银行业不良资产处置综述PPT课件

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1、银行业不良资产处置综述 不良资产处置目标的确定目 录 不良资产处置环境分析 不良资产处置的程序与审批权限 不良资产的定价 不良资产处置的主要方法1234 5 不良资产处置的基本理念6 穿 NIKE鞋 和 光 脚 丫 谁 逃 离 了 虎 口 ？ 不 良 是 相 对 的 自 由 女 神 像 下 的 废 料 1.不 良 资 产 处 置 目 标 的 确 定1.1 资 产 管 理 公 司 的 宗 旨 与 处 置 目 标资 产 管 理 公 司 的 宗 旨 是 指 资 产 管 理 公 司 的 成 立与 运 作 所 要 达 到 的 目 的资 产 处 置 的 目 标 是 指 资 产 管 理 公 司 资 产 处

2、置 活动 所 要 达 到 的 目 的 ， 通 常 而 言 ， 效 率 和 效 益 是处 置 活 动 所 要 追 求 的 两 大 主 要 目 标 1.不 良 资 产 处 置 目 标 的 确 定1.2 国 际 上 资 产 管 理 公 司 处 置 目 标 的 比 较美 国 的 RTC瑞 典 的 SECURUM韩 国 的 KAMCO泰 国 的 FRA马 来 西 亚 的 DANAHATA印 度 尼 西 亚 的 IBRA墨 西 哥 的 FOBAPROA 1.不 良 资 产 处 置 目 标 的 确 定1.3 中 国 资 产 管 理 公 司 处 置 目 标 的 选 择运 用 专 业 化 手 段 实 现 价 值

3、 回 收 最 大 化正 确 处 理 好 效 率 和 效 益 的 关 系努 力 实 现 资 产 处 置 净 现 值 最 大 化 目 标 2.不 良 资 产 处 置 环 境 分 析2.1 政 策 环 境 国 务 院 文 件 （ 国 办 发 199966号 ） ， 对 资 产 管 理 公司 的 业 务 范 围 、 处 置 手 段 、 减 免 税 费 政 策 作 了 整 体 规定 。 财 政 部 、 国 家 计 委 文 件 （ 财 综 20017号 ） 对 资 产管 理 公 司 收 购 和 处 置 不 良 资 产 免 收 部 分 行 政 收 费 作 了具 体 规 定 。 财 政 部 文 件 （ 财 金

4、 2000122号 、 财 金 200112号 、 57号 ） 对 资 产 管 理 公 司 处 置 资 产 的 程 序 、 权 限 、方 法 和 成 本 开 支 等 方 面 作 了 规 定 。 国 务 院 有 关 会 议 纪 要 对 资 产 管 理 公 司 所 遇 到 的 若 干 主要 问 题 进 行 了 规 定 。 2.不 良 资 产 处 置 环 境 分 析2.2 法 律 环 境 我 国 现 有 的 较 完 善 经 济 、 金 融 法 律 为 金 融 资 产 管 理 的运 作 创 造 了 良 好 的 外 部 环 境 。 如 公 司 法 、 担 保法 、 民 法 通 则 、 民 事 诉 讼 法

5、 和 破 产 法 等 等 ； 金 融 资 产 管 理 公 司 条 例 中 关 于 资 产 处 置 的 规 定 ； 最 高 人 民 法 院 2001年 4月 最 高 人 民 法 院 关 于 审 理涉 及 金 融 资 产 管 理 公 司 收 购 、 管 理 、 处 置 国 有 银 行 不良 贷 款 形 成 的 案 件 适 用 法 律 若 干 问 题 的 规 定 ； 2001年 10月 中 国 央 行 、 对 外 贸 易 部 、 财 政 部 办 不 了 金 融 资 产 管 理 公 司 吸 收 外 资 参 与 资 产 重 组 与 处 置 的暂 行 规 定 。 2.不 良 资 产 处 置 环 境 分 析

6、2.3 未 解 决 的 环 境 问 题准 司 法 权 问 题接 管 企 业 问 题对 债 务 人 的 积 欠 税 、 费 减 免 问 题债 务 人 的 逃 废 债 问 题 3.不 良 资 产 处 置 的 程 序 与 审 批 权 限3.1 处 置 不 良 资 产 的 一 般 程 序选 择 标 的 资 产 ， 确 定 拟 处 置 资 产 的 数 量 和 金 额 ；对 拟 处 置 资 产 进 行 价 值 评 估 ； 选 择 可 能 处 置 的策 略 ； 确 定 回 收 价 值 的 时 间 表 和 预 测 回 收 价 值 ；实 施 处 置 策 略 ； 对 处 置 活 动 进 行 后 评 估 （ 内 外

7、部 审 计 ） 3.不 良 资 产 处 置 的 程 序 与 审 批 权 限3.2 华 融 公 司 处 置 资 产 的 程 序 资 产 调 查 与分 类 提 出申 请 预 案初 审 和 立 项 预 案 评审 优 化制 定 正 式 方 案 申 报 和 审 批 组 织 实 施 审 计 3.不 良 资 产 处 置 的 程 序 与 审 批 权 限3.3 不 良 资 产 处 置 的 权 限 规 定划 分 权 限 的 标 准 待 处 置 资 产 指 按 照 财 政 部 财 金 200053号 不 良 资 产 折 扣 和 现值 计 算 办 法 测 算 的 资 产 现 值 ； 收 购 资 产 是 指 资 产 管

8、 理 公 司 按 照 国家 政 策 所 支 付 的 本 金 和 表 内 利 息 所 对 应 的 资 产 ； 整 体 债 权 是 指 本金 、 表 内 利 息 、 表 外 利 息 和 孳 生 利 息 之 和 。授 权 与 转 授 权 公 司 的 处 置 权 限 、 对 办 事 处 的 授 权 、 转 授 权 4.不 良 资 产 的 定 价4.1 评 估 定 价 重 置 成 本 法 收 益 现 值 法 现 行 市 价 法4.2 折 现 办 法4.3 重 组 定 价 的 一 般 原 则4.4 市 场 定 价 4.不 良 资 产 的 定 价 l净 现 金 流 回 收 期 限l折 现 率不 良 贷 款

9、账面 金 额 毛 回 收现 金 流 净 回 收现 金 流 不 良贷 款 现 值 非 抽 样 调 查 的 不 良 贷 款l债 务 重 组 技 术l抵 押 物 评 估 值l抽 样 调 查 调 整 因 子 抽 样 调 查 的 不 良 贷 款l尽 职 调 查 分 析l债 务 重 组 技 术 l不 良 贷 款 管 理 与 处 置 费 用 率l不 良 贷 款 随 时 间 的 损 失 率 定 价 模 型 4.5 华 融 公 司 不 良 资 产 定 价 模 型 5.处 置 不 良 资 产 的 主 要 方 法 1、 本 息 清 收2、 债 务 更 新3、 折 扣 变 现4、 以 资 产 抵 债5、 债 转 股

10、现 金6、 股 权 转 债 权7、 股 权 分 红8、 股 权 回 购9、 实 物 资 产 租 赁10、 实 物 资 产 投 资 11、 诉 讼 追 偿12、 招 标13、 拍 卖14、 协 议 转 让15、 资 产 置 换 16、 培 育 上 市17、 破 产 清 算18、 计 划 内 破 产19、 资 产 证 券 化20、 其 它 15、 13、 12、 8、7、 16、 19、 20、债 权 类 资 产 实 物 类 资 产股 权 类 资 产 15； 11、 6、 5、 4、 20； 19、 18、 17、16、 4、 11、 15、 20、 12、 13、 14 5.1 本 息 清 收概

11、 念 依 据 贷 款 合 同 和 协 议 ， 运 用 经 济 、 法 律 等手 段 收 回 贷 款 本 息 的 方 法 。 通 常 的 方 法 有 催 收通 知 ， 上 门 收 贷 、 起 诉 、 诉 讼 保 全 资 产 、 法 院裁 决 ， 处 置 抵 押 物 还 款 等 。 比 如 ， 华 融 资 产 管 理 公 司 六 年 收 回 的 500多 亿 元 现 金 中 ， 通 过 阶 段 性 的 收 本 收 息 高 达 近100亿 元 ， 占 比 接 近 20%。 5.2 债 务 更 新概 念 指 与 债 务 人 协 商 ， 重 新 签 订 还 款 协 议 ， 改变 贷 款 合 同 内 容

12、的 资 产 处 置 方 式 。 债 务 更 新 的内 容 包 括 ： 债 务 重 新 落 实 （ 债 务 人 分 立 、 资 产重 组 、 改 制 时 ） 、 设 定 （ 更 新 ） 抵 押 、 质 押 和担 保 ， 调 整 贷 款 利 率 ， 调 整 贷 款 期 限 等 。 适 用 债 务 更 新 的 债 权 应 是 债 务 人 可 以 维 持经 营 并 产 生 现 金 流 ， 经 过 重 组 有 可 能 在 一 段 时间 内 还 款 的 5.3 折 扣 变 现概 念 指 与 债 务 人 协 商 后 ， 将 所 拥 有 的 全 部 债 权进 行 打 折 后 ， 由 债 务 人 一 次 性 或

13、 分 期 偿 还 部 分债 务 ， 并 免 除 剩 余 债 务 的 处 置 方 式 。 主 要 适 用 于 非 抵 押 类 债 权 资 产 的 处 置 ， 且对 同 一 债 务 人 只 能 实 施 一 次 。 Pt农 商 社 案 例 5.4 以 资 产 抵 债概 念 指 以 债 务 人 、 保 证 人 或 第 3方 依 法 享 有 处 置权 的 资 产 抵 偿 公 司 债 权 的 处 置 方 式 。 抵 债 资 产包 括 实 物 资 产 、 无 形 资 产 （ 如 土 地 使 用 权 ） 、知 识 产 权 （ 著 作 权 、 商 标 权 、 专 利 权 ） 、 股 权类 资 产 和 其 它 资

14、 产 ， 抵 债 资 产 必 须 经 过 合 法 资产 评 估 机 构 评 估 。 抵 债 方 式 包 括 协 议 抵 债 和 法院 裁 定 抵 债 。 东 海 股 份 （ 600708） 重 组 案 例 5.5 拍 卖概 念 指 通 过 委 托 拍 卖 公 司 ， 以 公 开 竞 价 形 式 ，将 特 定 物 品 或 财 产 的 所 有 权 转 让 给 最 高 应 价 者的 处 置 方 式 。 拍 卖 的 方 式 主 要 有 增 价 拍 卖 和 减价 拍 卖 。 拍 卖 标 的 可 以 是 股 权 ， 实 物 ， 也 可 以是 其 它 资 产 。 拍 卖 的 创 新 拍 卖 的 注 意 事

15、项 5.6 招 标概 念 指 以 招 标 的 形 式 邀 请 投 标 人 ， 从 中 选 择 交易 对 象 对 资 产 进 行 处 置 的 方 式 。 招 标 处 置 的 资产 包 括 债 权 、 股 权 、 实 物 及 其 它 资 产 。 华 融 杭 州 办 事 处 招 标 处 置 房 产 案 例 华 融 太 原 办 事 处 招 标 处 置 制 药 厂 债 权 案 例 5.7 协 议 转 让概 念 指 通 过 与 债 务 人 以 外 的 第 3方 协 商 ， 将 对 债务 人 的 债 权 以 及 对 其 它 资 产 的 权 益 转 让 给 购 买方 的 处 置 方 式 。 协 议 转 让 包

16、 括 股 权 、 债 权 和 实物 资 产 。 为 防 范 道 德 风 险 ， 一 般 要 求 采 取 公 开 化 处置 ， 或 者 要 求 公 示 。 5.8 资 产 置 换概 念 指 为 提 升 资 产 的 价 值 ， 或 有 利 于 对 资 产 的处 置 ， 公 司 以 拥 有 的 资 产 对 等 置 换 债 务 人 以 外的 第 三 方 资 产 的 处 置 方 式 。 置 换 的 资 产 应 当 经过 合 法 评 估 机 构 评 估 。 北 京 华 德 车 辆 制 造 有 限 公 司 债 权 置 换 案 例 中 石 化 债 权 置 换 案 例 5.9 债 权 转 股 权概 念 指 拥

17、有 的 对 债 务 人 的 全 部 或 部 分 债 权 转 变为 对 债 务 人 或 第 3方 的 股 权 的 处 置 方 式 。 政 策 性债 转 股 和 商 业 性 债 转 股 。 债 转 股 股 权 的 退 出 通 道 ： 回 购 ； 股 权 的 拍卖 、 招 标 或 协 议 转 让 第 3方 5.10 委 托 处 置概 念 指 在 遵 循 国 家 现 行 法 律 制 度 前 提 下 ， 通 过公 开 招 标 、 协 议 转 让 的 方 式 ， 将 公 司 拥 有 的 债权 、 股 权 或 实 物 资 产 ， 直 接 或 按 照 一 定 方 式 组合 后 ， 委 托 银 行 或 其 它

18、金 融 机 构 、 其 它 资 产 管理 公 司 、 律 师 事 务 所 等 专 业 中 介 机 构 、 企 业 代为 处 置 ， 并 按 约 定 分 享 处 置 收 益 的 处 置 方 式 。 委 托 应 遵 循 有 利 于 提 高 不 良 资 产 处 置 收 益 ，有 利 于 降 低 处 置 成 本 ， 有 利 于 切 实 维 护 自 身 权益 的 原 则 进 行 。 5.11 打 包 处 置概 念 指 在 资 产 分 类 的 基 础 上 ， 根 据 不 良 资 产 的不 同 特 性 （ 如 行 业 特 征 、 地 理 特 征 、 质 量 特征 ） ， 进 行 包 装 整 理 后 批 量

19、处 置 ， 以 提 高 整 体回 收 率 的 资 产 处 置 方 式 。 河 南 内 乡 呆 账 资 产 打 包 处 置 湖 州 商 业 集 团 下 属 11户 企 业 债 权 打 包 处 置 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念不 良 资 产 就 像 阳 光 下的 冰 棍好 “ 苹 果 ” 与 坏 “ 苹果 ”要 避 免 成 为 不 良 资 产的 仓 库防 止 拆 了 家 俱 当 柴 烧 时 间价 格6.1 追 求 效 率 和 效 益 的 统 一 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念什 么 是 回 收 价 值 最 大 化 ， 衡 量 的标 准 是 什 么处 置 过 程

20、 规 范 化处 置 方 式 公 开 化处 置 方 案 最 优 化6.2 追 求 回 收 价 值 最 大 化卖 高了 ？ 卖 低了 ？ 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念召 开 资 产 推 介 会建 立 不 良 资 产 处 置 超 市路 演利 用 各 种 媒 体 宣 传6.3 追 求 多 样 化 的 市 场 营 销 方 式老 太 太 买 李 子 的 故 事 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念芙 蓉 姐 姐 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念路 演 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念6.4 运 用 谈 判 技 巧 美 国 谈 判 学 会 主

21、席 、 谈 判 专 家 尼 尔 伦 伯 格 曾说 过 “ 谈 判 是 一 个 合 作 的 利 己 主 义 的 过 程 ” 。 （ 1） 商 业 谈 判 的 主 要 内 容 ： 价 格 、 交 货 期 、付 款 方 式 及 保 证 条 件 等 （ 2） 如 何 报 价 ？ 是 “ 先 声 夺 人 ” ？ 还 是 “ 后发 制 人 ” ？ 火 力 侦 察 法 迂 回 询 问 法 聚 焦 深 入 法 示 错 印 证 法 6. 不 良 资 产 处 置 的 基 本 理 念法 律 和 法 规 高 压 线熟 悉 行 业 规 则建 立 互 信树 立 规 范 形 象没 有 单 赢 的 生 意6.5 熟 悉 法 律 和 掌 握 规 则 谢 谢 谢 谢 !