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1、财务工作业务手册车间盘点操作规范1、目的为了核实公司存货资产安全与完整，保证账实一致性，检验存货管理水平,发现存货管理中的薄弱环节并采取措施加强管理，加强仓库管理的责任感。检验车间存货资产的完整性与安全性，验证存货管理水平,加强成本核算准确性。2.适用范围公司各部门3.职责与权限3.1财务部负责事业部总体盘点计划的编制，盘点过程跟踪，安排组织抽盘工作。并全程跟踪盘点过程中的问题，盘点结束后制作盘点盈亏表，对车间厂部盘点做出评价，并协助车间完成盘点盈亏差异分析。3.2公司各厂部负责各厂部盘点计划的编制，组织车间盘点工作开展，按照财务部制定盘点计划执行相关工作，并保证盘点数据准确无误，盘点结束后，
2、及时准确上交盘点表，并对盈亏结果进行分析，最终出具分析报告，对盈亏原因进行责任追究。3.3生产部负责协调盘点生产安排，并协助对班车等后勤工作的协调，确保合格整车全部交付，盘点工作顺利开展。4.内容41制定详细的盘点计划，内容包括：4.1.1确定盘点时间4.1.2确定盘点范围，包括物流、在线（工位、悬链）、不合格件区、返工返修区、呆滞件区；4.1.3确定盘点清单（零件号、零件名称）：结合SAP系统导出清单及车间实物清单；4.1.4确定最终的盘点清单；4.1.5确定盘点人员，制定盘点人员表。包括：盘点总负责人、盘点人员、监盘人员、抽盘人员、数据处理人员、盘点分析人员；4.1.6确定盘点人员分工：由
3、盘点总负责人负责停线通知人员的确定、整个盘点过程及盘点数据的汇总；盘点人员根据每个人的工作岗位和专业技能来进行分工，原则上物流人员负责物流区域的盘点，在线负责在线盘点；由班组长、工段长及财务人员监盘；盘点过程中由抽盘人员进行抽盘；数据员负责导系统数据及数据处理；盘点分析人员负责对盘点数据进行盘点分析，并提供最终分析结果。4.1.6.1确定时间、地点召开盘点前动员会。42盘点前准备工作：4.2.1根据盘点清单制定盘点表，盘点表内容包括：物料号、物料名称、厂家代码、物流盘点数量、在线盘点数量、VIN号、不合格区、返工返修区、呆滞件区、合计、备注（附盘点表格式）；根据需要，盘点表需复印足够的份数（至
4、少三份：物流、在线、汇总）；4.2.2确定具体盘点时间；4.2.3通知参加盘点人员召开盘点动员会，宣布盘点计划并讨论，明确各人员分工；4.2.4由车间统计员通知工位上的班组长和装这个件的工人停线后留下来盘点；4.2.5参加盘点人员事前熟悉要盘点的件所在的位置和状态：调查盘点件摆放在物流的什么地方，分别有几个区域存放；调查盘点件在车间的什么工位装配，并了解各种不同的车型应该具体装哪一种件，这个件的零件号是什么，每个产品需要装多少个；向在线装配工和班组长咨询关于盘点件的具体情况，包括这个件的装配过程、是否经常切换厂家、是否容易产生报废、班组的不合格件区在哪儿、班组是否进行日常的盘点、装配这个件的工
5、人是否经常换人等等具体情况；调查盘点件的返工区和返修区在车间的什么地方，有没有报废件在那里；调查外部门领料的情况，是在工位上领的还是在物流区领的，领料登记表是否按照规定填写，有没有相关人员进行了确认；调查盘点件是否有呆滞状态的，如果有呆滞件，呆滞件都存放在什么地方的，零件号是什么，数量有多少。43盘点过程：4.3.1收到停线通知后所有参加盘点的人员在固定地点会合；4.3.2盘点总负责人根据盘点计划分派盘点任务，分发盘点表；4.3.3盘点人员根据各自分工将所有涉及区域全部盘点到位（包括物流区、在线区、不合格件区、呆滞件区、返工区）：物流区域由物流工及库管员负责带领盘点；在线区域由装这个件的工人负
6、责带领盘点；4.3.4详细记录盘点数据，在线盘点人员记下第一台装此件的车的VIN码；4.3.5盘点完成后盘点人员在盘点表上签字确认；4.3.6所有盘点结束后参加盘点人员会合，收集盘点表；4.3.7盘点总负责人将盘点数据汇总后交数据员。44盘点分析前准备：4.4.1盘点分析前其他准备资料：滞留单据、平时异常情况记录、产量、半成品量、GOGI。45盘点分析：451基本思路：4.5.1.1数据员导系统库存；4.5.1.2根据盘点表数据及系统库存数制作盘点汇总差异表；4.5.1.3检查收发存情况；4.5.1.4产量；4.5.1.5核对BOM是否正确；4.5.1.6系统消耗是否正确；4.5.1.7 账务
7、有误处理错误；452盘点差异分析具体流程:4.5.2.1做出盘点差异汇总表,用MB52导出系统库存,算出每种件的帐实差异;加上异常情况,调整帐面数字,如滞留单据,现场特殊库存实物,COGI(属于盘盈部分)等,全部做到盘点差异汇总表里面了；4.5.2.2在线库存,悬链上的车子在盘点的时候要记录第一辆装些件车的VIN号,从系统里导出到20报告点的车身数据,根据BOM配置算出各种车的在线库存.要加到实际盘点数量里面；(未过20报告点的车身上的零件都属于在线库存,只有过了20才消耗帐面库存)4.5.2.3MB03查询收发存情况,移动类型为(101入库,301/412K出库,502退货,951报废,z3
8、7等是领料),查询系统BOM消耗情况,移动类型是261/262;入库系统消耗:4.5.2.4剔除系统装车以外的其它因素,如盘点差异调整,补入补出单据;这些异常情况在算数据的时候要排除在外；(在系统里抬头文本上有备注说明,了解车间的编号规则)4.5.2.5查询产量(MCRM)导20报告点的产量,与系统消耗对比,检查出系统少消耗多消耗情况;4.5.2.6查询BOM,事务代码CS15,查每个件所对应的BOM是否正确;下一步4.5.2.7盘盈的原因:期初数据错误,滞留单据未录入系统,厂家多送件,赠送件,退货帐已做,实物厂家未拉走,单据录入错误;BOM多挂,系统多消耗等；4.5.2.8盘亏的原因:期初数据错误,单据录入错误,多录入系统,退货,领料等没有手续,未做帐,盘点错误,少盘漏盘,BOM少挂,系统少消耗。4.6调帐：根据盘点分析后的结果进行相应的帐务处理；详细内容见各流程图在说明栏的各个节点的操作介绍。9
车间盘点操作规范
