公司财务运营规划

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1、公司财务运营规划根据公司发展战略，结合*财务实际工作，制定公司财务运营发展规划，其中包含财务管理方向、预期目标和措施，保障我司财 务持续健康发展，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作，协 助建立公司集团层面整体管理架构。1）从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构：第一、完善管理层的构成与职能的行使：协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制;根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识，不能搞部门主义。如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责 权利不到位，会挫伤团队成员

2、工作积极性，让制度监督人，而不是让 人治去监督人。用人不疑，疑人不用。第二、根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同 时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本 部，资金部。（1）会计核算部：负责日常会计核算，报表编制，税务、审计， 债权债务清理等事项，初步规划2 4人。（2）财务成本部：负责财务预算、成本核算、成本分析控制, 仓库控制，内部审计及仓库保管员，初步规划2 4人（3）资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资， 以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。工作组织体系建设要做到如下几点：（1）树立分

3、工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不 相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同 时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执 行意识和协作配合精神。（2）强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报 表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。（3）通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程 序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工 作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了 解数字来源去脉，还要知其所以然。（4）不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们 适当接触目前本身以外的知识，有意识

4、地进行实践锻炼，目前不会， 不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织（5）要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信 息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和 社会资源（6）调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的 学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。（7）突出强化人员责任心和主动意识，同时提高工作效率，针 对程序例行性工作充分授权给具体办理人员，办理过程原则不予干涉 但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查，但非程序和突发 性工作，必须经过有关审批和事先审查才能办理。第三、健全公司各项管理制度，以财务相关制度为

5、主 制度建设，包括两个层次，首先是会计核算具体实施层次，其 次是财务管理。会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即 原始单据的收集、审核和整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、 报表管理。会计核算是财务工作中最基础部分，是数据信息加工的关键环节 通过会计核算，将业务信息变成会计信息，通过财务分析，会计信息 变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题，信息就会 被扭曲从而误导别人。会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置 不合理，将使以后环节功亏一簧，导致数据归集混乱，直接误导决策。其他会计核算管理方面工作以后逐步开展，以便和其他管理工作 衔接起来。其次是

6、财务管理制度，主要包括财务内控管理和财务组织管理。具体来讲，财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管 理、审批程序，费用管理、现金和银行存款的管理、存货入库、出库 管理，退货换货的财务管理，固定资产管理、应收帐款的管理、盘点 制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订。 随着企业发展，财务人员只要以创新的思维积极地开展工作，变 被动为主动，有信心有毅力跨越一道道门槛，为企业壮大提供强有力 地财务支持。第四、加强与软件公司合作，逐步开展 ERP 系统的实施。借助 ERP*使管理得到提升。首先必须提醒，ERP是双刃剑，如果企业领导没有搞清楚ERP

7、到 底是怎么回事就盲目实施，也可能导致失败。因为实施ERP项目必然 要进行管理创新、流程再造，必然涉及到具体人的利益问题。在实施 过程中领导团队没有团结一致，而是貌合神离、矛盾重重，再加上有 的员工担心实施 ERP 项目以后会损害自己的利益或增加工作的难度， 而产生抵触情绪，必然会碰到很大的阻力，导致ERP流产。其次ERP的选型、实施是一个漫长而又复杂，涉及部门众多，人 力、财力投入都很巨大的过程。上马ERP过程中任何一个环节的细微 差别，都有可能造成最终结果相去甚远。企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚，从本 质上认识ERP项目是一个企业管理系统工程，而不仅仅视其为企业财 务软

8、件。只有上下齐心，坚定不移才能成功实施ERP。如果企业的业 务流程乱、人治大于法治等ERP无法解决的毛病。实施ERP项目可能 会加重企业困难。所以实施 ERP 是相当长时期任务（半年-1 年），必须系统规划， 进行综合分析。也可以逐步实施,同时借助 ERP 实施,来优化系统企业 业务流程.根据我以前工作经验，建议从用友、金碟、新中大等较成熟和有 影响力的软件挑选。软件 ERP 也是公司基础建设和投入，应适当有前 瞻性。第五、 建立物资编码系统系统的物资编码系统是实施 ERP 的基础工作环节,其实说起来也 很简单,将公司所有物资进行归类整理分析,以树枝模型进行编制.同时规定物资编码管理制度,详细

9、规定修改增减审批操作程序和 执行监督力度,从制度上保障系统的正确实施.如果这项工作能在 3 个月完成,对公司材料出入库管理以及废品 的管理将起极大促进作用.第六、组织实施全面预算、完善监督考核等工作 随着企业规模的扩大，全面预算管理在企业管理中的重要性越显 突出，全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、 生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。（1）销售预算制定：销售部门应根据企业的年度经营目标，在 客观估计未来市场（包括已取得订单情况）能力的前提下，合理确定产 品销售结构、服务收费，最终确定收入预算。销售部门应根据市场及 历史情况，制定出相应的销售政策（重点客户信用管理及

10、赊销政策）；（2）生产预算制定：生产部门根据销售计划及库存商品的情况， 确定各产品当期的产量，进而制定相应的生产计划。生产预算具体包 括：直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算等。（3）采购预算制定：采购部门根据生产预算确定的直接材料预 算、其他非生产用材料及库存材料的情况，确定材料的采购数量，同 时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格，制定出企业 的采购计划及支付政策；（4）费用预算制定：销售费用应由销售部门根据销售计划、销 售政策及上年实际情况制定出销售费用预算；管理费用应由各职能部 门根据各自年度工作计划及上年实际情况，自行制定部门费用预算； 财务费用由财务部根据融资计划及上

11、年实际融资情况 （借款余额等） 编制财务费用预算。（5）融资预算制定：财务综合企业销售回款、采购支付、投资 支出、费用支付及上年企业资金余额情况，平衡资金需求，确定融资 计划。（6）现金预算制定：财务部根据销售预算的回款、采购预算的 支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。企业管理层要充分认识到财务日常管理主要是围绕预算来进行， 协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。只有这样， 才能真正做到事前有规划、事中有管理，事后有分析.第七、 组织企业成本管理，制订人本特色的成本管理实施针对信息行业特点，应培养全体员工的成本意识，增强扭亏为盈 和提高效益的观念和信心；建立员

12、工与企业命运一体化机制，激发职 工的成本管理积极性；加强培训教育，提高职工实施成本管理的技能； 重建成本管理体系，鼓励一线员工投身参与；不断地推进技术革新， 使成本指标科学完善。具体来讲，（1）改善基础管理工作。对粗、疏的计量设施和计 量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底 清理、整顿、补充和修订。（2）完善成本控制体系。按照成本费用 关键环节设立控制点的原则，设立等级成本控制点。在生产主要物 料能耗点和主要费用开支点，建立关键级控制点。关键级控制点的人 员配备、设备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求，均高 于其他级别。这个体系要根据实际情况定期调整，成本指标不断

13、细化。 成本指标一定要全员参与，鼓励员工参与测算，鼓励员工自己提目标。 这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处。成本控制和管理一定和预算结合起来，涉及面广，也是系统工 程。成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏，成本管理形成制度 化，也需要数月的时间。第八、 协调建立财务业务一体化的流程和单据系统。财务工作不是孤立的，它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔 接，为此，必须站在一体化角度去规划。一般来说企业流程包括业务 作业流程，这是核心流程，财务流程归属于支持管理流程。流程管理 核心应以优化业务作业流程为主，分清工作主次。在设计工作流程的时候，一定要根据企业的需要来设计，设计出 来的东西

14、一定要实际可行。完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本， 同时也可有效降低人员的培训成本。优化流程，通过实施一套科学系统的单据系统来支持。单据重复 重叠，传递杂乱无章，这就反映出流程管理存在的很多问题。单据是 企业管理信息的载体。单据流动传递就是企业管理信息传递。业务流程和制度是相互对应的，是对制度的细化和补充。建立了 一套现实可用的制度体系，作业标准体系，将*的管理流程化、 制度化，将企业依赖人的管理转变为制度化管理，让企业在低成本、 低风险的环境中运行，将大大提高企业的竞争能力。当然流程优化过程应结合ERP实施进度，来实现流程重组和再造。第九、 组织开展企业经济活动分析*各方面数据比较分散交叉重叠，为了对各方面经营数据进 行整合归纳。这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域 通过对企业经营活动过程各方面的了解，采用系统的专业分析方法， 做到深入浅出，尽量把复杂的东西简单化，对企业经济活动情况进行 综合归纳剖析，为企业*运营提供支持和监控信息。第十、进行企业纳税筹划任何企业可能都想尽可能少交税。税收是一种绝对成本，交税都 会引起企业资金净流出，必须追求在合法前提下去谋划节税方案，来 实现税后利益最大化。纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理，必须站在国家税收政策基础 上，结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。