风险管理教案

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1、风险管理课时教案2011-2012学年第二学期课程名称 风险管理 课程类型 专业选修课 课程时数 36学时 授课班级 金融0991-099A 1171-1176任课教师 林啸 2012年1月第1章 风险原理一、本章教学目标与基本要求对风险有一个全面且深入的认识。了解风险有关的不确定性的含义，以及有关风险的不同学说。理解风险的量指标是基于概率和幅度的。掌握风险的本质。二、教学内容及课时分配:第一节 风险与不确定性 （0.5课时）第二节 风险的主要学说 （0.25课时）第三节 风险的度量 （0.25课时）第四节 风险的本质 （0.5课时）课后习题讨论分析 （0.5课时）三、本章教学内容的重点与难点

2、重点：风险的本质中包括风险因素、风险事故和损失，这三者之间的因果关系。难点：度量风险从损失概率和损失幅度两方面来考虑。四、本章教学内容的深化与拓宽介绍风险管理对于企业经营的重要性。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，就风险与不确定之间的关系，有关于风险的几种主要学说，对于它的度量方式，还有其本质进行说明。根据学习的内容，对于课后习题的几个问题进行探讨。因为是学期的第一堂课，以人类历史上企图预测未来的却无果而必须借助风险管理来对未知状况进行预测的案例，调动学生的学习积极性。六、本章主要参考书目：风险管理刘新立 北京大学出版社七、本章思考题与习题：1风险的本质是什么2

3、有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险晓，你同意这种说法吗？为什么?3假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损失估计起来比较困难？为什么？课时单元授课教案第1课时本单元教学内容第1章 风险原理本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 教学中应该就风险管理课程有关基本问题做全面介绍，给出课程的总体构架，以利于学生的课后自学；做一个课程引入的案例。本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）第1章 风险原理 （1）O 学习方法：教材、课件、考试O 课堂要求O 课程计划

4、：风险管理基础 （Week 1-4）；风险的识别与分析（Week 5-11）；风险管理措施（Week 12-17）第一篇 风险管理基础第一章 风险原理O 风险与不确定性O 风险的主要学说O 风险的度量O 风险的本质 1.风险与不确定性O 考察风险的角度 风险与人们有目的的活动有关 风险同行动方案的选择有关 风险与世界未来的变化有关O 不确定的水平与风险 不确定（Uncertainty）:一种心理状态，存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和时间的后果而产生的怀疑态度。 不确定程度-和活动本身的性质有关 -和人们对这项活动的认知有关 不确定的水平 （图1） 风险

5、不确定的来源 与客观过程本身的不确定有关的客观的不定 选择的为了准确反应系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定 不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定 数据的不确定（测量误差，数据的不一致性和不均匀性，数据处理和转换误差，由于时间和空间限制，数据样本缺乏足够的代表性等。） 2.风险的主要学说O 风险客观说：客观存在的损失的不确定性 “损失可能性”学派 “损失不确定性”学派 “损失差异性”学派 “未来损失”学派O 风险主观说：风险的不确定性来自于主观O 风险因素结合说：着眼于风险产生的原因与结果，认为人类的行为是风险事故发生的重要原因之一。O 风险的定义：客观存在的，在

6、特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定性。O 风险的特性：客观性，损失性，不确定性 第2课时本单元教学内容第1章 风险原理（2）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）第1章 风险原理 （2）3.风险的度量 4.风险的本质O 风险因素：促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。 有形风险因素:直接影响事物物理功能的物质性风险因素 无形风险因素：文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素。O 风险事故：造成生命财产损

7、失的偶发事件损失：非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。本课的讨论与作业布置讨论：1风险的本质是什么 2有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险晓，你同意这种说法吗？为什么? 3假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损失估计起来比较困难？为什么？第2章 企业面临的风险一、本章教学目标与基本要求要求学生了解风险的常见分类，并对企业所面临的风险有一个清晰的认识。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：第一节 风险的分类 （1课时）第二节 企业风险的主要类型 （0.5课时）

8、小组讨论 （0.5课时）三、本章教学内容的重点与难点重点：按照风险导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险和投机风险。难点：每一种企业风险的内容和对企业的影响。四、本章教学内容的深化与拓宽企业的实际经营中存在的风险。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，通过案例分析使学生了解风险管理对于企业的重要性。六、本章主要参考书目：风险管理刘新立 北京大学出版社风险管理顾孟迪，雷鹏 清华大学出版社七、本章思考题与习题：15-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点， 找出企业经营管理中可能存在的风险。2. 为什么要区分纯粹风险和投机风险？保险是管理

9、纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？课时单元授课教案第3课时本单元教学内容第2章 企业面临的风险(1)本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）引言：苹果公司与深圳唯冠科技争夺IPAD在华商标权第二章 企业面临的风险O 风险的分类O 企业风险的主要类型 1.风险的分类O 基本风险&特定风险（根据：起源，影响范围） 基本风险（Fundamental Risk） 定义:由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及到很大范围的风险。 管理方案：社会保险 特定风险(Particular Ri

10、sk) 定义：由特定的社会个体所引起的，通常是由某些个人或者某些家庭来承担损失的风险。 管理方案：保险、损失防范等。O 纯粹风险&投机风险 （根据：导致后果的不同） 纯粹风险(Pure Risk) 定义：只有损失机会而无获利机会的风险。 投机风险(Speculative Risk) 定义：指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险，它所导致的结果有三种可能性：损失、无损失也无获利、获利。 二者在风险管理方面的比较 控制风险： 纯粹风险-采取措施来影响产生风险的原因 投机风险-提高自身的风险承受能力等 损失发生后获得补偿： 纯粹风险-保险 投机风险-金融衍生合约等 损失： 纯粹风险-净损失

11、投机风险-没有改变社会财富的总量第4课时本单元教学内容第2章 企业面临的风险(1)本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）2.企业风险的主要类型O 危害性风险(Hazard risk) 对安全和健康有危害的风险-纯粹风险 财产损毁风险 法律责任风险 员工伤害风险 员工福利风险O 金融风险 源自市场中商品价格、利率或汇率波动，如果是涉及股票和金融衍生品业务的金融机构，还会受到这些交易的影响。 信用风险 流动性风险 经营风险 国家风险本课的讨论与作业布置小组讨论：5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所

12、设置企业的性质和特点， 找出企业经营管理中可能存在的风险。课后题：为什么要区分纯粹风险和投机风险？保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？第3章 风险管理的实践一、本章教学目标与基本要求要求学生对风险管理的起源与发展有一个概括性的了解，并了解实践中的风险管理组织架构以及风险管理程序。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：第一节 风险管理的起源与发展 （0.5课时）第二节 风险管理的组织 （0.5课时）第三节 风险管理的程序 （0.5课时） 分析巴林银行倒闭的案例 （0.5课时） 三、本章教学内容的重点与难点重点：风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评

13、价和处理。难点：风险管理的五个步骤：制定风险管理计划、风险识别、风险评估、风险管理措施的选择、措施的实施与效果评价。四、本章教学内容的深化与拓宽风险管理计划时使用风险管理策略书作为工具。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，针对政府存在的理由，市场出现失灵的三大原因进行理论分析与推导，对财政的三大职能进行现实分析。帮助学生回忆微观中对垄断造成效率损失的分析推导过程。六、本章主要参考书目：风险管理刘新立 北京大学出版社风险管理顾孟迪，雷鹏 清华大学出版社七、本章思考题与习题： 1通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。课时单元授课教案第5课时本

14、单元教学内容第3章 风险管理的实践本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）引例：巴林银行倒闭事件；美国钢铁工人大罢工第三章 风险管理的实践O 风险管理的起源与发展O 风险管理的组织O 风险管理的程序 1.风险管理的起源与发展O 风险管理的发展阶段 早期风险管理意识的萌芽 19世纪末-20世纪初 20世纪初-20世纪70年代 20世纪70年代-20世纪90年代 20世纪90年代至今O 风险管理的含义风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理2.风险管理的组织 3.风险管理的程序第6

15、课时本单元教学内容第3章 风险管理的实践本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）O 制定风险管理计划 明确风险管理的目标 确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系O 风险识别 将公司人员和资产的构成与分布进行全面总结和归纳 对人和物所面临的风险进行识别与判断 分析损失原因 对后果与损失形态进行归纳与分析O 风险评估 概率&损失幅度； 定性分析/定量分析O 风险管理措施的选择 控制型风险管理措施 融资型风险管理措施 内部风险抑制O 措施的实施与效果评价 风险管理人员对风险管理措施有执行权限，对管理方面只

16、有参谋权限。 评价的主要目的：考察是否达到预先设定的标准；为了适应新的变化。本课的讨论与作业布置讨论：通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。监督松散、调查人员走过场、权利过于集中第4章 风险成本与风险管理的目标一、本章教学目标与基本要求要求学生了解风险成本的构成、风险成本对企业价值的影响以及各类主体进行风险管理的目标。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：一 风险的成本 （0.75课时）二 风险管理的目标 （0.75课时）课后集体讨论 （0.5课时）三、本章教学内容的重点与难点重点：风险管理的目标为风险成本最小化。难点：期望损失成本和损失控制成本、损失融资的成本和内

17、部风险抑制的成本与间接损失的期望成本、损失融资的成本和内部风险抑制的成本与残余不确定性成本之间存在一定的相互替代关系，此消彼长。四、本章教学内容的深化与拓宽结合现实情况，讲解风险成本之间的替代关系。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主。开始讲这章内容前，理顺第一篇里四章内容互相之间的关联和逻辑。六、本章主要参考书目：风险管理刘新立 北京大学出版社七、本章思考题与习题： 1.下面三种情况的风险成本中都包括哪些部分： （1）一家制造厂的工人遭受机器设备伤害的风险 （2）一家跨国公司由于其投资被外国政府征收而遭受损失的风险 （3）一家茶饮料制造商由于消费者改变偏好，转为碳

18、酸饮料而遭受茶饮料价格下跌的风险2.解释风险成本是怎样影响企业价值的。3.有些人认为，由于有毒化学物质而造成环境污染的风险是不可忍受的，应该完全避免。请说明这种“零风险”的目标会不会达到一种社会有效风险水平？为什么？4.企业面临的财产损毁风险有哪些成本？5.企业面临的财产损失风险都有哪些风险管理措施？这些措施的成本都是什么？它们之间有何替代关系？课时单元授课教案第7课时本单元教学内容第4章 风险成本与风险管理的目标（1）本单元的教学方式（手段）讲授为主，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）第四章 风险成本与风险管理的目标O 风险的成本O

19、 风险管理的目标 1.风险的成本O 风险成本（Cost of risk）定义：由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。 适用于：纯粹风险和投机风险O 有形成本：管理风险所花费的经济资源。 期望损失成本 损失融资成本：损失融资措施的交易成本，包括专用基金和自保成本、保险费中的附加保费以及套期保值和其他合约化风险转移手段的交易成本。 损失控制成本管理风险的积极的做法之一就是事先采取各 种措施预防和控制风险损失，与此相关的成本称为损失控制成本。 内部风险抑制成本：包括分散化的交易成本及管理这些分散行为相关的成本、对数据等信息进行收集和分析的成本。 残余不确定性成本：

20、风险管理措施没有覆盖的风险损失。 风险管理部门费用O 无形成本：由于不确定性的存在，使得风险管理人员或企业决策者对此忧虑，从而造成公司资源分配不当。O 风险成本之间的替代 期望损失成本和损失控制成本之间的替代 损失融资的成本和内部风险抑制的成本与间接损失的期望成本之间的替代 损失融资的成本和内部风险抑制的成本与残余不确定性成本之间的替代第8课时本单元教学内容第4章 风险成本与风险管理的目标（2）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论，结合课堂练习本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）2.风险管理的目标O 企业价值的影响因素企业价值由公司未来净

21、现金流的期望、时间及变动决定。O 风险成本的影响风险对企业价值的影响体现在风险成本对公司未来期望净现金流及其变动的影响上。O 风险管理的目标 营利公司的总体目标 非营利公司和政府机构的目标 个人和社会的目标 企业目标和社会目标之间的冲突本课的讨论题1.下面三种情况的风险成本中都包括哪些部分： （1）一家制造厂的工人遭受机器设备伤害的风险 （2）一家跨国公司由于其投资被外国政府征收而遭受损失的风险 （3）一家茶饮料制造商由于消费者改变偏好，转为碳酸饮料而遭受茶饮料价格下跌的风险2.解释风险成本是怎样影响企业价值的。3.有些人认为，由于有毒化学物质而造成环境污染的风险是不可忍受的，应该完全避免。请

22、说明这种“零风险”的目标会不会达到一种社会有效风险水平？为什么？4.企业面临的财产损毁风险有哪些成本？5.企业面临的财产损失风险都有哪些风险管理措施？这些措施的成本都是什么？它们之间有何替代关系？第5章 风险识别一、本章教学目标与基本要求要求学生了解不同的风险识别方法和如何在实践中配合使用。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配第一节 风险源第二节 风险识别的基本方法：风险清单第三节 风险识别的辅助方法 三、本章教学内容的重点与难点重点：风险是别的基本方法是风险清单，但其还有其他辅助方法，如财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等难点：各种风险识别方法的优点及缺点。四、

23、本章教学内容的深化与拓宽通过具体案例结合一一介绍每一种风险识别的方法。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，结合图例具体讲解。六、本章主要参考书目风险管理刘新立 北京大学出版社项目评估与管理唐少清 北京交通大学出版社七、本章思考题与习题 圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。课时单元授课教案第9课时本单元教学内容第5章 风险识别 （1）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）第五章 风险识别1.风险源O

24、定义：风险源（Sources of risk）是指那些可能导致风险后果的因素或者条件的来源。O 客观风险源 自然环境，人为环境（社会环境、政治环境、经济环境、法律环境、操作环境）O 主观风险源O 不确定：随机不确定；模糊不确定2.风险识别的基本方法：风险清单3.风险识别的辅助方法O 财务报表分析法O 流程图法O 事故树分析法O 现场检查与交流法O 风险形式估计法第10课时本单元教学内容第5章 风险识别（2）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考；圆桌会议本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）O 财务报表分析法（Financial statemen

25、t method） 优点：可靠，客观；容易得到；易于接受；亦可用来识别企业的金融风险 资产负债表损失暴露的信息 损益表盈亏风险的来源 财务状况变动现金流的风险 方法：从损失暴露入手，找出损失暴露，设想可能对损失暴露有影响的风险源O 流程图法(Flowchart method） 定义：根据生产过程或管理流程来识别风险的方法 优点：清晰，形象，揭示生产运营环节中的风险 缺点：不关注损失原因O 事故树分析法(Fault tree analysis） 由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示这些环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。 特点：注重对风险事故的原因进行逻辑分析。 优点：简单

26、，形象，逻辑性强，应用广泛 现场检查与交流法 定义：通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。 优点：直接，及时 缺点：费时，成本高O 风险形势估计法定义：对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。本课的讨论圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。第6章 企业财产风险分析一、本章教学目标与基本要求要求学生了解财产的权益、财产价值的评估方法和可能导致企业财产损失的几类主要原因。二、本章教学内容（授课教案）

27、及学时分配 第一节 企业财产的类型与权益 （0.5学时） 第二节 潜在财产直接损失金额的评估 （1学时） 第三节 企业财产损失的原因 （0.5学时）三、本章教学内容的重点与难点重点：财产对应于相应的权益，只有对财产拥有合法权益的个人或者组织才可能因财产损毁而遭受到一定的经济损失。难点：应用常用的评估财产价值的方法-重置成本法。四、本章教学内容的深化与拓宽几种财产价值评估方法的具体应用和扩展。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，借助模型公式，帮助学生学会怎样运用不同的财产价值的评估方法。六、本章主要参考书目风险管理 刘新立 北京大学出版社企业风险管理与保险规划 郑灿堂

28、 五南图书出版股份有限公司七、本章思考题与习题1.举例说明财产的暴露后果2.重置全价都有哪些估算方法？3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？4.在我国企业财产面临哪些自然风险？5.举例说明火灾有哪些风险因素。课时单元授课教案第11课时本单元教学内容第6章企业财产风险分析(1)本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）第6章企业财产风险分析1.企业财产的类型与权益O 财产的类型 财产是指一组源自某项有幸的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。O 财产的暴

29、露后果 （根据损失的性质分类） 直接后果：风险直接作用于真是物体，引起此物体价值的改变。 损失/收益 间接后果：在风险因素对物体发生直接作用，导致直接后果以后，进一步产生的后果。 时间因素后果：实质上也是一种间接后果，但和一般的间接后果不同的是，它和时间有很大关系。O 财产中的权益 财产权益的拥有者： 所有者 持有担保品的债权人 卖方和买方 承租人 受托人 所有者代理人2.潜在财产直接损失金额的评估O 财产价值的评估方法：重置成本法、收益现值法、清算价格法等。O 重置成本法：被评估资产的价值=现时完全重置成本-应扣损耗或贬值O 重置全价的估算 加和法：按照资产成本的构成，以现行市价为标准，计算

30、被评估资产的重置全价。 重置全价=直接成本+间接成本（间接成本=直接成本间接成本占直接成本的百分率；间接成本=人工成本总额分配率）例1重新购置机器设备一台，进价5万元，运杂费1000元，直接安装成本800元，其中原材料费300元，人工成本500元。根据统计局分析求得安装成本中的间接成本为美元人工费0.8元，球该机器的重置全价。答： 直接成本=（50,000+1,000+800）元 = 51,800元 间接成本= 500元0.8 = 400元 重置全价=（51,800+400）元 = 52,200元 功能价值法：基于资产功能与资产成本之间存在的线性关系或指数关系，选择与被评估资产具有相同或相似用

31、途、性质的参照资产，按照被评估资产与参照资产的生产能力的比例来估算被评估资产的重置全价。例2重置全新机器一台，价值5万元，年产量5,000件。已知被评估的资产年产量为4,000件，求其重置全价。答：被评估资产的重置全价= （4,000/5,000）5万元=4万元第12课时本单元教学内容第6章企业财产风险分析(1)本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 物价指数法：又称价格趋势法，利用统计预测，通过价格变化趋势等指标，对评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资产的重置全价。例3被评估设备1990年购进，

32、账面原值为10万元，1999年进行评估，已知1999年与1990年该类产品定基物价指数分别为180%与130%，求被评估设备的重置全价。答：重置全价= 100,000元（180% / 130%）=138,461元O 有形损耗的估算 有形损耗：由于自然力的作用而发生的损耗。 成新率法：有形损耗=重置全价（1-成新率） 使用年限法： O 功能性损耗的估算 一种无形损耗，它是指由于科技进步造成的贬值。功能性损耗= 被评估资产年产品 剩余使用年限的生产成本超支额 年金折现系数例4要评估某类机械设备的功能性损耗。已知新型同类设备比原有陈旧设备的生产效率高，可节约工资费用，具体数额如下：已知所得税率为33

33、%，资产剩余使用年限5年，折现率10%。计算其功能性损耗。答：新旧设备月工资成本分别为8,000元&12,000元 月差异额：（12,000-8,000）元 = 4,000元 年工资成本超支额：4,000元12 = 48,000元所得税：48,000元0.33 = 15,840元扣除所得税后：（48,000-15,840）元 = 32,160元5年折现系数：3.7908 功能性陈旧贬值额：32,160元3.7908 = 121,912.12元3.企业财产损失的原因O 财产损失的原因分类 自然原因 （水灾、干旱、地震、风灾） 社会原因 （纵火、爆炸、盗窃、污染） 经济原因 （股价下跌导致股票贬值

34、、技术进步导 致设备贬值）O 地震（时空分布，损失程度的表示）O 风暴（时空分布，损失程度的表示）O 洪水（各河流）O 环境风险（核风险，全球变暖，污染）O 火灾（燃烧的类型，火灾的风险因素）本课讨论与课后题1.举例说明财产的暴露后果2.重置全价都有哪些估算方法？3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？4.在我国企业财产面临哪些自然风险？5.举例说明火灾有哪些风险因素 第7章 法律责任风险分析一、本章教学目标与基本要求要求学生了解四种责任原则，企业普遍面临的产品责任风险、环境污染责任和员工伤害风险。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配 第一节 民事侵权责任的类型 第二节 过失责任 第三节 损害的赔

35、偿 第四节 典型责任问题三、本章教学内容的重点与难点重点：民事侵权责任包括免责、过失责任、严格责任和绝对责任四种。难点：每一项民事侵权责任下的具体内容。四、本章教学内容的深化与拓宽结合我国目前的法律责任方面的现状，讲述法律责任风险分析的具体内容。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以授课为主，结合讨论，让学生对分析问题的范式有进一步的了解。六、本章主要参考书目风险管理 刘新立 北京大学出版社现代风险管理 宋明哲 五南图书出版有限公司七、本章思考题与习题如果不考虑法律方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：（1）生产安全性高的产品；（2）降低工伤事故的风险；（3）避免

36、对环境造成污染。课时单元授课教案第13课时本单元教学内容第7章法律责任风险分析（1）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）1.民事侵权责任的类型O 民事侵权责任的类型及其责任分摊原则 免责 法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。 过失责任：是一种普遍的分摊责任的方法，它使得乙方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。 严格责任：一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准。 绝对责任适用于极其危险的行为，如爆破等。2.过失责任O 构成过失的要素 具有法律义务 违背了法律

37、义务 行为和损害之间具有因果关系 造成损害结果O 对过失的举证与抗辩 举证 抗辩：受害人同意；受害人与第三人的过失O 共同侵权行为第14课时本单元教学内容第7章法律责任风险分析（2） 本单元的教学方式（手段）讲授，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）3.损害的赔偿4.典型责任问题O 产品责任：指因产品游缺陷造成他人财产和/或人身损害，产品制造者、销售者所应承担的民事侵权责任。 明示担保与默示担保 过失责任 严格责任 缺陷O 环境污染责任 环境污染责任的承担 环境污染责任的构成要件与举证 举证与抗辩O 员工伤害责任本课思考题如果不考虑法律

38、方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：（1）生产安全性高的产品；（2）降低工伤事故的风险；（3）避免对环境造成污染。第8章 人力资本风险分析一、本章教学目标与基本要求要求学生了解如何通过各种相关指标来评估死亡、健康状况恶化、年老和退休以及失业这些风险。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配 第一节 人力资本风险概述 （0.75学时） 第二节 人力资本风险的估算 （0.75学时）三、本章教学内容的重点与难点重点：风险经理关心人力资本风险的原因主要是提高生产率，为雇员减少纳税，团体保险节约成本，雇员的责任感、公共关系等。难点：人力资本风险的估算包括损失频率的估算和损失幅度的估算两方面

39、。四、本章教学内容的深化与拓宽在实际的企业运营当中，企业管理层主要关心人力资本风险的哪几部分，原因是什么。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主并一起探讨在实际应用当中人力资本风险对企业管理层意味着什么。六、本章主要参考书目风险管理 刘新立 北京大学出版社七、本章思考题与习题1.企业为什么关心人力资本风险？2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。课时单元授课教案第15课时本单元教学内容第8章 人力资本风险分析(1)本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（

40、或电子教案）1.人力资本风险概述O 人力资本风险由于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因的失业而造成的损失的不确定性。O 风险经历为什么关心人力资本风险 提高生产率 为雇员减少纳税（例1） 团体保险节约成本 法律法规的限制 其他原因（雇主的责任感；公共关系）例1假设雇员A每年的医疗保险成本是4,000元，雇主对A有两种补偿方案：方案1：雇主代为购买保险，即雇员除了36,000元的薪水之外，还得到价值4,000的医疗保险。方案2：雇主将4,000元以薪水的形式发给雇员，雇员得到共40,000元薪水，但自己购买保险。方案1的税后收入：36,000(1-0.2)=28,800元方案2的税后收入：4

41、0,000(1-0.2)-4,000=28,000元福利计划的税收优惠将使雇员获益。2.人力资本风险的估算O 损失频率的估算 死亡中国人寿保险业经验生命表（1990-1993） 1) 健康状况恶化1) 致残率：反应比较严重的健康状况恶化，具体地，活动受限天数、卧床天数以及误工天数都不同程度地反映致残率。（表1，2）第16课时本单元教学内容第8章 人力资本风险分析(2)本单元的教学方式（手段）讲授，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案） 同医疗保险机构的接触（表3） 年老和退休 失业 摩擦性失业 周期性失业 结构性失业O 损失幅度的估算 生

42、命价值（从收入的角度来评价雇员的损失）计算步骤：预测雇员在退休前每年能得到的税后收入；如果损失原因是死亡，减去用来支付雇员自身消费的那部分收入；每年的收入贴现后相加。 需求（从支出的角度来评价损失） 医疗保健费用（主要损失是医疗保健费用）额外支出（某件事故没有发生就不会发生的开支）本单元的作业布置1.企业为什么关心人力资本风险？2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。第9章 金融风险分析一、本章教学目标与基本要求要求学生了解金融风险是企业面临的重要风险之一，对它的分析与评估直接决定着企业经营的成败，所以要认识各种金融风险的性质和市场风险的评估方法。二、本

43、章教学内容（授课教案）及学时分配 第一节 金融风险的类型与性质 （0.75学时） 第二节 市场风险的评估 （0.75学时） 课上讨论 （0.5学时）三、本章教学内容的重点与难点重点：市场风险评估的两种常用的方法-敏感性分析和波动性分析。难点：计算风险价值的三种方法-非参数法、参数法和蒙特卡洛模拟法。四、本章教学内容的深化与拓宽风险价值对于风险管理的重要性及市场风险内部模型。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，结合案例阐述金融风险的具体种类和评估方法。六、本章主要参考书目风险管理 刘新立 北京大学出版社风险价値金融风险管理新标准 乔瑞 中信出版社七、本章思考题与习题

44、1.金融风险都包括哪些类型？ 2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？ 4.VaR的含义是什么？它有哪些优缺点？课时单元授课教案第17课时本单元教学内容第9章 金融风险分析（1）本单元的教学方式（手段）讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）1.金融风险的类型与性质O 金融风险定义：在资金的融通和货币的经营过程中，在各种实现无法预料的不确定因素的影响下，资金经营者的实际收益所面临的不确定性。专门针对资金借贷而言的风险。O 金融风险的类型：市场风险、信用风险、流动性风险、

45、操作风险、法律风险、国家风险和关联风险等风险类型。O 市场风险 利率风险（根本来源：货币供求和宏观经济环境的变动；影响企业的内、外部） 汇率风险（影响：交易暴露、换算暴露、经济暴露） 证券价格风险 商品价格风险O 信用风险：交易对手不能或不愿按照合同的约定到期还款付息而使企业遭受损失的风险。 风险因素：主观、客观O 流动性风险 产品的流动性 现金的流动性O 经营风险 决策风险 操作风险O 法律风险 合规性风险 监管风险O 国家风险 国家政治风险 国家经济风险O 关联风险：由于相关产业或相关市场发生严重问题，而使行为人遭受损失的不确定性。2.市场风险的评估O 敏感性分析通过金融资产价值相对市场因

46、子的敏感度来评估其市场风险。 （i=1,2,n）Di : 某金融资产对第i个市场因子的敏感度P: 金融资产的价值i: 第i个市场因子第18课时本单元教学内容第9章 社会保险支出本单元的教学方式（手段）讲授，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）O 波动性分析从未来收益的不确定性入手，通过实际结果偏离期望结果的程度来度量风险，经常采用的度量指标为方差和标准差。O 风险价值（Value at risk, VaR） 概念：市场正常波动下，在一定的概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。即：P L VaR

47、 = 1- c （L：证券组合在持有期内的损失；c：置信度；VaR:置信度c下处于风险中的价值） 计算：非参数法、参数法、蒙特卡洛模拟法 持有期和置信度的选择本单元的作业布置1.金融风险都包括哪些类型？ 2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？ 4.VaR的含义是什么？它有哪些优缺点？第10章 损失分布一、本章教学目标与基本要求要求学生了解获得损失分布的主要方法，分别是经典统计方法、贝叶斯方法和随机模拟法，以及它们分别使用的不同情况。二、本章教学内容（授课教案）及学时分配 第一节 概率论与数理统计的基本概念 第二节 常用的损失分

48、布及性质 第三节 获得损失分布的一般过程三、本章教学内容的重点与难点重点：描述风险的常用损失分布有二项分布、几何分布、泊松分布、负二项分布和正态分布等。难点：经典统计方法、贝叶斯统计法和随即模拟的具体方法和步骤。四、本章教学内容的深化与拓宽帮助学生回忆概率论和数理统计的相关公式和应用。五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，对获得损失分布的方法这部分内容，结合课后练习进行计算的讲解。六、本章主要参考书目风险管理 刘新立 北京大学出版社风险价值VaR 乔瑞 中信出版社保险学教程 郝演苏 清华大学出版社七、本章思考题与习题设某运输车队每年的事故发生数服从泊松分布，参数可取1

49、.0或1.5，又设的先验分布为P（=1.0）=0.4，P（=1.5）=0.6，假如某一年该车队发生了三次事故，求的后验分布。在二次函数的损失函数下，求参数的贝叶斯估计。课时单元授课教案第19课时本单元教学内容第10章 损失分布（1）本单元的教学方式（手段）讲授，多媒体本单元师生活动设计 为下一节提供概念理论基础本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）1.概率论与数理统计的基本概念O 概率论的基本概念 随机事件与样本空间试验定义：广义地讲，从某一研究目的出发，对随机现象进行观察或测量的过程均可成为随机试验。一个过程的结果的某种集合成为一个事件，无法再分解为更简单成分的结果或事件成为基本事件。随随

50、机试验的结果也称为随机事件 概率的定义古典概率：假设一个试验包括n种不同的基本事件，这些基本事件发生的可能性都是相同的。如果在这n个结果中，有m种属于事件A，那么 P(A)=m/n概率的统计：将一个试验在相同的条件下重复n次，假设事件A出现了m次。当试验的重复次数足够多时，事件A发生的概率可以用事件A的发生的频率来近似。 P(A)=m/n主观概率：事件A的概率P(A)是基于相关环境的知识，通过对它的值进行猜想或估计计算出的。 概率的运算规则加法法则一般情况下： P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)A和B是互斥事件： P(A+B)=P(A)+P(B)乘法法则两个事件A和B，如果一个的发生

51、不影响另一个的发生概率，则称这两个事件是独立的。如果A和B不独立，则称它们是非独立的。一般情况下：P(AB)=P(A)P(B A) 所以：P(B A)=P(AB)/P(A)如果A和B是独立的,则：P(AB)=P(A)P(B)全概率公式与贝叶斯公式 事件组A1,A2,，An满足： A1,A2,，An两两相斥，且P(Ai)0 (i=1,，n) A1+A2+An=U(U为整个样本空间)，则对任一事件B皆有 P(B)=贝叶斯公式的一种形式： 随机变量与概率分布随机变量：指这样一个变量（通常用X来表示），对于过程中的每一个结果，都有一个由可能性决定的唯一的数值与之对应。离散随机变量：变量的数值有限或可数

52、。连续随机变量：一个随机变量有无限多取值，这些数值能够和一种没有间断的连续刻度的度量联系起来。概率分布：表示随机变量每个值的概率图、表或公式。 随机变量的数字特性期望值：如果随机试验无限重复下去，我们所期望得到的那个平均值。方差：随机变量的取值与其期望值的偏离程度。离散随机变量X的期望值(xi为随机变量X的第i个取值，pi为P(xi)连续随机变量X的期望值 (x为随机变量X的取值，f(x)为随机变量X的概率密度函数)离散随机变量X的方差 (为随机变量X的期望值)连续随机变量X的方差 O 数理统计的基本概念 统计推断：抽取部分样本进行观察，经过整理分析，然后对所研究的对象做出推断，得到一般的结论

53、。 总体、样本与分布按照统计研究目的而确定的同类事物或现象的全体成为总体，它是个体或个体性质特征的集合。样本指的是从总体中抽取若干个元素而构成的集体。总体的数值分布的规律称为总体分布，其中的特征数称为参数。从总体中抽取容量为n的样本，样本观察值的分布称为经验分布。使用样本数据来估计总体参数的公式或过程称为估计量。用来近似总体参数的特定数值或数值的范围称为估计值。 偏态 相关线性相关系数r（也称为皮尔森积距相关系数）度量的是在一个样本中成对的x值和y值之间线性相关的程度。 (-1 r 1)xx 和yy即随机变量X和Y的标准差，xy也记为cov(X,Y),称为X和Y的协方差第20课时本单元教学内容

54、第10章 损失分布（2）本单元的教学方式（手段）讲授，多媒体本单元师生活动设计 提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）2.常用的损失分布及性质O 二项分布离散型概率分布假设在n次独立的重复试验中，每次试验只可能有两种结果（1或0），设在每一次试验中1出现的概率都是p。令X为n次试验中1出现的次数，则随机变量X的概率分布为 (k=0,1,n; q=1-p)记为B(n,p)。二项分布的均值：E(X)=np方差: Var(X)=npqO 几何分布考虑只有两个结果的独立重复随即试验序列，指定结果发生的概率为p,则首次出现指定结果所需的试验次数X的概率分布为PX=k = p(1-

55、p)k, k=1,2,；q=1-p记为 Geo(p),0p1均值：E(X)=q/p方差: Var(X)=q/p2O 泊松分布如果随机变量X的取值为0，1，2，则概率分布 k k=0,1,2,称为泊松分布，记为P()泊松分布的均值为 E(X)= 方差为 Var(X)= O 负二项分布对两个结果的独立重复随机试验序列，指定结果发生的概率为p,则指定结果第k次恰好出现在第 x+k 次试验的概率为：q=1-p, x=0,1,2, 记为 NB(k,p)负二项分布的均值和方差：E(X)=kq/p, Var(X)=kq/p2O 正态分布正态分布是一种常用的连续型分布，风险事故造成的损失金额较好地服从正态分布。若-0为两个实数，则由下列密度函数 -x确定的随机变量X的分