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1、目 录内容摘要及关键字1一、中国中小企业融资面临的问题1（一）外部环境1（二）内部环境2二、中国中小企业融资问题的成因3（一）企业自身方面3（二）银行方面3（三）政府方面3（四）中介方面3三、加强中小企业的自身建设4（一）完善企业治理结构4（二）创造良好的社会政策环境4金融危机下中小企业融资问题研究【摘要】我国目前中小企业融资难存在企业本身金融机制政府三个层面的原因,为此要制定相应的治理对策:企业要加快发展,切实提高盈利能力,增强自身信用观念,努力拓展融资渠道和方式；金融机构要解放思想积极创新,逐步消除对中小企业的金融抑制,建立多层次的信用担保制度；政府要完善政策法律法规,加大对企业制度支持和
2、金融扶持力度。本文对当前金融危机下中小企图融资现状进行分析，剖析造成这些企业融资难的原因，提出解决融资难的对策。【关键词】金融危机 中小型企业 融资环境近几十年各国经济发展表明,中小企业在促进国民经济发展、扩大就业、资源优化配置、推动技术进步等方面正发挥着越来越重要的作用,已成为世界各国经济发展中的一支重要力量。因此,高度重视中小企业发展是现代市场经济国家的普遍做法,促进中小企业发展是一个世界性、长期性的主题。我国作为全球最大的发展中国家,中小企业的地位和作用更是突出。但在中小企业迅速发展的过程中,由于中小企业自身基础薄弱、融资渠道不顺畅、金融市场体系不完善、政府支持力度不够等诸多原因,融资难
3、成为制约中小企业发展的一个重要因素。尽管我国政府出台了一系列支持、促进中小企业融资的政策和法规,也取得了一定效果,但由于该问题的解决是一个复杂的系统工程,中小企业融资“瓶颈”问题仍未得到妥善解决。 本文遵循提出问题、分析问题和依据国情并借鉴国际经验解决问题的基本思路,围绕如何解决融资难题,支持中小企业发展这一主题进行了相关研究。结合我国国情,从宏观和微观两个层面,对解决我国中小企业融资难题的对策进行了深入探讨。一、中国中小企业融资面临的问题在企业外部环境看，制约中小企业发展的融资难问题仍然突出，政府扶持体系，社会服务体系，社会信用体系等仍然滞后于中小企业发展的需求。从企业内部看，技术水平偏低、
4、企业创新能力不足、人才短缺、产品质量差等问题是中小企图缺乏竞争力的共性问题。（一）外部环境一是金融危机对中小企业的冲击。社科院报告显示。目前中小企业在金融风暴冲击下40%已经倒闭，另外还有40%正在生死边缘挣扎。金融危机直接影响中小企业的市场和资金，企业市场萎缩，销售降低，订单减少。有些企业虽有市场，有订单，但由于资金短缺而不能生产。二是银行方面，中国99%的企业是中小企业，它们对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，并提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发，但是它从银行拿的贷款份额小于25%。2010年上半年的数据显示，中小企业从银行贷款只占全部总贷款量的15%。对于中小企
5、业而言，直接融资只占2%，间接融资比例高达98%。中小企业板块自上市以来，仅4年半的时间，大概融资了600亿元，相对于430万户企业，相当于一户只解决了1.5万元。三是社会方面。我国中小企业融资的法律政策不完善，不能对中小企图融资提供很好的政策支持。目前，我国中小企业信用担保体系总体框架为一体两翼三层，中小企图信用担保体系在运行过程中，体系内外部暴露出许多急需完善的问题，比如政府对担保业务的开展干预过多，担保体系不健全。写作银行配合力度不够，没有建立风险补偿机制，缺少对担保机构的法律规范等，一些贷款担保公司资金筹措难，规模偏小，不能满足数量庞大的中小企业的担保需求。（二）内部环境一是企业规模。
6、融资对于刚刚创业起家的中小企业，尤其是技术含量低，零散的以加工为主没有自己核心产品的小企业更是难上加难，而对于企业向社会直接融资的太监更是苛刻，许多企业对企业债券的发行更是望尘莫及。对于通过银行贷款融资，企业因规模小而受到阻碍。规模越小被拒绝的次数越多，贷款比例越低。二是企业经营状况。中小企业经营状况易恶化，容易发生应用危机尤其是目前中小企业生存金融生态环境恶化，其经营风险更大，许多企业面临着倒闭，极易导致企业不能如期偿还债务。有统计显示在中国，集团公司的平均寿命78岁，中小企业平均寿命只有2.9岁，之所以企业总数逐年增长，只不过由于中小企业开办率更高，但这不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经
7、营风险。三是企业的偿债能力。商业银行对企业提供贷款需要严格的担保程序，而中小企业在创业过程中，旺旺资产质量不佳。负债率高，难以提供适合有效的担保方式。四是企业的科技水平、管理能力。目前，中小企业普遍存在科技投入低，管理能力差，技术创新意识不够，科研经费少，研发人才短缺等问题，尤其是在劳动密集型的行业这些问题尤其突出。研发人才比率和投入只有在以科技技术领先的电子电器行业稍高，总体科技水平明显不高，影响企业的发展潜力。二、中国中小企业融资问题的成因（一）企业自身方面由于中小企图规模小，可配置的市场资源少。中小企业由于抵押品有限、财务绩效不稳定、业务性质不确定以及抗风险能力低等内在原因，以及财务记录
8、不完备，内部信息过多等外在原因，在融资过程中面临更为严重的信息不对称、道德风险和逆向选择问题；同事由于对中小企业信贷操作本身具有非规模经济等特性，使得与规模较大的企业相比，中小企业融资困难成为市场经济体系中的常规现象。（二）银行方面由于中小企业单笔借款数额小，笔数多，且手续烦琐，对银行的收益贡献不大。因此各大国有商业银行都转向经营批发业务，重点支持自然垄断行业和大气特，中小企业的贷款条件比大企业要苛刻得多，而且倾向于给中小企业短期贷款。同样做一笔贷款，所需的程序和成本相差不大，但5000万元贷款和100万元贷款给银行带来的利润完全不同。（三）政府方面国有企业在财政。税收。就业。产业发展。履行社
9、会责任等方面发挥着中流砥柱的作用，中央财政的投入主要是解决基础设施建设，所以码头、港口、电站等获得贷款较多。政府扶持力度不够是造成中小企业融资难的重要原因。政府支持力度薄弱。发达国家政府都制定了财政、税收、金融、外贸等一系列优惠政策，支持和保护本国中小企业发展。（四）中介方面现行信用担保体系扔存在一些缺陷，尤其是担保公司普遍实力弱、成本高、风险大，因而其在中小企业融资过程中，发挥作用仍然有限。担保公司政策、法规不完备。此外担保公司担保条件苛刻，要求企业提供反担保物，担保方式单一。3破解中国中小企图融资难的对策三、加强中小企业的自身建设（一）完善企业治理结构改变家族式管理方式，吸引现代企业制度和
10、管理制度的要素。定期向利益相关者提供全面准确的财务信息，减少银行对企业信用的危机。二是推进科技创新，鼓励员工发明新事物，利用所开发的技术生产出适销对路的产品，从而提高企业的经济效率和还款能力。建立健全企业内部人才培养政策制度和人力资源管理制度，确保中小企业的可持续发展。三是引导发展产业经济集群。同行业或相关行业的企业之间相互联系协作，形成规模效应，转变经济增长方式。（二）创造良好的社会政策环境1.建立健全中小企业融资和发展的法律法规体系已出台的中小企业促进法对权力和义乌规定不够明确，对歌部门的约束力还不够强。建议修改为中小企业法，理顺中小企业的管理机制，规范与中小企业的各项基金管理体系、另外。
11、各地应制定“中小企业法实施细则”。2.一套全面为中小企业融资的服务体系（1）健全中小企业信用担保，组织各级政府大力推进建立中小企业信用担保机构，可采取三种形式：政府全资、政府和民间合股、民间独资。（2）创建科学完善的中小企业信用评估体系。信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，是获得金融机构和担保机构信任并获得项目资金的有效手段，也是信用管理体系首先应解决的问题。（3）给足税优惠政策。建议调整中小企业贷款利息收入的营业税率。在银行业整体税负水平不变货略降的前提下，对中小企业放贷。（4）规范管理拓宽民间融资渠道。政府及各相关部门要利用好民间融资速度快、资金调动方便灵活、门槛低等优势，为本地中小企业
12、适时解决资金周转难题。发展中小企业直接融资，市场经济发达国家的企业直接融资占70%间接融资占30%。而中国的中小企业贷款占98%，直接融资只占2%。要尽快推出创业板和股指期货。中国债券市场发展，也要借鉴国外经验，最后走高收益的债券道路，先把中小企业债券融资的平台彻底打通。3.完善金融服务的配套体系要加大国有银行对中小企业的支持力度，扶持一批复合国家产业政策，有市场，有技术，有潜力的科技型，城市劳动密集型和社区服务型的优强中小企业；国有商业银行对于复合国家有关政策要求的中小企业，开通贷款“绿色通道”，提高服务效率，为其提供优质的服务；对发展前景好，信用水平高，经营稳健的中小企业要实行倾斜政策：银
13、行系统要加快金融创新，为中小企业提供多样化、综合化的金融产品，满足企业的不同需求。仅对融资中的贷款而言，商业银行针对不同的融资需求，设计不同的信贷产品。一是工业生产型中小企业。工业生产具有周期性长。投入较大，拥有一定技术货专利，占有一定的固定资产，抗市场波动强等特点。如果是成长型的高科技工业企业，还具有产品俏销、回款良好、生命周期较长等优点。二期这类中小企业往往又是大型企业集团的“卫星式”配套企业，市场稳定性较好，目前可供操作的业务品种有：只是产权（专利权）质押贷款、园区厂房按揭贷款、股东联保信用贷款。二是商贸流通型中小企业。这类企业具有物流周转快、上下游关系密切、现金流速高等特点。但也存在自
14、有资金少、成长性一般等不足。商业银行针对这些特征，需设计适应它们的信贷产品：应收账款质押或保理业务、买房信贷业务、买房付息票据贴现业务。三是涉农类中小企业。农业本司具有弱质性特征，而从事“三农”服务的中小企业就更需要呵护和支持。国家、社会、企业要积极贯彻落实中小企业促进法，以发展为主题，以结构调整为主线，以服务为总之，以创造公平政策环境和加大服务体系建设为重点，充分利用多种社会资源，支持中小企业和非公有制经济加快发展，不断提高中小企业的整体素质和市场竞争力，提高其融资能力，从根本上解决中小企业的融资问题，促进我国社会经济发展和扩大社会就业。参考文献1方晓霞中国企业融资:制度变迁与行为分析M北京
15、大学出版社，20072张燕，张晓丽中小企业融资问题探析J财经界，20063中国人民银行研究局，日本国际协力机构中国中小企业金融制度报告M.中信出版社，20074郝冬莉我国中小企业融资问题探索J华北金融，2006，125杨令芝,周艳.中小企业融资现状、问题与创新J.特区经济，2007（4）.6熊云生,程国萍.我国中小企业融资难的成因和对策J.财贸研究,2006（19）.7周峰.中小企业融资难的原因分析J.南方金融,2007（4）8李芳.中小企业融资现状及发展对策研究D;合肥工业大学;2007年9苗淑娟;融资方式对新创企业绩效的影响研究D;吉林大学;2007年 10鄢梦萱;中小企业间接融资法律问题研究D;西南政法大学;2007年 - 9 -
金融危机下中小企业融资问题研究会计毕业论文
