当遵循的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有 关准则， 以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则。 集中体现了员工的价值准则、 经营观 念、行为规范、共同信念及创造力、凝聚力、战斗力，是推动银行改革与发展的坚强政治保证和 组织保证。可以说，通过合规文化教育，让我进一步认清了岗位职责、净化了思想，就此我谈点 我的见解。一、目前农村金融企业合规文化现状。一是经营理念、管理机制、制度执行等方面的

4、“先天不足 ”，在合规管理机制建设中还面临着一系列的困难和挑战。 二是普遍存在 “人治 ”的文化， 长期以来，银行加强内控合规管理工作经验材料、强化内控体系建设，提高全行内部控制的有效性1、以落实第二个内控三年规划为抓手，推动全行内控管理机制不断完善。重点抓好规划宣讲、工作督促、目标分解、规划实施等方面工作；进一步明确各部门、各分 支机构的内控工作职责，从组织、流程、方法等方面对各项业务的内部控制活动进行规范， 把“横向到边、纵向到底”的内控体系建设落到实处；整合全行检查监督资源，完善检查监督机制，按照统筹安排、 合理分工、各司其职的原则，结合我行实际积极探索统筹全行检查 计划，尤其在营业网点

5、检查监督方面进行有效整合，充分发挥检查监督资源的协同效应，共享检查监督信息，努力提高检查监督工作效率。努力做到“行为有规、授权有度、监测有窗、 检查有效”，年内要初步形成符合我行实际、责任明确、标准统一、整体联动的监督检查体系。2、充分发挥分行内控管理等委员会的领导和决策作用。进一步明确界定内控管理、操作风险管理、合规风险管理等委员会负责审议的范围和内容，推行委员会工作计划及会议纪要的跟踪落实制度，提高决策效率和水平。3、全面贯彻实施违规积分管理规定。实行积分管理，建立健全员工积分管理档案，是 ”农村信用社内控制度学习心得众所周知，一个没有免疫系统、 或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而

6、内部控制就是企业生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项 业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统一 控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全

7、体员工团结务实、审慎经营、爱 岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工 作质量和服务水平。 转变工作作风，大兴求真务实之风， 使全体员工以满腔的热情和昂扬的 斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：一、当前内控制度存在的问题1对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、 汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内 控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来， 在业务拓展和风险防范的抉择中，

8、侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张， 造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成 任务的过程和手段检查不够。3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起 到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有 处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。4、现行的内控制度不健全， 不适应业务发展的需要。 在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有

9、所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户， 乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中 的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束 阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机 系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的

10、考核还缺乏具体的标准和办法。二、本人的体会所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的-贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的 与业务的速度和空间同步， 甚至有所超前，以体现内控优先的思 想，其三，它是无人不控的一一上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至 高无尚的；其四，它是无事不控的 小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不 在其控制之下进行，没有例外与个案”处理。农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人， 人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的

11、结果。 如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。 从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即:每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭 经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人

12、员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习 规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项 业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善 的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快

13、规章制度建设的 步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更 新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其 目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆 向操作。 严格严厉

14、查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是 因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持 以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重 标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过 功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑 息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；下不为例”则久必酿成大祸；搞 心太软”将无异于自我放纵等等。 所有这些管理之大忌， 足以

15、令人警醒。 综上所述，通过 内控制度活动” 的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强 素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。 通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情， 提高了工作中的自律意识， 使我们广大职工在日常的工 作中要 细到项目，认真到成因”，自发地以 自重、自省、自警、自励 ”严格严格要求自己， 并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。通过教育月

16、活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。风险审计做到 三个严格”，稳固 三个成效”，做好 六项工作”分析了美国最近经历的一场金融风暴的严重危害后指出， 这场风暴对刚刚成立的 邮储银行来说，无异于上了一次很好的风险教育课。要求全行做到三个 严格”： 严格遵守风险管理的规定，严格按照业务流程合规操作，严格按照内控制度做好 稽查监督。从三个方面稳固今年以来风险合规审计工作所取得的成果。一是建立风险审计组 织体系，提高队伍素质。初步建立起了一支风险合规审计专业队伍并有效地进行 了一系列专业工作。二是多方面开展专项检查，提升防范能力。三是构筑邮储内 控文化，培育内控氛围，增强从业人员风险防范意识。一是了解全面风险管理的内涵， 提升风险管理水平。风险管理能力和水平，是商 业银行最重要的核心竞争力。二是加强队伍建设，提高风险审计工作效率。三是加大检查力度，狠抓落实整改。四是重点关注信用风险，加强信贷管理。 五是贴近员工，开展风险合规意识教育。六是创新，适应新形式的变化。