财政金融电子教案（模块9）

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1、模块九模块九 国际金融国际金融 电子工业出版社电子工业出版社?财政金融根底知识财政金融根底知识?电子教案电子教案中等职业学校财经类教材模模块块九九 国国际际金金融融 单元一单元一 外汇与汇率外汇与汇率一、外汇一、外汇一外汇的含义一外汇的含义即：国际汇兑即：国际汇兑1、动态含、动态含例如：例如：2001年年6月，我国某外贸公司月，我国某外贸公司以每吨以每吨10000英镑的价格，和英商英镑的价格，和英商签订出售签订出售50吨轻工业产品的出口合吨轻工业产品的出口合同。买方应于同。买方应于2001年年9月月10日前将日前将全部货款通过电汇汇交卖方，卖方全部货款通过电汇汇交卖方，卖方于收到货款后装船。于

2、收到货款后装船。动态含义动态含义静态含义静态含义模模块块九九 国国际际金金融融 结算过程结算过程出口方中方出口方中方进口方英方进口方英方应应 付付 款款进口方所在地银行进口方所在地银行出口方所在地银行出口方所在地银行交交 款款电电讯讯通通知知付付款款转转 账账付付款款 结结 汇汇通知结汇通知结汇模模块块九九 国国际际金金融融 结局：结局：1、卖方英国商人于、卖方英国商人于2001年年9月月8日将全日将全部货款通过电汇汇交卖方中国某外贸公部货款通过电汇汇交卖方中国某外贸公司，我方按合同规定和要求于司，我方按合同规定和要求于9月月9日开日开始装船发运。始装船发运。2、出口国银行收到进口国代办银行的

3、英镑、出口国银行收到进口国代办银行的英镑汇票后，通知中国出口公司到银行结汇。汇票后，通知中国出口公司到银行结汇。出口公司把英镑外汇按银行挂牌价卖给银出口公司把英镑外汇按银行挂牌价卖给银行，收回人民币，以了结中国出口公司和行，收回人民币，以了结中国出口公司和英国进口商的债权债务关系英国进口商的债权债务关系这个结算过程我们称之为这个结算过程我们称之为国际国际汇兑汇兑模模块块九九 国国际际金金融融 二外汇的种类二外汇的种类1、自由外汇、自由外汇特点：自由兑换、自由流通、特点：自由兑换、自由流通、自由转让自由转让2、记账外汇、记账外汇“协定外汇协定外汇“记账外汇记账外汇模模块块九九 国国际际金金融融

4、常用货币符号常用货币符号人人民民币币RMB日日元元JPY英英镑镑GBP港港币币HKD瑞士法郎瑞士法郎CHF美美元元USD加拿大元加拿大元CAD欧欧元元EUR新西兰元新西兰元NZD泰泰铢铢THB韩韩国国元元KRW新加坡元新加坡元SGD俄罗斯卢布俄罗斯卢布SUR模模块块九九 国国际际金金融融 测验：请写出以下货币的简写测验：请写出以下货币的简写人人民民币币日日元元英英镑镑港港币币瑞士法郎瑞士法郎美美元元加拿大元加拿大元欧欧元元模模块块九九 国国际际金金融融 二、二、汇率汇率l一汇率的含义一汇率的含义l1、定义、定义:“外汇汇价外汇汇价l一个一个用另一个用另一个l所表示的价格所表示的价格商品商品货币

5、货币国家的货币国家的货币国家的货币国家的货币模模块块九九 国国际际金金融融 例如：例如：USD100=RMB797.05100美元的价格为人民币美元的价格为人民币797.05元元商品商品价格价格模模块块九九 国国际际金金融融 二外汇的标价方法二外汇的标价方法用一定单位的外币为标准，折算成用一定单位的外币为标准，折算成一定数额的本国货币一定数额的本国货币例如：中国人民银行外汇牌价例如：中国人民银行外汇牌价1月月20日日USD100=RMB831.051月月21日日USD100=RMB827.14外币外币本币本币1、直接标价法、直接标价法模模块块九九 国国际际金金融融 直接标价法的特点：直接标价法

6、的特点：外国货币的数额固定不变，外国货币的数额固定不变，在折算等于多少本币时，本币的在折算等于多少本币时，本币的数额那么随着两国货币币值的比数额那么随着两国货币币值的比照变化相应地变动照变化相应地变动模模块块九九 国国际际金金融融 例如：例如：2000年年10月月23日中国人民银行外日中国人民银行外汇牌价汇牌价USD100=RMB831.052000年年10月月24日中国人民银行外日中国人民银行外汇牌价汇牌价USD100=RMB850.05那么外汇汇率那么外汇汇率人人民币民币升高升高 19.00元元模模块块九九 国国际际金金融融 说明说明：l直接标价法下，外汇汇率的涨跌直接标价法下，外汇汇率的

7、涨跌与本国货币标价数额的增减趋势与本国货币标价数额的增减趋势()一致一致模模块块九九 国国际际金金融融 2、间接标价法、间接标价法用一定单位的本币为标准，折算成一用一定单位的本币为标准，折算成一定数额的外币定数额的外币例如：纽约外汇市场汇价例如：纽约外汇市场汇价2005年年1月月20日日USD1=HKD7.72022005年年1月月21日日USD1=HKD7.7355本币本币外币外币模模块块九九 国国际际金金融融 间接标价法的特点间接标价法的特点l本国货币的数额固定不变，在本国货币的数额固定不变，在折算等于多少外币时，外币的数折算等于多少外币时，外币的数额那么随着两国货币币值的比照额那么随着两

8、国货币币值的比照变化而变化。变化而变化。模模块块九九 国国际际金金融融 思考思考:伦敦外汇市场汇价伦敦外汇市场汇价2005年年1月月20日日GBP1=HKD12.72022005年年1月月21日日GBP1=HKD12.7355本币币值如何变化？外币币值如本币币值如何变化？外币币值如何变化？何变化？模模块块九九 国国际际金金融融 说明：说明：在间接标价法下，外汇汇率的涨在间接标价法下，外汇汇率的涨跌与外国货币标价数额的增减趋跌与外国货币标价数额的增减趋势是反方向的势是反方向的模模块块九九 国国际际金金融融 思考：思考：纽约外汇市场汇价纽约外汇市场汇价2005年年1月月19日日USD1=RMB8.

9、26432005年年1月月21日日USD1=RMB8.2756？本币比值如何变化？外币币值？本币比值如何变化？外币币值如何变化？如何变化？模模块块九九 国国际际金金融融 练习：请判断以下标价方法是哪练习：请判断以下标价方法是哪一种？一种？1、纽约外汇市场、纽约外汇市场USD1=CHF2.56742、苏黎士外汇市场、苏黎士外汇市场EUR1=CHF5.89003、纽约外汇市场、纽约外汇市场GBP1=USD1.57864、伦敦外汇市场、伦敦外汇市场GBP1=HKD14.2585、巴黎外汇市场、巴黎外汇市场USD1=EUR0.8970模模块块九九 国国际际金金融融 三、汇率的种类三、汇率的种类1按制定

10、方法按制定方法A根本汇率根本汇率B套算汇率套算汇率例如：例如：1美元美元=5欧元欧元1美元美元=8人民币人民币1欧元欧元=1.6人民币人民币模模块块九九 国国际际金金融融 2、按银行汇兑方式、按银行汇兑方式A电汇汇率电汇汇率银行以电讯方式通知其国外分行或代银行以电讯方式通知其国外分行或代理行付款时使用的汇率。理行付款时使用的汇率。B信汇汇率信汇汇率银行以信函方式通知银行以信函方式通知C票汇汇率票汇汇率指银行买卖外汇汇票时所使用的汇率指银行买卖外汇汇票时所使用的汇率模模块块九九 国国际际金金融融 3、按银行买卖外汇、按银行买卖外汇A买入汇率买入汇率即银行买入价即银行买入价B卖出汇率卖出汇率即银行

11、卖出价即银行卖出价C中间汇率中间汇率媒体报告时平时所使用的汇率即媒体报告时平时所使用的汇率即买入价买入价+卖出价卖出价2D现钞汇率现钞汇率买卖现钞时使用的汇买卖现钞时使用的汇率率模模块块九九 国国际际金金融融 例如：2005年10月23日外汇牌价货币名称货币名称现汇买入现汇买入价价现钞买入价现钞买入价卖出价卖出价英镑1484.85001449.9000 1489.3100港币106.0700105.4300106.3800美元826.4100821.4400828.8900瑞士法郎663.6500648.6800666.9800模模块块九九 国国际际金金融融 4、按外汇买卖的交割期、按外汇买卖

12、的交割期A即期汇率即期汇率即期交割：通常是交易成交后两个即期交割：通常是交易成交后两个二个营业日办理交割的外汇交易。二个营业日办理交割的外汇交易。即期交易时所采用的汇率是即期汇率。即期交易时所采用的汇率是即期汇率。B远期汇率远期汇率交易成交后，在将来某一特定日期交易成交后，在将来某一特定日期进行交割的外汇交易。进行交割的外汇交易。远期外汇交易所采用的汇率为远期远期外汇交易所采用的汇率为远期汇率。汇率。模模块块九九 国国际际金金融融 一、交易员根本报价方法一、交易员根本报价方法外汇市场上报价一般采用双报价，外汇市场上报价一般采用双报价，即同时报出买价和卖价即同时报出买价和卖价二即期外汇交易二即期

13、外汇交易直接标价：买前直接标价：买前/卖后卖后间接标价：卖前间接标价：卖前/买后买后四、报价的根本知识四、报价的根本知识模模块块九九 国国际际金金融融 三、远期外汇汇率报价三、远期外汇汇率报价1报价方法报价方法1全数报价法全数报价法直接报出远期汇率的买卖价直接报出远期汇率的买卖价2点数报价法点数报价法报出远期汇率和即期汇率相差的点数报出远期汇率和即期汇率相差的点数A、远期、远期即期，差额即升水即期，差额即升水B、X即期即期远期，差额即贴水远期，差额即贴水模模块块九九 国国际际金金融融 例如：例如：香港外汇市场美元对港币即期汇香港外汇市场美元对港币即期汇率报价率报价USD1=HKD7.8000/

14、30三个月远期三个月远期报价为报价为一个月远期一个月远期报价为报价为60502030模模块块九九 国国际际金金融融 1、在直接标价法下、在直接标价法下远期差额数值大的在前，数值远期差额数值大的在前，数值小的在后，表示外币远期贴水小的在后，表示外币远期贴水公式：公式：远期买价远期买价=四、不同标价法下远期和即期的关系四、不同标价法下远期和即期的关系即期买入即期买入-数值大贴水点数数值大贴水点数 远期卖价远期卖价=即期卖出即期卖出-数值小贴水点数数值小贴水点数模模块块九九 国国际际金金融融 练习：练习：香港外汇市场美元对港币汇率报价香港外汇市场美元对港币汇率报价USD1=HKD7.8000/30三

15、月期三月期245215解：解：美元远期买入价美元远期买入价=7.8000-0.0245=7.7755美元远期卖出价美元远期卖出价=7.8030-0.0215=7.7815所以所以,美元对港币远期汇率为美元对港币远期汇率为USD1=HKD7.7755/815模模块块九九 国国际际金金融融 远期差额数值小的在前，数值大的远期差额数值小的在前，数值大的在后，表示外币远期升水在后，表示外币远期升水公式：公式：远期买入远期买入=即期买入即期买入+数值小升水点数数值小升水点数远期卖出远期卖出=即期卖出即期卖出+数值大升水点数数值大升水点数模模块块九九 国国际际金金融融 例题：例题：香港外汇市场美元对港币汇

16、率报价香港外汇市场美元对港币汇率报价USD1=HKD7.7440/50一月期一月期2030解：美元远期买入价解：美元远期买入价=7.7440+0.0020=7.7460美元远期卖出价美元远期卖出价=7.7450+0.0030=7.7480所以美元对港币远期汇率为所以美元对港币远期汇率为USD1=HKD7.7460/80模模块块九九 国国际际金金融融 2、间接标价法、间接标价法远期差额数值大的在前，数值小远期差额数值大的在前，数值小的在后，表示外币远期升水，的在后，表示外币远期升水，公式：公式：远期买入远期买入=即期买入即期买入-数值小升水点数数值小升水点数远期卖出远期卖出=即期卖出即期卖出-数

17、值大升水点数数值大升水点数模模块块九九 国国际际金金融融 例题：例题：伦敦外汇市场，英镑对美元的汇率伦敦外汇市场，英镑对美元的汇率GBP1=USD1.5650/80三月远期三月远期4030美元远期卖出价美元远期卖出价=1.5650-0.0040=1.5610美元远期买入价美元远期买入价=1.5680-0.0030=1.5650所以所以,美元对港币远期汇率为美元对港币远期汇率为GBP1=USD1.5610/50模模块块九九 国国际际金金融融 远期差额数值小的在前，数值远期差额数值小的在前，数值大的在后，表示外币远期贴水大的在后，表示外币远期贴水公式：公式：远期买入远期买入=即期买入即期买入+数值

18、大贴水点数数值大贴水点数远期卖出远期卖出=即期卖出即期卖出+数值小贴水点数数值小贴水点数模模块块九九 国国际际金金融融 练习练习2：伦敦外汇市场，英镑对美元的汇率伦敦外汇市场，英镑对美元的汇率GBP1=USD1.5650/80三月远期三月远期3855美元远期卖出美元远期卖出=1.5650+0.0038=1.5688美元远期买入价美元远期买入价=1.5680+0.0055=1.5735所以所以,美元对港币远期汇率为美元对港币远期汇率为USD1=HKD1.5688/735模模块块九九 国国际际金金融融 总结：总结：直接标价法直接标价法大大/小小贴水贴水小小/大大升水升水+间接标价法间接标价法大大/

19、小小升水升水小小/大大贴水贴水+模模块块九九 国国际际金金融融 5、按外汇市场营业时间、按外汇市场营业时间A开盘汇率开盘汇率B收盘汇率收盘汇率模模块块九九 国国际际金金融融 单元知识回忆本单元学习要点：1、掌握外汇、汇率的含义，掌握汇率的两种标价方法，理解汇率和国内外经济的关系2、着重掌握外汇市常上外汇报价的方法和规律3、理解固定汇率和浮动汇率的利弊4、了解人民币汇率制度的演变本单元难点：本单元的难点在于外汇的报价，我们所询问到的价格都是外汇市场报给我们的价格，我们需要换位思考，即银行某币种的买价是该币种我们的卖价，银行该币种的卖价是我们的买价。模模块块九九 国国际际金金融融 单元单元2国际储

20、藏国际储藏一、国际储藏的定义和特征一、国际储藏的定义和特征1、定义：是由一国货币当局为弥、定义：是由一国货币当局为弥补国际收支逆差和维护本国货币补国际收支逆差和维护本国货币汇率稳定以及应付紧急支出而持汇率稳定以及应付紧急支出而持有的为各国普遍接受的流动性资有的为各国普遍接受的流动性资产。产。问问:请从定义中分析国际储藏的作请从定义中分析国际储藏的作用用模模块块九九 国国际际金金融融 2、特征特征1官方持有官方持有2自由兑换性普遍接受性自由兑换性普遍接受性3流动性流动性模模块块九九 国国际际金金融融 二、国际储藏的构成二、国际储藏的构成一外汇储藏：国际货币，表一外汇储藏：国际货币，表现为外国银行

21、存款或外国政府债现为外国银行存款或外国政府债券。券。截至截至2006上半年，我国外汇储藏上半年，我国外汇储藏规模已达亿美元，相当规模已达亿美元，相当于国内生产总值的，跃居于国内生产总值的，跃居世界第一世界第一问：外汇储藏是不是越多越好？问：外汇储藏是不是越多越好？模模块块九九 国国际际金金融融 二黄金储藏二黄金储藏-潜在的国际储藏潜在的国际储藏央行公布的数据显示，截至央行公布的数据显示，截至2006年年3月，我国外汇储藏中的黄月，我国外汇储藏中的黄金储藏为金储藏为1929万盎司，约为万盎司，约为600吨，吨，这个数字已经维持了大约这个数字已经维持了大约40个月，个月，目前我国黄金储藏仅占外汇储

22、藏目前我国黄金储藏仅占外汇储藏的的1.3%，远低于其他兴旺国家采，远低于其他兴旺国家采用的用的3%-5%的一般标准。的一般标准。问：问：1、黄金储藏和外汇储藏比较、黄金储藏和外汇储藏比较有什么优点？有什么优点？2、为什么说黄金是潜在的国际储、为什么说黄金是潜在的国际储藏？藏？模模块块九九 国国际际金金融融 三在国际货币基金组织三在国际货币基金组织(IMF)的储藏头寸：的储藏头寸：普通提款权普通提款权指各成员国在国际货币基金组织的指各成员国在国际货币基金组织的储藏头寸。储藏头寸。25%用可兑换货币，用可兑换货币，75%用本国货币。用本国货币。模模块块九九 国国际际金金融融 四特别提款权四特别提款

23、权SDR是国际货币基金组织于是国际货币基金组织于1969年创年创设的一种记账单位。设的一种记账单位。注意：注意：特别提款权不具有内在价值特别提款权不具有内在价值按成员国缴纳份额无偿分配按成员国缴纳份额无偿分配特别提款权只能在基金组织和成特别提款权只能在基金组织和成员国以及成员国之间使用。员国以及成员国之间使用。模模块块九九 国国际际金金融融 资料资料:2001年年2月，月，IMF通过了中国通过了中国增资的请求，由原来的增资的请求，由原来的61亿特别亿特别提款权增加到提款权增加到83亿特别提款权。亿特别提款权。从第从第11位升至第位升至第8位位,而美国以而美国以371.493亿特别提款权作为最大

24、份亿特别提款权作为最大份额成员额成员模模块块九九 国国际际金金融融 为什么同一时期的墨为什么同一时期的墨西哥和哥伦比亚在相似的西哥和哥伦比亚在相似的经济背景下出现了完全不经济背景下出现了完全不同的结局？同的结局？模模块块九九 国国际际金金融融 资料资料1：19771979年，世界市场上咖啡价格年，世界市场上咖啡价格上涨，哥伦比亚的外汇收入增加。此外，上涨，哥伦比亚的外汇收入增加。此外，哥伦比亚还是一个毒品走私最猖獗的国哥伦比亚还是一个毒品走私最猖獗的国家，毒品价格上涨，使哥伦比亚受益非家，毒品价格上涨，使哥伦比亚受益非浅。哥伦比亚政府采取将外汇收入储存浅。哥伦比亚政府采取将外汇收入储存起来的措

25、施。在起来的措施。在1980年，该国外汇储藏年，该国外汇储藏为为48.31亿美元，进口额为亿美元，进口额为47.39亿美元，亿美元，外汇储藏超过了外汇储藏超过了12个月的进口额，比个月的进口额，比1975年，该国的外汇储藏增了近年，该国的外汇储藏增了近10倍。倍。20世纪世纪80年代前年代前5年，美元升值，国际年，美元升值，国际利率提高，外债负担加重，哥伦比亚政利率提高，外债负担加重，哥伦比亚政府由于有充足的外汇储藏，防止了外债府由于有充足的外汇储藏，防止了外债危机，维持了经济的稳定增长。危机，维持了经济的稳定增长。模模块块九九 国国际际金金融融 资料资料2：1977年年1981年石油价格第二

26、次大幅年石油价格第二次大幅度提价，使墨西哥赚取了大量外汇。度提价，使墨西哥赚取了大量外汇。1980年墨西哥的平均外汇储藏为年墨西哥的平均外汇储藏为29.60亿亿美元，进口平均为美元，进口平均为183.39亿美元，外汇亿美元，外汇储藏仅为进口的储藏仅为进口的1/6，1975年该国外汇储年该国外汇储藏为藏为13.83亿美元。墨西哥政府借助出口亿美元。墨西哥政府借助出口增长，有恃无恐地大量举借外债增加消增长，有恃无恐地大量举借外债增加消费。在费。在20世纪世纪80年代，美元升值，国际年代，美元升值，国际利率提高，石油价格下跌，外债增加的利率提高，石油价格下跌，外债增加的情况下，墨西哥政府宣布对外无力

27、归还情况下，墨西哥政府宣布对外无力归还利息和本金，在国内实行紧缩政策，使利息和本金，在国内实行紧缩政策，使墨西哥经济陷入了衰退。墨西哥经济陷入了衰退。模模块块九九 国国际际金金融融 单元知识回忆单元知识回忆本单元学习的重点掌握国际储藏含义、类型理解国际储藏的作用了解我国国际储藏的增长变化趋势本单元学习的难点国际储藏在一国经济开展中有着特殊地位，但国际储藏总量确实定却是一个难题，我们要明白国际储藏少了容易遭受投资冲击，多了却形成了资源的浪费。模模块块九九 国国际际金金融融 单元三单元三国际收支国际收支一、国际收支的定义和特点一、国际收支的定义和特点1、IMF定义：是特定时期的统计报表，定义：是特

28、定时期的统计报表，它系统地记录了某经济实体与世界其它它系统地记录了某经济实体与世界其它经济实体之间的经济交易。经济实体之间的经济交易。2、定义分析、定义分析1时间段而非时点时间段而非时点(2)经济实体：政府、企业、个人和经济实体：政府、企业、个人和事业单位等事业单位等3居民与非居民之间的经济交易。居民与非居民之间的经济交易。模模块块九九 国国际际金金融融 二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表1、定义：一国根据经济分析的需要，、定义：一国根据经济分析的需要，按照复式记账原理对一定时期的国际按照复式记账原理对一定时期的国际经济交易进行系统记录的统计报表。经济交易进行系统记录的统计报表。2、记账原理

29、、记账原理1一切收入或资产减少、负债增一切收入或资产减少、负债增加，导致外汇流入，记在贷方加，导致外汇流入，记在贷方2一切支出或资产增加、负债减一切支出或资产增加、负债减少，导致外汇流出，记在借方少，导致外汇流出，记在借方模模块块九九 国国际际金金融融 二二主要内容主要内容1、经常工程：国际交往中经常、经常工程：国际交往中经常发生的工程发生的工程1贸易收支：进出口贸易收支：进出口FOB价价2劳务收支劳务收支3单方面转移单方面转移模模块块九九 国国际际金金融融 2、资本工程资本工程1、长期资本、长期资本2、短期资本、短期资本3、平衡工程、平衡工程(1)、错误与遗漏、错误与遗漏原因：原因：A人为隐瞒人为隐瞒B时间差异时间差异C统计口径统计口径D不同的估算统计方法。不同的估算统计方法。(2)、分配的特别提款权、分配的特别提款权记入贷方记入贷方(3)、官方储藏、官方储藏模模块块九九 国国际际金金融融 单元知识回忆单元知识回忆本单元学习重点：掌握国际收支的含义、国际收支平衡表的内容掌握国际收支失衡的含义，理解国际收支失衡的调节3、了解我国国际收支的现状