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1、内部控制规范实施方案4 xxx中学校 内部控制规范实施方案 为提升内部管理水平,规范内部控制,全面落实广元市实施行政事业单位内部控制规范(试行)工作方案规定，结合实际，制定本校内部控制规范实施方案。 一、指导思想 依据中央省市作风建设规定和党政机关厉行节约反对浪费条例精神，按照广元市实施行政事业单位内部控制规范(试行)工作方案的要求，通过宣扬动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位财务基础工作，确保经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提升管理水平。 二、目标任务 (一)工作目标。 通过实施行政事业单位内部控制规范(试行)，使内部控制
2、理念深入人心，形成人人注重风险防范、到处强化责任意识的优良氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分开，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作使命得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工 作人员的培训、评价、轮岗等机 制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平显然提升;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我
3、局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。 (二)工作任务。 依据行政事业单位内部控制规范(试行)要求，努力从单位和业务层面两个方面强化内部控制。 一是建立并组织实施合适我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督互相分开;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位互相分开、互相制约和互相监督;充分运用现代科学技术手段，强化内部控制。 二是梳理我校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。 在以上基础上，建立健全我校各项内部管理制度。 (三)任务分工。 学校内部控制工作机构，负
4、责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善看法，制定具体制度，经学校党支部会议研究 同意后组织实施。 具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据 管理、政府采购业务管理、资产管理、修理管理、建设项目控制、合同管理以及内部监督管理等内容。 三、主要步骤 (一)宣扬培训学习阶段(1至5月)。 按照全县统一布暑，我校专门组织人员展开宣扬、培训和集中学习活动，使全校工作人员全面了解实施行政事业单位内部控制规范(试行)的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控
5、，人人参加内控，人人执行内控的局面。 (二)梳理评估制定阶段(6至7月)。 按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。展开经济活动风险评估，查找风险点。同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位互相分开、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，制定风险控制措施。 (三)内控制度建设阶段(8至9月)。 按照科学、民主、规范、严谨原则，依据制定的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，强化包括内控组织建 设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，
6、强化包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。 利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的基本框架。 按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。 (四)强化组织实施阶段(9至10月)。 依据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实状况的检查指导，提升落实实施行政事业单位内部控制规
7、范(试行)的工作效率和效果。 四、工作要求 (一)强化领导。 成立由xxx任组长，xxx任副组长，xxx xxx xxx为成员的落实实施行政事业单位内部控制规范(试行)工作领导小组。 负责组织制定我局落实实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作展开。 (二)精心组织。 落实实施行政事业单位内部控制规范(试行)涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。 要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。 (三)落实责任。 内部控制规范实施工作领导小组要强化组织协调，细化工作方案，明确工作使命，落实工作责任。 单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。 2021年9月16日
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