专业合作社信用互助业务财务管理制度

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1、专业合作社信用互助业务财务管理制度专业合作社信用互助业务财务管理制度为规范本社信用互助业务试点会计行为，保护本社及其成员合法权益，根据有关规定，结合本社实际，制定本制度。一、本社依照山东省农民专业合作社信用互助业务试点管理暂行办法等有关规定，根据信用互助业务试点需要，遵循审慎的会计原则，使用统一印制的信用互助业务试点专用账簿、凭证，真实记录并全面反映信用互助业务试点业务活动和财务状况。二、本社积极筹集、协调与控制信用互助资金，做好资金的分配，满足本社社员农业生产、个体经营活动的流动性资金需求，确保资金安全运转。三、本社开展信用互助业务原则上以李沙土村为经营地域范围，互助资金总额万元，由本社社员

2、自愿承诺出资。四、本社为参与信用互助业务的社员设立专门账户，在本社内部进行公示，允许社员查阅，并载明一下事项：(一)社员的姓名、身份证号码、家庭住址；(二)社员存放资金额、存放日期；(三)社员借用的资金金额及日期。五、本社发放信用互助资金，期限以半年以下为主，一般不超过1年；用款期限3个月（含三个月）以下，资金使用费为月息；用款期限3个月-6个月（含6个月），资金使用费为月息；用款期限6个月-1年，资金使用费为月息；逾期每天按用款额的加收利息。对单一社员发放资金不超过互助资金总额的5。六、本社发放信用互助资金，应采取社员担保、联保方式，也可采取农房、林权、土地承包经营权抵质押等方式。本社不与非

3、参与信用互助业务的社员办理信用互助业务，不以本社资产为其他单位或个人提供担保。七、本社单独编制互助资金年度盈余分配方案、亏损处理方案以及财务会计报告，供社员查阅。八、本社开展信用互助业务试点实行独立核算、自负盈亏，设立信用互助专门账户进行管理，九、本社信用互助业务在扣减业务支出、弥补亏损、提取风险准备金后的当年盈余为可分配盈余，分配盈余按交易额返还为主的原则进行分配，一般按季返还1次，具体分配办法按照章程规定或者经社员大会决议确定。十、本社选择支行，作为互助资金存放、支付及结算的唯一合作托管银行，并与支行、地方金融监督管理局签订三方合作协议。十、本社开展信用互助业务，不设资金池，吸收和发放资金

4、以及结算均通过支行账户转账处理，原则上不允许进行现金交易；支行为社员办理结算户或银行卡。十一、本社单独设立信用互助业务部，配备部门经理、财务及管理人员，具体负责信用资金审批、发放、回收，信用互助风险的识别、评估、监测；信用互助业务部设立1处固定经营场所，不对外设立营业柜台，不设立分支机构，不进行大额现金交易，杜绝现金在办公场所过夜。十二、本社成立由理事会成员、监事、社员代表组成的信用互助资金使用评议小组，每年对社员出资情况、信用状况、资金需求和使用成本公开评议1次，确定每位社员的授信额度并予以公示，社员可在授信额度内申请使用资金。十三、本社信用互助部聘请专职财务人员，负责保管财务专用章、法人代

5、表章及会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。十四、本社开展信用互助业务试点要严格控制非生产性开支，除购买必须的办公用品外，不能有招待费、管理人员工资等一切非生产性开支。十五、本社的理事、监事、经理和信用互助业务部经理、财务人员应当具有从事信用合作所必备的知识和经验，应当定期参加各级地方金融监管局组织的相关业务培训。信用互助业务部经理和财务人员上岗前必须通过地方金融监督管理局组织的从业知识考试并取得任职资格。十六、本社开展信用互助业务试点各项开支实行理事长、执行监事“双签字”制度，杜绝不签字或代签字入账，支出一律凭合法的原始单据入账。十七、本社信用互助部要按月向地方金融监督管理局报送相关财务报表数据，按年度报送合作社经营状况。本社的法定代表人，应当对经其签署报送的上述报表的真实性承担责任。十八、本社信用互助部要按季度将将财务会计报告、信用互助资金使用情况、业务风险情况、盈亏情况向社员进行列表公布，自觉接受社员的监督。第 3 页 共 3 页