招商银行竞争力对我国商业银行发展的启示(共16页)

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1、精选优质文档-倾情为你奉上内 容 摘 要本文在对招商银行的历史背景，和几年的财务报告分析的基础上，通过招商银行与国内其他四家上市银行的规模扩张、资产增长、盈利水平、资产管理水平等方面的比较，和与国际银行的资产结构数据的比较，分析了招商银行具有较强竞争优势的原因，和流动性方面的不足的问题以及与国际银行的差距。本文的目的在于通过研究招商银行成功的经营经验及我国商业银行的发展提供借鉴。关键词：竞争力 流动性 特色 启示 AbstractThe paper by the history , background and reports of finance of the china merchants

2、 bank show why it have some strong competitions with other come into the market banks. It compare with the banks scale expand, the asset rise, the payoff level, and management of assets by some tables. The paper analyzes the issue about asset fluid of the china merchants bank, and shows the differen

3、ces of international banks. The paper analyze the experiences of the china merchants bank for develop our national merchants banks.Key words: competition liquidity characteristic inspire目 录一、 招商银行背景及竞争力. 1（一） 背景3（二） 招商银行竞争力比较3二、 招商银行竞争力的原因 8（一） 紧跟时代潮流，坚持“科技兴行”的发展战略（二） 培育特色、打造品牌（三） 独特的营销方式（四） 强有力的风险控

4、制三、 招商银行发展中面临的问题 10（一） 排名中显示的问题 10（二） 与国际银行的差距. 11四、 招商银行发展对我国商业银行的启示 12（一） 抓住机遇，大力发展网络银行（二） 实行别具一格的竞争策略，塑造良好的银行形象。（三） 积极进行金融产品创新，提高国内商业银行服务水平（四） 确定自身经营理念，致力为客户提供优质服务。（五） 优化资产质量，增强抗风险能力，提高社会认同度（六） 加强中间业务的开展（七） 商业银行经营模式走混业经营道路是银行发展的必由之路招商银行竞争力对我国商业银行发展的启示引 言2005年银行家杂志公布了一份关于中国商业银行竞争力的排行榜，招商银行位列榜首，为何仅

5、有18年历史的招商银行能在如此短的时间获得银行业内如此高的认可，并成为金融焦点，本文就此问题对招商银行的情况进行了多方面的分析，希望能通过招行银行的经验对我国商业银行的发展提供一些有益的启示。一、招商银行背景及竞争力（一）招商银行背景资料招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。自成立以来，招商银行先后进行了三次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了15亿普通股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：），是国内第一家采用国际会计标准上市的公司。2004年5月，实施资本公积转增股本后，总股本增加至68亿股。目前，招商银行总资产逾6000亿元，在英

6、国银行家杂志“世界1000家大银行”的最新排名中居前200位。经过18年的发展，招商银行已从当初偏居深圳蛇口一隅的区域性小银行，发展成为了一家具有一定规模与实力的全国性商业银行，初步形成了立足深圳、辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络。目前在境内30多个大中城市、香港设有分行，网点总数400多家，在美国设立了代表处，并与世界70多个国家和地区的900多家银行建立了代理行关系。18年来，招商银行以敢为天下先的勇气，不断开拓，锐意创新，在革新金融产品与服务方面创造了数十个第一，较好地适应了市场和客户不断变化的需求，被广大客户和社会公众称誉为国内创新能力强、服务好、技术领先的银行。为中国银行业的改

7、革和发展作出了有益的探索，同时也取得了良好的经营业绩。根据2004年年报，招商银行已累计实现税利300多亿元，人均效益、股本回报率等重要经营指标位居国内银行业前列。近年来，招商银行连续被境内外媒体授予“中国本土最佳商业银行”、“中国最受尊敬企业”、“中国十佳上市公司”等多项殊荣。（二）竞争力比较 银行家对商业银行竞争力排名以影响商业银行经营绩效的主要因素为起点，并将这些因素分为显示竞争力指标和潜在竞争力指标，包括人力资源、金融创新能力、科技能力、服务竞争力和公司治理结构内控机制等，招行体现出很强的竞争能力。银行家排名 名称得分名次招商银行77.561民生银行74.612浦东发展73.543建设

8、银行65.184中国银行63.715兴业银行63.586华夏银行62.697交通银行60.418中信实业58.029工商银行48.5410光大银行47.5411深圳发展44.5412农业银行42.2213广东发展33.2414 资料来源：新京报3月19日银行竞争力评测标准。 招商银行与同样作为上市银行的民生银行、华夏银行、浦发银行和深圳发展相比，通过近3年来的数据来看，其规模扩张保持良好的发展态势。表一 招商银行与国内其它四家上市银行规模扩张比较资产总额（亿元）存款余额（亿元）贷款余额（亿元）200420032002200420032002200420032002招行6027.65040371

9、6.651264068.9304337593074.82069.3民生44543610.62462.838002746.441867.352883.62017.731283.46华夏2761.52468.291781.462291.12093.141478.141799.81507.56883.11浦发45553710.5727933953.83331.142439.1331092551.111743.77深发19881928.511661.6616451417.481146.931336.91101.2841.15 图一 招商银行2002-2004年度数据比较图 图二 2004年五家银行资产

10、总额、存款余额、贷款余额比较 图三 2004年五家银行资产总额占有比例比较图资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行、民生银行、上海浦东发展银行、华夏银行、深圳发展银行2001-2004年年度财务报告。 注：华夏、深发2004财务报告未披露，参考2004年度第三季度报告。 表二 网点扩张比较03年02年01年招商银行373331290民生银行185145105华夏银行219188/上海浦东发展305284240深圳发展银行331198141资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行、民生银行、上海浦东发展银行、华夏银行、深圳发展银行2001-2004年年度财务报告。 注：华夏、深发2004财务报告未披露，参考2

11、004年度第三季度报告。从网点数量来看，04年底招商银行网点已扩充到410个，远远领先其他四家银行，且网点扩张后续能力充足，在04年增加量在37家。 从资产扩张能力上看，招商银行很好的抓住了国民财富和个人储蓄急剧膨胀迅速扩充资产的良好机会。近三年的数据表明，招商银行资产总量、存款余额、贷款余额一直居于五大上市银行之首。2004年度招商银行的资产总额、存款余额和贷款余额分别占五家银行的30.46%、30.48%、29.17%，另外在资产、存款余额、贷款余额增加量方面也表现突出，04年招商银行的资产总额、存款余额、贷款余额增长率分别为19.6%、25.98%、22.25%，存款余额增长率大幅上升，

12、远远高于资产增长率和贷款增长率，存贷比例为61.18%，比2003年的存贷比例下降1.49%，存贷比例好转，减少了经营负荷，增加了资金。表三 招商银行与国内其它四家上市银行资产增加量比较（亿元）资产增加量存款余额增加量贷款余额增加量200420032002200420032002200420032002招商987.61323.41053.41057.11025.9904.68684.21009.5668.45民生843.41147.81073.821053.56874.09833.41865.87734.27547.82华夏293.21686.83430.96197.96615374.3429

13、2.24624.45218.88浦发844.43917.571056.1622.66782.01956.42557.89707.34772.23深发59.49266.85460.39227.52270.55267.16235.7260.05306.5资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行、民生银行、上海浦东发展银行、华夏银行、深圳发展银行2002-2004年年度财务报告。 注：华夏、深发2004财务报告未披露，参考2004年度第三季度报告。表四 招商银行与国内其它四家上市银行盈利水平比较利润总额（亿元）每股收益（元）20042003200220012004200320022001招商50.1234.

14、4525.7020.540.460.390.30.34民生28.4419.4112.1990.380.380.340.29华夏12.9513.7511.5110.960.190.230.2820.256浦发30.4823.4418.6714.40.4930.40.3560.441深发4.743.546.365.590.0620.160.330.21 资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行、民生银行、上海浦东发展银行、华夏银行、深圳发展银行2001-2004年年度财务报告。 注：华夏、深发2004财务报告未披露，参考2004年度第三季度报告。2004年招商银行因业务规模增长、结构改善，利润大幅增加。报

15、告期内，公司实现税前利润50.12亿元，同比增加15.67亿元，增长45.48%；实现净利润31.44亿元，同比增加9.14亿元，增长41.00%。每股收益0.46元（按照同口径计算为0.55元），同比增长17.95%。加权平均净资产收益率16.10%，同比提高3.31个百分点。表五 招商银行与国内其它四家上市银行资产管理水平比较资本充足率（%）不良资产比率（%）04全行业平均04股份银行平均200420032002200420032002招行9.559.4912.572.873.155.9916.67.1民生8.598.628.331.311.292.0416.67.1华夏/10.328.5

16、/4.235.9716.67.1浦发8.038.648.542.451.923.3816.67.1深发/6.969.49/8.4910.2916.67.1 资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行、民生银行、上海浦东发展银行、华夏银行、深圳发展银行2001-2004年年度财务报告。 注：华夏、深发2004财务报告未披露，参考2004年度第三季度报告。2004年招商银行结构调整取得成效，资产质量保持稳定。沉着应对宏观调控带来的情况变化，积极进行信贷结构调整，实施“有进有退”“双优战略”的信贷投向政策，对过热行业及经营不透明、风险较高的客户实施退出,将资金倾向到优质行业和优质客户，特别是国家支持发展行业中

17、的骨干企业。通过积极调整资产结构，资产质量保持稳定。报告期末五级分类不良贷款余额107.74亿元，不良贷款率2.87%，同比下降0.28个百分点。从表四、表五可以很清晰的看到，招商银行的盈利水平和资产管理水平在同行业中名列前茅，有着很好的发展优势，很好的保证了招商银行的盈利性，流动性和安全性的要求。二、招商银行竞争力提高的原因 招商银行从蛇口工业区的财务公司起步，开拓创新、励精图治，取得了辉煌成就，创造了足以令中国骄傲的银行业奇迹，英国银行家杂志最新排名显示，按一级资本排名，招商银行已跻身于世界200家银行之列，并连续四年荣膺“世界首25家最佳资本利润率银行”。招商拥有数项令人称道的中国“第一

18、”：国内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行；资本利润率在银行业第一；第一家储蓄业务达到由英国船级社认证的ISO9000标准的银行；第一家推出综合理财银行卡“一卡通”的银行；第一家推出综合化网络银行服务的银行，“一网通”作为中国电子商务和网上银行的代表，登上了被誉为国际信息技术应用领域奥斯卡的CHP大奖的领奖台，这是中国企业首次获此殊荣于此同时，招商银行也树立了良好的社会形象，赢得了良好的社会声誉，在全国银行业占有独特的地位，尤其在国内股份制商业银行中，不但规模和实力居于前列，而且在经营管理和企业文化方面也形成了自己的特色。招商银行缘何如此成功？通过分析我的得出以下几个方面的结论。（一）紧

19、跟时代潮流，坚持“科技兴行”的发展战略 招商银行从1987年成立直至20世纪90年代中期，分支机构总共不足100家，置身于日趋激烈的金融业的竞争中，招商银行并没有和四大行拼规模、抢市场，而是立足于市场和客户需求，抢占科技制高点，先后开发了一系列高技术含量的金融产品与金融服务。 1995年，招行独创储蓄“存款凭证卡”，一举取代了传统的存折，当许多商业银行纷纷致力于银行存折的电子化时，招行则站在更高的起点上，发起了一场储蓄方式的变革，推出了集本外币、定活期于一身的电子储蓄卡“一卡通”，引领了求快求便的生活潮流，受到社会各界尤其是年轻一代的青睐；当别人模仿“一卡通”推出类似产品时，招行又通过不断增加

20、“一卡通”的功能在市场上遥遥领先，成为消费者最喜爱的银行卡品牌；当世界网络信息高潮到来时，招行于1997年，在“一卡通”的基础上又在国内率先推出网上银行“一网通”，从此揭开了中国网络银行的发展序幕。（二）培育特色、打造品牌 目前中国的商业银行几乎是千人一面，经营特色不明显，没有过的硬、叫得响的品牌，因此，如何尽快形成自身的特色，打造自己的品牌，使国内商业银行普遍面临的课题。 招商的品牌创建有声有色，其“一卡通”、“一网通”、“金葵花”、“金点子”、“财富帐户”目前在市场上可以说是独领风骚。2003年6月，“金葵花”理财品牌在时代金融杂志组织的“中国最具影响力的金融理财品牌”评选活动中，以27%

21、的得票率排名第一。“一网通”被国内95%以上的电子商务网站采用作为支付工具，中国人民银行、联想集团等中国政府机构和大型企业都选择了“一网通”进行财务管理。“财富账户”正式面市标志着银行的服务将会从单纯的功能服务向综合性管理服务的战略转型。“财富账户”是集多卡统一管理和多通道金融投资等功能的综合性金融平台，它有别于存折和各类银行卡，“财富账户”不再是一种实现现金管理或对中间业务，如缴费、按揭、银证通、银基通、银保通等进行管理功能性的产品，而是一种可以对功能性产品进行有效管理的新型理财平台。“财富账户”依托于互联网，将银行卡、账户管理、资金调度、投资等各种业务整合在一个账户上，通过互联网界面强大的

22、表现能力，给客户提供一个清晰的个人资产整体状况，创造一个方便、功能强大的操作管理手段。（三）独特的营销方式 招商银行这种独具一格的经营特色和良好的品牌与其成功的营销方式分不开，招行在市场营销方面的特点是： 首先，善于把握市场的脉搏，揣摩消费者心理，适时提出了“因您而变”、“客户是我们的最大财富”的经营理念，大力培育以客户为中心的营销文化，根据客户和市场的需求不断推出新的产品，为成功的市场营销提供了前提条件。 其次，在营销活动的组织上，坚持团队营销和联动营销等行之有效的方式，充分发挥集体的力量和优势。 再次，在营销策略上，突出品牌营销，打造了“一卡通”、“一网通”、“金葵花理财”、“点金理财”、

23、“财富帐户”等一系列具有一定知名度的金融品牌，力求为客户提供全行统一的优质服务。 最后，“财富账户”是招商银行在零售业务领域又一个重大创新，然而零售业务创新只是硬币的一面，另一方面则是招商银行的战略转型-“做中国最好的零售银行”， 个人银行业务已经成为招商银行战略部署的重中之重，招商银行将在05年上半年推出个人银行事业部改革方案，进行内部资源整合，将以分行区域管理为主的组织体制逐步转变为既能发挥分行积极性，又能充分整合全行资源优势的扁平化组织体制，构建以客户为中心、以市场为导向，适应产品创新和市场细分要求的高效率的组织架构。在个人银行业务组织管理体制上进行事业部制成功后，招商银行将把事业部制扩

24、展到其他业务管理条线。（四）强有力的风险控制 招行这几年是喜事连连，在银行家杂志2002年度全球1000家大银行排名中，招行进入200强；在财富杂志2003年中国上市公司100强排名中，排第二十五位，2005年银行家杂志对14家国有商业银行和股份制商业银行的综合竞争力排名中，招商银行位居榜首，招行频频上榜，一个重要的原因就是其良好的资产质量。其实，招行和其他银行一样，由于种种原因，到1999年，贷款五级分类不良率高达19.55%。严峻的形势使招行清醒地认识到“质量是发展第一主题”，于是，痛下决心向不良资产“开刀”，据了解，中国人民银行为计提坏账准备金，按放贷质量进行了5项分类，第一类称为“正常

25、”，要求提1，招商银行按国际标准提了2；第二类称为“关注”，招商银行按标准提了2；第三类称为“次级”要求，提20，还可下浮10，招商银行提了35；第四类成为“可疑”要求，提50，可下浮20，招商银行提了65；第五类称为“损失”，招行提了100。正是按照贷款5级分类的从严国际标准，同时结合贷款质量的抵押、质押和担保等实际情况，招商银行补充计提了贷款呆账准备金。截至2001年末，该行贷款呆账准备金余额为人民币6730亿元，不良资产比上年减少7.1亿元，不良贷款率下降4.37个百分点，同时，招行又狠下决心，大幅度增加拨备，采用国际标准拨备，用于补充坏账准备金。据了解，从1999年到招行上市期间，招行

26、先后从盈余公积金、利润和准备金中核销了34.36亿元呆账贷款。 在银监会颁布商业银行资本充足率管理办法之后，各家银行在进行风险资产扩张时都遇到了增加资本金的压力。“做最好的零售银行”的战略转移，也是为了更好控制风险提出的发展方略。因为个人零售银行业务的风险权重只有50%左右，贷款业务的风险权重一般是100%至150%，相比之下，个人零售银行业务是相当“安全”的，也是市场趋势使然。 2005年，国家将实行稳健的财政政策和货币政策，宏观调控对经济发展的影响将进一步显现。为此，招商银行拟进一步采取应对措施，进一步改善和提高信贷资产质量。 1、坚持实行信贷结构和投向的战略调整，积极实施主动的退出策略，

27、盘活信贷资产存量，优化信贷资产结构；2、继续严格掌控贷款审批准入条件，提高新增贷款质量；3、继续加大不良贷款清收力度；4、进一步严格信贷纪律，将贷款责任追究认定工作前移。三、招商银行发展中面临的问题（一）从排名中反映的问题 虽然招行在榜单综合排名中名列第一，但是在流动性管理一项上，招行却存在较大不足，在这项单项指标中名列第九。表六 招商银行近三年的资产流动比例项目分类标准（%）04年（%）03年（%）02年（%）资产流动性比率人民币2555.3655.9255.96外币6083.4592.34113.34 资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行20022004年财务报告。公式计算及标准来源于中国人民

28、银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法。资金流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额100% 该比率反映上市银行的流动资产可偿还短期债务的程度，值越大，偿还短期债务的能力越强。上市银行的流动资产，主要为对客户的短期贷款、存放及拆借金融机构款项和短期投资；流动负债大部分为客户短期存款、同业净拆入款、短期存款已能随时支付为前提，存放拆借款则要求按其归还或随时兑付，由此，对上市银行的偿债能力突出了更高要求。该指标保持1：1属正常，比例过低，难以应付突发的风险；比例过高，则因资金成本过高，影响企业盈利。 除此之外，招商银行仍属袖珍式的小银行，招商银行的6000亿元人民币

29、的资产规模，仍仅为中国银行业经营资产总量的1.5%；其410个机构网点也仅占全国银行系统机构网点的0.1%；其15000多人的雇员数，仅占整个银行系统的0.3%。这些数据表明，招商银行在市场规模和国际市场影响力量方面暴露出了不足。 在资本约束条件下，如何用有限的资本支撑起相对大的规模，进而获得最大的经济效益，是招行必须面对的重大课题。招行行长马蔚华行长分析：各国发展当中，很少像中国这样每年GDP增长8%以上的，而新兴股份制银行增长30%，个别银行超过50%，而且每年都是这样，低于20%，意味市场份额萎缩，所以银行都不愿低于平均信贷增长率，这就带来了十分严峻的问题，因为中国现在银行的业务95%以

30、上靠贷款维持自己利润组合，而国外在他们利润组合构成中，40%来自非信贷利润，花期银行为52%。去年招行有100亿可转债，100亿规模对招行来说要达到资本充足率，按6000亿规模，每年增长20%，平均速度需要资产规模扩大1200多亿。如何保证资本充足率这也是招行将要面对的严峻的大课题。（二）与国际银行的差距 随着中国正式加入世界贸易组织和中国银行业开放时间表的排定，外资银行的数量将不断增加，外资银行的经营范围逐渐扩大，中资银行将全方位地承受来自外资银行竞争的压力，外资银行优势主要体现在体制、机制、规模等方面，这些优势集中起来形成了综合性服务的业务优势。 表七 2003年国内银行与美国银行资产结构

31、的比较分析国内银行招商银行招商银行04年20家银行花旗银行资产合计100%100%100%100%100%现金及央行存款12.28%13.28%11.67%4.7%2.24%拆放及存放同业8.71%5.09%4.47%0.93%4.24%贷款51.7%59.33%60.55%58.43%60.56%不良贷款4.08%2.91%2.87%0.87%1.31%贷款呆账准备2.20%1.5%1.5%1.80%1.20%投资21.99%18.12%18.68%25.56%21.80%其中：短期投资7.07%2.43%4.99%17.81%18.50% 长期投资14.91%15.56%13.69%7.7

32、5%3.30%固定资产1.83%1.04%1.05%0.99%0.91%无形资产0.24%0.3%0.12%2.40%1.98%其他资产0.50%0.75%0.5%5.20%6.87%几个重要指标非流动性资产7.55%8.74%8.41%8.59%9.76%盈利资产82.39%84.10%87.34%84.92%88.60%不良资产4.84%3.75%3.38%2.43%3.37% 资料来源：搜狐网搜狐财经招商银行2003、2004年财务报告。 2003年美国联邦保险公司数据及中国证券网。 注：20家银行是指美国20家资产规模在100亿至250亿美元之间的商业银行。从表七中我们可以看出：国内银

33、行盈利资产占比偏低，虽然非流动性资产占比并不差，但由于资产的质量问题，导致盈利资产比重低于美国类似规模的商业银行，更低于花旗银行。导致盈利资产占比偏低的原因，除了资产质量问题外还有现金及央行存款占比偏高、固定资产占比偏高等因素。同时，在盈利资产分布中，贷款占比和投资占比均低于美国同业，大量资金用于拆放和存放同业。这个现象可能折射出国内银行业在经营过长中的某些阶段性特点。在投资的期限结构中可以发现，美国银行主要集中于短期投资，而国内银行主要集中于长期投资，招商银行这个现象更为突出，显示国内银行大多把投资当作盈利的重要手段，而美国银行则更看重其对流动性风险的规避功能。从准备金提取水平来看，国内银行

34、提取准备金占不良贷款的平均水平大致在54%，而美国20家银行在207%，花旗银行在92%，显示国内银行呆账准备金的提取与国外先进水平相比还不够充分。四、招商银行发展对我国商业银行的启示 随着WTO最后期限的日趋临近，我国银行将面临更为挑战和竞争，然而，招商银行由濒临倒闭的地方银行发展壮大成为全国性银行，并走向世界，给我国商业银行发展提供了重要的借鉴意义。（一）抓住机遇，大力发展网络银行 招商的超常规发展再次向人们证明，基于internet的网络银行服务，悄悄地改变着竞争规则，使中小型银行可以与大银行站在同一起跑线上，赋予了商业银行发展机遇。但对我国商业银行发展网络银行，首先要量力而行，切忌赶时

35、髦。其次，重点开发，讲求效益。最后要发展的眼光，高起点地发展网络银行。（二）实行别具一格的竞争策略，塑造良好的银行形象 商业银行应从自己的市场定位和服务目标出发，选择别具一格或集中突破一点的竞争策略，在市场战略的取舍上，招商银行本着走集约化发展路线，提出做“中国最好的零售业银行”的口号，没有与国有商业银行争项目、抢地盘、争客户，而从“地域经济”上下功夫，在做小，做散、做新、做特、做快、做优等方面下功夫；同时应把“地域经济”与国内经济、国际经济结合起来，办“特色”银行、创“特色”品牌，搞“特色”经营，最大限度地发挥自身优势，从而获得长足发展。（三）积极进行金融产品创新，提高国内商业银行服务水平

36、首先，国有商业银行应持之以恒的进行行业创新。银行要充分利用自己规模优势、体制特点，不断进行行业创新来开拓市场，“创新”在招行的发展中所起的作用至关重要，其“一卡通”、“一网通”、“金葵花理财”、“点金理财”、“财富帐户”等，都是招招领先，步步超前。 其次，创新是以客户的需求为导向，这要求国内商业银行解放思想，冲破传统观念和传统模式的束缚，按照市场和客户的要求去改进服务。创新既包括制度创新建立与市场机制相适应的竞争机制、激励机制、监管机制和创新机制，还包括服务创新、营销创新、品种创新，以通过创新形成自己的特色产品，产生品牌效应。（四）确定自身经营理念，致力为客户提供优质服务 招商银行秉承“因您而

37、变”的经营理念，在国内业界率先通过各种方式改善客户服务，致力于为客户提供高效、便利、体贴、温馨的服务，带动了国内银行业服务观念和方式的变革，拉近了银行与客户的距离。招商银行在国内率先构筑了网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等电子服务网络，为客户提供“3A”式现代金融服务。根据市场细分理论，招商银行在继续做好大众服务的同时，致力于为高端客户提供量身定制的“一对一”的尊贵服务，不断提高金融服务的专业化、个性化水平。2004年8月，招行又率先在国内建立了“客户满意度指标体系”，为管理质量和服务质量的持续提升提供了有力保障。（五）优化资产质量，增强抗风险能力，提高社会认同度 在稳健快速的发展中，招

38、商银行坚持“效益、质量、规模协调发展”的战略指导思想，大力营造以风险文化为主要内容的管理文化，规范化的经营管理为国内外监管机构的一致公认。在国内同业中，招商银行较早地实行了资产负债比例管理、审贷分离和贷款五级分类制度，建立了比较完善的稽核内控体系，同时成功地在全行推行了储蓄、会计业务质量认证，获得了英国BSI太平洋有限公司和中国船级社质量认证公司颁发的ISO9001质量体系认证书，成为中国国内第一家获得ISO9001证书的商业银行。由于注重防范风险，招商银行的资产质量得以不断优化，按照五级分类口径，不良贷款率为2.87，其中，近五年新增贷款的不良率在1%以内，是国内资产质量最好的银行之一。 借

39、鉴招行的经验，国有商业银行首先应该加快体制建设，增强银行活力，目前国内的商业银行还没有与国际接轨，建立与市场适应的科学、高效的现代企业制度，使得商业银行发展受到了很大程度到约束和影响。因此完善和加强商业银行的内部治理结构，提高银行市场化、社会化程度，增强其活力并提高其抗风险能力是我国商业银行的当务之急。 其次，强化内控意识，建立稳健、安全的运行机制，完善的内部控制制度体系，要求银行各部门间、岗位间既相互督促、又相互制约，形成权责分明、制约抗衡、运作有序的制度体系；同时全行上下特别是领导要强化内控意识，增强内控建设的自觉性，并落实在具体的行动中。 再次，强化资产负债比例管理，使资产负债比例管理成

40、为国内商业银行稳健经营和防范风险的一种自觉行为。由软制约变为硬约束，只有这样才能增强我国商业银行的抗风险能力，获得良好的信誉，得到社会的认同。（六）加强中间业务的开展 我国入世后，中资银行在存贷业务的竞争上不敌外资银行，特别是在对少数优质客户的竞争上，劣势尤为明显。在存贷业务市场已被分割殆尽之时，中间业务在我国则是尚待开发的领域。中间业务是指银行以中间人的身份，利用其在机构、技术、信誉、信息及资金等方面的优势替办理收付和其他代理事项等各种金融服务，以及直接参与合规的市场交易等金融活动。发达国家把商业银行称为“金融百货公司”，就是因其中间业务品种多、涉及面广。随着我国市场经济的发展，过去那种以信

41、贷为主的服务模式已悄然变化，中间业务在市场需要和竞争中将会异军突起。因此，商业银行首先要发展中间业务，扩宽利润渠道，随着1997年10月以来银行存贷款利率的不断下调，银行利差损失较大，创利水平逐年下降，美国道富移行的中间业务收入占其总收入的60%左右，而我国中间业务平均才8%。其次，发展中间业务，增加分散风险的渠道。中间业务利用其在技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或少运用自己的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、办理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用。因此，拓展经营效益相对较高、风险相对较小的中间业务尤为紧迫。再次，发展中间业务，增强银

42、行的市场竞争力。有些中间业务在提供服务时，银行可暂时占用客户的委托资金而扩大资金来源，使资金负债表的数值发生变化，推动资产负债业务发展，形成中间业务和资产负债业务的互动。（七）商业银行经营模式走混业经营道路是银行发展的必由之路商业银行的业务领域除了居民、企业存贷款和结算等传统商业银行业务外，还可延伸至证券、保险业乃至信托业等领域。商业银行经营走上混业经营模式是必然趋势，随着互联网的发展，信息技术在以工具的形式形成金融业生产方式，技术引进市场产生了廉价服务的“网络银行”；电子商务的软件化和无形化是原来的银证分离地带变得模糊，网上交易为商业银行参与证券业务提供保障，业务日趋融合。金融国际化、金融信

43、息化和金融自由化的发展是国际经济一体化以及信息经济发展的客观结果，伴随着客观结果商业银行必须要加快调整自身步伐，做好调整体制，和今后发展的准备。结 语 写这篇论文是希望能通过招商银行的经验给我国银行业发展以启示和借鉴，虽然招商银行还是一家成立历史不长，中小型规模的银行，但它的发展趋势和经验却很丰富，它根据国际标准来要求自己,发展自己，是我国银行业中与国际准则衔接的最好的银行之一。通过这篇论文我阅读了大量的相关资料,增长了很多金融类知识，并将会计和金融很好的结合，这对我今后的工作和发展起到了深远的影响。参考文献 1董丽、袁伟志金融论坛2003年对当前我国金融稳定若干问题的思考 2现代商业银行发展

44、缘于不断创新招商银行理财服务发展纪实 3汪燕丽决策探索2002年股份制商业银行财务管理目标之我见 4周保农村金融研究2004年股份制商业银行风险资产管理 5金融会计2002年8期上市银行财务状况的分析研究及中美比较 6. 1996年中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法 7沈惠霞、杜云飞江西社会科学上市银行财务报告分析8贾丽、徐子蒙上海金融2004年第2期我国上市银行贷款损失准备分析 9周文定吉林财税高等专科科学校学报2003年第4期我国商业银行资本结构与经营效益分析 10李文2003年7月3日证券时报中国四家上市银行比较分析 11陈伟金融会计2004年上市银行呆

45、账准备集体政策的比较与分析 12新金融2001年11期商业银行发展个人资产业务的问题与策略建议 13招商银行行长论坛关于对扩大内需过程中有关金融政策的几点认识 14财经管理与实践2001年11期彭建刚现代商业银行资产负债研究 15罗练资产负债管理在股份制商业银行经营中的效益 16当代经济科学2003年第7期中外银行竞争力实例分析 17李英中间业务：银行的新宠 18聂晶燕中国银行业经营模式研究 19袁来招商银行打造集约增长之路 20杨辉银行信贷过程中客户融资渠道策略分析 21景德镇高专学报2004年3月银行类上市公司业绩综合评价模型及时政研究 22孙华我国商业银行营销展望 23万静芳我国商业银行年报披露规范与差距 24商业研究2005年2月李小君我国股份制商业银行的公司治理研究 25股改笔谈提高商业银行国际竞争力必须强化十大能力 26白晶思考，在市场化的今天之一：国有商业银行呆帐资产核销政策 27中南财经政法大学学报2002年4期刘春志商业银行上市前后财务管理比较研究 28福建金融2002年6期入世后中、外资银行竞争力比较分析 29新京报2005年3月19日银行竞争力评测标准 30财贸经济2002年11期股份制商业银行竞争力进阶的战略选择专心-专注-专业