精选重庆小贷公司考试题集汇总最终

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1、重庆市小额贷款公司合规知识考试题集(共计874题)监管政策类1、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，关于重庆市小额贷款公司开展金融创新的下列说法错误的是（ ）。A、开展金融创新的出发点是实现服务宗旨、满足自身经营要求B、开展金融创新要达到提高市场竞争力和抗风险能力的效果C、开展金融创新不得违反法律法规，但可以突破市金融办已有的监管政策制度规定D、开展金融创新的监管指引仅适用于外资小额贷款公司参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，经重庆市金融工作办公室（以下简称市金融办）批准，在重庆市设立

2、的中资小额贷款公司、外资（含合资）小额贷款公司适用于本指引。本指引所称金融创新，是指小额贷款公司为实现服务宗旨、满足自身经营要求，不断提高市场竞争力和抗风险能力的，在不违反法律法规前提下，突破市金融办已有的监管政策制度规定，在业务种类、业务流程、融资方式、融资杠杆、经营模式、经营领域等方面开展的各项创新活动。2、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列不属于金融创新监管指引适用的创新活动是（ ）A、业务种类B、融资方式C、商业模式D、经营模式参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，本指引所

3、称金融创新，是指小额贷款公司为实现服务宗旨、满足自身经营要求，不断提高市场竞争力和抗风险能力的，在不违反法律法规前提下，突破市金融办已有的监管政策制度规定，在业务种类、业务流程、融资方式、融资杠杆、经营模式、经营领域等方面开展的各项创新活动。 3、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列需要按照金融创新监管指引要求进行事前备案的业务活动是（ ）A、办理各项贷款B、突破融资杠杆C、开展资产转让D、办理票据贴现参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，需要按照金融创新监管指引要求进行事前备案的业

4、务活动是突破融资杠杆。4、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，重庆市小额贷款公司开展金融创新活动时应该遵循的原则下列选项不完全正确的是（ ）坚持有序包容原则 坚持依法合规原则 坚持风险可控原则 坚持真实核算原则 坚持公平竞争原则 坚持服务实体原则A、B、C、D、参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，创新原则：坚持依法合规；坚持风险可控；坚持真实核算；坚持公平竞争；坚持服务实体。5、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚

5、持的“依法合规”原则的是（ ）A、开展金融创新活动应遵守相关法律法规B、开展金融创新活动应遵守监管部门的监管要求C、不得以金融创新为名违反有关规定D、开展金融创新活动可以适度逃避监管参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持依法合规的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应严格遵守相关法律法规和市金融办的监管要求，不得以金融创新为名，违反有关规定或变相逃避监管。6、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚持的“风险可控”原则的是（ ）A、金融创新与风险管理密不可分B

6、、风险管理是金融创新的内在要求C、金融创新应与小额贷款公司风险管理能力相适应D、开展金融创新活动的风险可以超过可控范围参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持风险可控的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求；金融创新应与风险管理相适应，各类金融创新活动的风险应限制在可控范围内。7、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚持的“真实核算”原则的是（ ）A、小额贷款公司应结合公司实际，设置相应的会计科

7、目和核算指标B、设置金融创新活动会计科目可不遵守行业会计科目和会计报表格式要求C、与市金融办的监管信息系统和相关监管要求相衔接D、核算金融创新活动应做到全面、真实、及时参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持真实核算的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应结合公司实际，设置相应的会计科目和核算指标，与市金融办的监管信息系统和相关监管要求相衔接，确保全面、真实、及时反映金融创新信息。8、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚持的“公平竞争”原则的是（ ）A、不以

8、排挤竞争对手为目的B、不进行恶性竞争C、具体竞争行为可以不考虑基本道德准则D、把合法合规的竞争行为与维护行业稳定发展相结合参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持公平竞争的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应不以排挤竞争对手为目的，进行恶性竞争或其他不正当竞争。9、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚持的“服务实体”原则的是（ ）A、符合国家和市级有关实体经济发展需求和方向B、有利于支持地方经济社会发展C、公司自身与实体企业发展相辅相成D、具体活动可以是脱

9、离实体经济和公司发展的自循环参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持服务实体的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应当符合实体经济发展需要，有利于支持地方经济社会发展，避免脱离实体经济的创新活动。10、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司的下列经营活动不适用金融创新监管的是（ ）A、通过回购方式在重庆市金交所转让不超过公司净资本70%的信贷资产B、公司拟向备案意见书中的主要股东借一笔款，如果融入该笔资金，公司所有融资余额达到净资本的232%C、与一家资产管理公司签合同将信贷

10、资产打包直接转让给该资管公司融入资金D、公司拟通过深圳证券交易所发现资产证券化产品参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，市金融办鼓励并允许符合以下条件的小额贷款公司申请开展金融创新：（一）公司开业经营一年（含）以上；（二）公司治理结构良好，内控制度严密；（三）近一年来没有发生违法违规行为；（四）各项监管指标达到市金融办的规定；（五）符合市金融办规定的其他审慎性要求。11、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司应确保具有开展金融创新活动的资源中不包括（ ）A、专业人员B、具体方案

11、C、信息技术D、风控管理参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应确保具有开展金融创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。12、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司在开展金融创新活动时必须做好以下工作（ ）合规性分析 成本收益分析 风险评估 制定科学的可行性方案A、B、C、D、参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司开展金融创新活动，必须进行详细的合规性分析、成本收

12、益分析和风险评估，制定科学的可行性方案。13、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司制定的金融创新方案中的下列内容最能体现“依法合规”原则的选项是（ ）金融创新产品名称与性质 金融创新目的意义 创新条件与合规性 业务操作与核算流程 统计信息披露 风险评估与控制A、B、C、D、参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持依法合规的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应严格遵守相关法律法规和市金融办的监管要求，不得以金融创新为名，违反有关规定或变相逃避监管。14、根据重庆市小额贷款公

13、司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司制定的金融创新方案中的下列内容最能体现“风险可控”原则的选项是（ ）金融创新产品名称与性质 金融创新目的意义 创新条件与合规性 业务操作与核算流程 统计信息披露 风险评估与控制A、B、C、D、参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持风险可控的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求；金融创新应与风险管理相适应，各类金融创新活动的风险应限制在可控范围内。15、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引

14、（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司制定的金融创新方案中的下列内容最能体现“真实核算”原则的选项是（ ）金融创新产品名称与性质 金融创新目的意义 创新条件与合规性 业务操作与核算流程 统计信息披露 风险评估与控制A、B、C、D、参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，坚持真实核算的原则。小额贷款公司开展金融创新活动，应结合公司实际，设置相应的会计科目和核算指标，与市金融办的监管信息系统和相关监管要求相衔接，确保全面、真实、及时反映金融创新信息。16、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410

15、号）文件要求，小额贷款公司董事会和高级管理层在金融创新活动中的职责表述不正确的是（ ）A、董事会要确保高级管理层有合格的专业人才B、董事会要确保金融创新的方案和风险管理措施与监管部门的管理要求相一致C、高级管理层负责制定金融创新方案，并监督方案的执行D、高级管理层应建立能够有效管理创新活动的内部控制制度和程序参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司董事会负责制定金融创新方案，并监督方案的执行。董事会要确保高级管理层有合格的专业人才，以有效实施方案并管理创新过程中带来的风险。董事会要确保金融创新的方案和风险管理措施与监管部

16、门的管理要求相一致。高级管理层负责执行董事会制定的金融创新方案。高级管理层应建立能够有效管理创新活动的尽职调查、内部评审、风险控制、信息反馈、内部审计、责任追究、文档管理等内部控制制度和程序。17、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司在开展金融创新活动是要建立以下运行保障机制（ ）A、做到制度先行，制定与每一类创新业务相适应的操作规程、内部管理和风险控制措施B、加大对金融创新的信息技术投入，建立有效的创新业务技术支持系统C、制定完善适应金融创新的绩效考核办法、薪酬制度、培训计划和人力资源战略D、以上内容均是参考答案：（D）解析要点：重庆市

17、小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司开展金融创新，应做到制度先行，制定与每一类创新业务相适应的操作规程、内部管理和风险控制措施。小额贷款公司应加大对金融创新的信息技术投入，建立有效的创新业务技术支持系统，保证数据信息的完整性、安全性，以及创新业务的持续开展，提高金融创新的技术含量。小额贷款公司应逐步制定完善适应金融创新的绩效考核办法、薪酬制度、培训计划和人力资源战略，形成促进金融创新的有效激励机制和企业文化氛围，不断吸引经验丰富的专业人才，提高金融创新能力。18、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷

18、款公司开展金融创新活动应加强风险管理，以下表述不准确的是（ ）A、开办的创新业务限制在可控范围，有关风险管理可不纳入公司统一的风控体系B、董事会可下设风险管理委员会，清晰界定创新业务有关岗位的职责C、金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求D、在识别、评估、计量、监测和控制金融创新活动的风险时不能只关注单一风险参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司董事会和高级管理层应将金融创新活动的风险管理纳入公司统一的风险管理体系。董事会下设的风险管理委员会应制定恰当的风险管理制度、风险限额和风险控制措施，清晰界定创

19、新业务有关岗位的职责。小额贷款公司应充分识别、评估、计量、监测和控制金融创新活动带来的政策风险、法律风险、市场风险和操作风险等各类风险。19、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，以下属于金融创新活动可能产生的风险的是（ ）A、政策和法律风险B、市场风险C、操作风险D、以上均可能是参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应充分识别、评估、计量、监测和控制金融创新活动带来的政策风险、法律风险、市场风险和操作风险等各类风险。20、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发

20、201410号）文件要求，以下关于金融创新活动的政策和法律风险的表述不正确的是（ ）A、应对拟开展的金融创新活动进行严格的合规性审查B、明确可能涉及的政策法规，实施后再寻求应对办法C、准确界定金融创新业务所包含的各种法律关系D、设立合规部门是防范政策和法律风险的有效措施参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的政策法规，研究制定相应的解决方法，切实防范合规风险。21、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发20141

21、0号）文件要求，下列关于小额贷款公司建立与金融创新活动相适应的内控制度的表述正确的是（ ）A、内控制度可脱离创新业务的性质和规模B、内控制度执行情况只需借助内部审计检查C、内控制度有效性应通过内部和外部手段定期评估D、内控制度的建立健全主要是公司董事会的职责参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应建立与金融创新业务性质及规模相适应的内部控制制度，通过内部和外部审计检查内控制度执行情况，并评估其有效性。22、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列关于小额贷款公司加强创新业务风

22、险管理的表述正确的是（ ）A、应制定与创新业务相关的风险预警和处置预案B、实施过程中应实时关注政策调整和市场环境变化C、定期对开展的金融创新方案进行验证和修正D、以上表述均正确参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应结合政策调整和市场环境变化，针对金融创新活动的特点，定期对金融创新方案进行验证和修正，制定风险预警和处置预案。23、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司开办金融创新业务应该符合以下条件（ ）A、公司治理结构良好，内控制度严密B、近一年来没有发生违法违规

23、行为C、各项监管指标达到规定要求D、以上条件均应符合参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，市金融办鼓励并允许符合以下条件的小额贷款公司申请开展金融创新：（一）公司开业经营一年（含）以上；（二）公司治理结构良好，内部控度严密；（三）近一年来没有发生违法违规行为（四）各项监管指标达到市金融办的规定；（五）复合市金融办规定的其他审慎性要求。24、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列关于小额贷款公司开展金融创新业务的审批程序错误的是（ ）A、对金融创新活动实行事前核准制B、金融创新方案应报区

24、县金融办初审C、金融创新方案报市金融办后即可先行组织实施D、金融创新方案经市金融办审核批准后可组织实施参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，市金融办对小额贷款公司的金融创新方案，实行事前核准制。小额贷款公司应将金融创新方案报区县金融办初审，经市金融办审核批准后方可组织实施。25、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司申请开办金融创新业务的下列做法不正确的是（ ）A、应与区县金融办和市金融办进行事前沟通B、重点就金融创新的业务流程、可能存在的风险和风险控制措施交流意见C、申请前应

25、对照相关条件和要求自查和评估D、以上做法均正确参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司应与区县金融办和市金融办进行事前沟通，就金融创新的业务流程、可能存在的风险和风险控制措施交流意见，以提高核准效率。26、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列关于小额贷款公司在开展金融创新活动中与监管部门的互动关系不正确的是（ ）A、主动采取技术性措施实施游离于监管视线之外B、主动配合监管部门开展的全覆盖监管C、主动关注监管部门对重点环节实施的持续监管D、主动对照相关风险提示进行自查自纠参考

26、答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，小额贷款公司的金融创新活动不得游离于监管视线之外。监管部门对金融创新活动实行全覆盖监管，重点对创新活动的定价机制、内部控制、风险管理、信息披露等环节实施持续监管，及时进行风险提示。27、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，小额贷款公司开展金融创新活动时应着重把握监管部门的以下环节的持续监管内容（ ）A、定价和收益机制B、内控和风险管理C、信息统计和披露D、以上均是参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）

27、文件规定，监管部门对金融创新活动实行全覆盖监管，重点对创新活动的定价机制、内部控制、风险管理、信息披露等环节实施持续监管，及时进行风险提示。28、根据重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件要求，下列关于小额贷款公司开展金融创新活动的做法正确的是（ ）A、以开放和合作的方式与监管部门建立良好关系B、及时负责任地向监管部门报告实施情况和风险事件C、按照要求做好统计信息报送和披露工作D、以上做法均正确参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）（渝金发201410号）文件规定，市金融办鼓励小额贷款公司在金融创新活动中，以开放和合作的方式与监管部

28、门建立良好关系，及时负责任地向监管部门报告风险事件或市场环境的重大变化情况。小额贷款公司对金融创新的实际情况，应按照市金融办要求做好统计信息报送和披露工作。29、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列不是贷款风险分类要达到的目标的是（ ）A、揭示贷款的实际价值和风险程度B、真实、全面、动态地反映贷款质量C、及时发现信贷管理过程中存在的问题D、及时核销呆账参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，通过贷款风险分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

29、（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。（三）为计提贷款损失准备及核销呆账提供依据。30、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于贷款风险分类应遵循的原则，表述不准确的是（ ）A、真实性原则表示分类应真实客观地反映贷款风险状况B、及时性原则表示应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果C、重要性原则表示对影响贷款风险分类的诸多因素，应自主确定关键因素进行评估和分类D、实质性原则表示分类应根据贷款的真实风险程度来划分，可以不拘于形式参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文

30、件规定，贷款风险分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）重要性原则。对影响贷款风险分类的诸多因素，应根据本指引第五条的核心定义来确定关键因素进行评估和分类。（四）实质性原则。分类应根据贷款的真实风险程度来划分，不拘于形式。31、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于贷款风险分类的表述不准确的是（ ）A、贷款风险分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性B、贷款风险划分档次过程中主要参考银行业机构的标准和分法C、贷款风险划分为正

31、常、关注、次级、可疑和损失五个档次D、不良贷款是次级、可疑和损失三类贷款的合称参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，本指引所称贷款风险分类，是指小额贷款公司按照风险程度将贷款分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性；小额贷款公司应按照本指引，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。32、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于五类贷款风险的表述不准确的是（ ）A、影响贷款风险分类因素很多时，应根据五类贷款的核心定义来确定关键因素进行评估

32、和分类B、借款人存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素，不考虑执行担保因素即可划入次级贷款C、关注贷款向下迁徙为次级贷款时一定要考虑执行担保情况D、损失贷款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：借款人存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素，但小额贷款公司有能力收回或基本收回贷款本息。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保

33、，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。33、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于贷款风险认定方法的表述不准确的是（）A、贷款风险分类方式包括逐笔认定法和批量认定法B、小额贷款公司原则上应逐笔认定每笔贷款的风险C、只要是50万元（含）以下的小额贷款即可做批量认定D、只要是50万元（含）以上的贷款即应逐笔进行认定参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件

34、规定，小额贷款公司应根据每笔贷款的风险状况及时进行风险分类，分类方式包括逐笔认定法和批量认定法。小额贷款公司应逐笔认定贷款的风险，对于50万元（含）一下的小额贷款确实无法逐笔认定的，可做批量认定。34、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于贷款风险逐笔认定方法的表述不准确的是（ ）A、采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，主要依据每笔贷款的减值率进行划分B、评估减值率时首要的是估计贷款的可收回金额C、贷款预计损失金额是评估日贷款本金余额与贷款可回收金额的差额D、贷款预计损失金额是评估日贷款本息余额与贷款可回收金额的差额参考答案：（D）解析要点：重庆市

35、小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，主要依据每笔贷款的减值率进行划分。评估减值率时，首要的是估计贷款的可收回金额，在此基础上计算与评估日贷款本金余额的差额，得到贷款预计损失金额，再除以评估日的贷款本金余额即得到减值率。35、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于贷款风险逐笔认定采用的减值率公式正确的是（ ）减值率=贷款预计损失金额评估日贷款本金余额减值率=贷款预计损失金额评估日贷款本息余额贷款预计损失金额=评估日贷款本金余额贷款的可收回金额贷款预计损失金额=评估日贷款本

36、息余额贷款的可收回金额A、 B、C、D、参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，贷款风险逐笔认定采用的减值率公式：减值率=贷款预计损失金额评估日贷款本金余额；贷款预计损失金额=评估日贷款本金余额贷款的可收回金额。36、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，贷款风险分类进行逐笔认定时涉及的贷款可回收金额的下列表述错误的是（ ）A、 贷款的可收回金额是指贷款的公允价值减去处置费用后的净额，与预计未来能实现的现金流量的现值两者之间较低者 B、小额贷款公司应以审慎的态度，按照公允、可比的原则，估计贷款的

37、可收回金额C、可收回金额若存在一个区间，应取区间中值D、若预计收回时间超过一年并且在此期间借款人不能够及时、足额支付利息，应选择恰当的折现率对其折现，以折现后的金额进行确定参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，贷款的可收回金额是指贷款的公允价值减去处置费用后的净额，与预计未来能实现的现金流量的现值两者之间较高者。小额贷款公司应以审慎的态度，按照公允、可比的原则，估计贷款的可收回金额，可收回金额若存在一个区间，应取区间中值。估计贷款的可回收金额时，若预计收回时间超过一年并且在此期间借款人不能够及时、足额支付利息，小额贷款公司应以更审慎

38、的态度，选择恰当的折现率对其折现，以折现后的金额进行确定。37、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，贷款风险分类进行逐笔认定时评估贷款可回收金额应考虑的因素，下列表述最准确的是（ ）A、借款人的还款能力 B、贷款的担保和偿还的法律保障C、借款人的还款记录和偿还意愿D、以上均是应考虑的因素参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，估计贷款的可回收金额主要参考的因素包括但不限于以下方面：借款人的还款能力；贷款的担保；借款人的还款记录；借款人的偿还意愿；贷款偿还的法律保障。38、根据重庆市小额贷款公司

39、贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“正常类”贷款的标准和要求不准确的是（ ）A、借款人的经营、财务等状况正常，现金流量充足稳定，还款意愿良好 B、借款人能够履行合同，能及时足额偿还贷款本金或利息C、能及时足额偿还贷款本金或利息，不能有逾期情况D、借款人可以有偶有临时性逾期，但逾期天数不超过30天参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，下列贷款应归为正常类：借款人的经营、财务等状况正常，现金流量充足稳定，还款意愿良好，能及时足额偿还贷款本金或利息，即使偶有临时性

40、逾期，但逾期天数不超过30天。39、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“关注类”贷款的标准和要求不准确的是（ ）A、贷款的担保和抵押情况是划分关注类贷款时重要考虑因素B、关注类贷款主要是受到一些对贷款偿还产生不利影响的一般风险因素C、合理评估的减值率只要是低于5%（含）的贷款均应化为关注类D、合理评估的减值率低于5%（含）的贷款可能会出现划入正常类的情况参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，贷款的担保和抵押情况是划分关注类贷款时重要考虑

41、因素；存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的其他因素；小额贷款公司合理评估的减值率在5%（含）以内的可以化为关注类，超过5%的应化为不良贷款类。40、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“关注类”贷款的标准和要求不准确的是（ ）A、合理评估的减值率在5%（含）以内的可以划为关注类，超过5%的应划为不良贷款类B、确实无法合理评估减值率，且贷款是受到重大风险因素影响的，可以暂归为关注类C、确实无法合理评估减值率，且贷款是受到一般风险因素影响的，可以暂归为关注类D、贷款受到风险因素的影响，预计执行担保或采取

42、必要的法律程序后，本息能足额收回的，可以划入正常类参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司合理评估的减值率在5%（含）以内的可以化为关注类，超过5%的应化为不良贷款类；确实无法合理评估减值率，且贷款是受到一般风险因素影响的，可以暂归为关注类；预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息能足额收回的，可以划入正常类。41、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“次级类”贷款的标准和要求不准确的是（ ）A、贷款受到重大风险因素的影响，至少

43、应划入关注类B、贷款受到重大风险因素的影响，至少应划入次级类C、合理评估的减值率区间是大于5%，小于等于40%D、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，应结合贷款逾期时间进行分类参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，存在对贷款偿还产生重大不利影响的因素，小额贷款公司合理评估的减值率在5%以上40%（含）以内的，可以化为次级类。贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，应结合贷款逾期时间进行分类。42、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷

44、款风险分类的，以下关于“次级类”贷款的标准和要求正确的是（ ）A、贷款不管是受到一般风险因素还是重大风险因素的影响，只要合理评估的减值率在5%以上40%（含）以内，即应划入次级类B、贷款虽然受到重大风险因素的影响，但预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息能基本收回，且减值率不超过5%（含）的仍可以划入正常类C、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或利息尚未逾期或者逾期未超过30天（含）的，可以暂归为正常类D、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或利息逾期30天以上90天（含）以内的应划入关注类参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款

45、风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司合理评估的减值率在5%以上40%（含）以内的，可以化为次级类。43、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“可疑类”贷款的标准和要求正确的是（ ）A、贷款不管是受到一般风险因素还是重大风险因素的影响，只要合理评估的减值率在40%以上80%（含）以内，即应划入可疑类B、预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息仍无法全部收回，且减值率在40%以上80%（含）以内的应划入可疑类C、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或

46、利息逾期90天以上180天（含）以内的应划入可疑类D、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或利息逾期90天以上360天（含）以内的应划入可疑类参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，存在第（二）1-15项、第（三）1-10项所示的对贷款偿还产生影响的因素，预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息仍无法全部收回，且减值率在40%以上80%（含）以内的应划入可疑类。存在第（三）1-10项所示的对贷款偿还产生重大不利影响的因素，但无法合理评估减值率，若贷款本金或利息逾期90天以上180天（含）以内的应划入可疑类。4

47、4、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取逐笔认定法进行贷款风险分类的，以下关于“损失类”贷款的标准和要求正确的是（ ）A、贷款不管是受到一般风险因素还是重大风险因素的影响，只要合理评估的减值率超过80%的，即应划入损失类B、预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息仍无法全部收回，且减值率超过80%的，应划入损失类C、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或利息逾期180天以上的，应划入损失类D、贷款受到重大风险因素的影响，确实无法合理评估减值率，但贷款本金或利息逾期360天以上的，应划入损失类参考答案：（D）解析

48、要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，存在第（二）1-15项、第（三）1-10项所示的对贷款偿还产生影响的因素，预计执行担保或采取必要的法律程序后，本息仍无法全部收回，且减值率超过80%的应划入损失类。存在第（三）1-10项所示的对贷款偿还产生重大不利影响的因素，但无法合理评估减值率，若贷款本金或利息逾期180天以上的应划入损失类。45、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取批量认定法进行贷款风险分类的，下列说法正确的是（）A、贷款风险分类主要根据贷款的逾期时间和担保因素综合确定B、贷款风险分类主

49、要根据贷款的减值率和担保因素综合确定C、对贷款偿还产生重大不利影响的因素时，贷款的分类应在风险分类矩阵的基础上可以不作调整D、小额贷款公司通过法律手段查封、冻结到有效资产，贷款风险分类级别不能上调参考答案：（A）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司采取批量认定法进行贷款风险分类的，可根据贷款的逾期时间和担保因素，参照附附表2所列示的风险分类矩阵划分贷款。发生第九条第（三）1-10项所示的对贷款偿还产生重大不利影响的因素时，贷款的分类应在风险矩阵的基础上至少下调一级。小额贷款公司通过法律手段查封、冻结到有效资产，贷款风险分类级别可以上调

50、。46、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司采取批量认定法进行贷款风险分类的，下列说法不正确的是（）A、抵质押物不能覆盖贷款本金的，根据保证情况视同为保证贷款或信用贷款B、一批保证贷款的逾期时间在60天至90天之间，根据风险分类矩阵应划入关注类贷款，但该笔贷款的偿还受到重大不利风险影响，综合考虑至少应将此笔贷款划入次级类C、一批抵押贷款的逾期时间超过360天，小额贷款公司通过法律手段查封、冻结到有效资产，此笔贷款风险分类级别可以定为关注类D、小额贷款公司有一批信用贷款和一批保证贷款的逾期时间均超过10天，但尚未超过30天，根据风险分类矩阵，

51、这两批贷款可以划入正常类参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，抵质押物不能覆盖贷款本金的，根据保证情况视同为保证贷款或信用贷款；存在对贷款偿还产生重大不利影响的因素，但无法合理评估减值率，若贷款本金或利息逾期或者逾期未超过30天（含）的，可以暂归为关注类；若贷款本金或利息逾期30天以上90天（含）以内的应划入次级类。借款人的经营、财务等状况正常，现金流量重组稳定，还款意愿良好，能及时足额偿还贷款本金或利息，即使偶有临时性逾期，但逾期天数不超过30天，这类贷款应归为正常类。47、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发2

52、0161号）文件要求，小额贷款公司贷款总体减值率的下列说法不正确的是（）A、只有合理估计出了公司总体减值率才有可能为公司足额计提损失准备金提供可靠的参考依据B、采取逐笔认定法进行贷款风险分类的小额贷款公司，对无法合理估计损失的非正常类贷款，可以按规定标准设定减值率，继而推算贷款预计损失金额C、采取批量认定法进行贷款风险分类的小额贷款公司，可以按规定标准设定减值率，继而推算贷款预计损失金额D、需要推算贷款预计金额的两种情况，采用的减值率标准是不同的参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，采取逐笔认定法进行贷款风险分类的小额贷款公司，对无

53、法合理估计损失的非正常类贷款，可以按以下标准设定减值率，继而推算贷款预计损失金额：关注类3%。次级类30%，可疑类60%，损失类100%。采取批量认定法进行贷款风险分类的小额贷款公司，可以按规定以上设定减值率，继而推算贷款预计损失金额。48、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司在贷款风险分类的管理和运用中的职责，下列选项正确的是（ ）制定和修订贷款风险分类的管理办法、实施细则保证贷款分类人员具备相应的知识和业务能力加强贷款档案管理，保证分类资料和档案准确、连续、完整建立有效的贷款组织管理制度，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独

54、立、连续、可靠A、股东会或董事会对的落实和执行承担直接责任B、股东会或董事会对的落实和执行承担直接责任C、高级管理层对的落实和执行承担直接责任D、高级管理层对的落实和执行承担直接责任参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，高级管理层对制定和修订贷款风险分类的管理办法、实施细则；保证贷款分类人员具备相应的知识和业务能力；加强贷款档案管理，保证分类资料和档案准确、连续、完整的落实和执行承担直接责任。股东会或董事会对建立有效的贷款组织管理制度，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠的落实和执行承担直接责任。49、根据

55、重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司在贷款风险分类的管理和运用中的下列说法正确的是（ ）股东会或董事会对贷款风险分类指引的执行和贷款风险分类结果承担责任高级管理层对贷款风险分类指引的执行和贷款风险分类结果承担责任对同一笔贷款或同类贷款原则上应采取相同的评估方法（模型）和评价标准对同一笔贷款或同类贷款可以根据需要采取不同的评估方法（模型）和评价标准A、 B、C、D、参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司的高级管理层对贷款风险分类指引的执行和贷款风险分类结果承担责任，对同一笔

56、贷款或同类贷款原则上应采取相同的评估方法（模型）和评价标准。50、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司在进行贷款风险分类时重大事项应按照内部审核机制进行审批，并向股东会或董事会报备。下列事项属于这类事项的是（ ）A、定期评估计算的公司的贷款损失率B、变更贷款风险分类管理办法；C、变更评估方法（模型）、实施标准等可能导致现有贷款分类整体严重偏移的内容D、以上事项均属于参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司在进行贷款风险分类时重大事项应按照内部审核机制进行审批，并向股东会

57、或董事会报备。（一）定期评估计算的公司的贷款损失率；（二）变更贷款风险分类管理办法；（三）变更评估方法（模型）、实施标准等可能导致现有贷款分类整体严重偏移的内容；（四）其他可能导致现有贷款分类整体严重偏移的内容。51、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，下列关于小额贷款公司贷款风险分类的说法错误的是（ ）A、小额贷款公司可以根据结合自身实际制定贷款风险分类的实施细则B、小额贷款公司制定的贷款风险分类实施细则可以低于监管指引提出的标准和要求C、小额贷款公司制定的贷款风险分类实施细则与监管指引确定的贷款风险分类方法和标准应具有明确的对应和转换关系D、小额贷

58、款公司贷款以外的各类资产可以参考贷款风险分类监管指引的分类和计算的标准和要求参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司可以根据结合自身实际制定贷款风险分类的实施细则，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。52、根据重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件要求，小额贷款公司进行贷款风险分类时，应就下列监管事项与监管部门积极配合，其中说法错误的是（ ）A、小额贷款公司应将贷款风险分类情况及时录入监管信息系统，并按季填报有关监管统计报表B、小额贷款公司应

59、将贷款风险分类情况及时录入监管信息系统，并按月填报有关监管统计报表C、对监管部门提示的贷款风险分类中异常情况和问题，应及时采取措施改善和提高资产质量D、对监管部门就贷款风险分类开展的现场检查，应出示分类结果，其他资料和档案属于商业机密可不提供参考答案：（D）解析要点：重庆市小额贷款公司贷款风险分类指引（试行）（渝金发20161号）文件规定，小额贷款公司应将贷款风险分类情况及时录入监管信息系统，并按月填报有关监管统计报表。监管部门对贷款风险分类信息开展预警管理，对不良贷款环比超过一定幅度呈跳跃式波动的将进行质询，有关小额贷款公司应作详细、真实、准确的报告，并采取措施改善和提高资产质量。53、根据

60、重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法（渝金发20138号）文件要求，小额贷款公司办理委托贷款的下列说法正确的是（ ）A、小额贷款公司确定贷款对象、用途、金额、期限、利率B 、小额贷款公司代为发放、监督使用并协助收回贷款C 、委托人提供资金，但小额贷款公司可先行垫付资金D、委托人承担终极贷款风险，小额贷款公司可适度分担部分贷款风险参考答案：（B）解析要点：重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法（渝金发20138号）文件规定，小额贷款公司办理的委托贷款属于甲类委托贷款，是指由委托人提供资金并承担全部贷款风险，小额贷款公司作为受托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督

61、使用并协助收回的贷款。小额贷款公司办理委托贷款业务，不得垫付委托贷，款资金和利息，不得承担任何形式的贷款风险，不得以办理虚假委托贷款方式变相从事非法集资和吸收公众存款。54、重庆市小额贷款公司资金来源不包括（ ）A、银行融资 B、资产转让 C、吸收存款 D、主要股东借款参考答案：（C）解析要点：重庆市小额贷款公司委托贷款管理暂行办法（渝金发20138号）文件规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。55、重庆市小额贷款公司开展各类融资行为，不需事前备案的行为是（ ）。A、银行融资B、资产转让 C、私募债券D、股东借款参考答案：（A）解析要点：渝金发201211号文件规定，小额贷款公司通过重庆金融