物业公司财务管理规定范本（三篇）.doc

《物业公司财务管理规定范本（三篇）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物业公司财务管理规定范本（三篇）.doc（13页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、物业公司财务管理规定范本第六章货币资金和往来结算管理1、货币资金为：（1）库存现金：库存的人民币和外币，（2）银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，（3）其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。2、公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。3、公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。4、建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。5、公司采取适当措施预防下列外汇风险：（1）换算风险;（2）交易风险;（3

2、）经营风险;在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收;确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。8、公司按照下列要求对应收帐款进行管理：（1）认真作好应收帐款的日常核算工作;（2）每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：（3）加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的

3、指针之一;（4）加强对欠款单位的偿债能力、信用状况的调查判断，根据调查和判断的结果确定各单位的信用等级及赊帐限额，并报总经理批准后执行;（5）建立健全坏帐损失的确认、审批手续。（6）公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。A、因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回;B、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。（7）公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。（8）坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额_%计提坏帐准备金。9、垫付员工的各种款项，应按

4、规定及时在职工的工资内扣回。10、公司建立应收票据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。第七章存货管理1、公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。2、存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。3、存货入帐计价（1）购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：（2）自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：（3）委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价;（4）投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;（5）盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;（6）

5、接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。4、存货发出计价：采用加权平均5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量（重量），填写入库单，三方（仓管员、采购员、主管）签字办理入库手续。6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。7、公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。8、在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司

6、领导及有关职能部门批准后分别处理。9、要加强对低值易耗品的管理，并设立专用低值易耗品备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见存货管理规定。第八章固定资产管理1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在_元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。3、固定资产计价按实际成本计价：（1）购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。（2）自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;（3）投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;（4

7、）在原固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价;4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法（直线法）计提，固定资产残值率为_%。6、固定资产购置（1）对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。（2）对于建设安装的在建工

8、程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。7、固定资产的盘点。（1）公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。（2）盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见固定资产管理规定。物业公司财务管理规定范本（二）

9、第九章无形资产及其它资产的管理1、无形资产阶级计价原则：（1）自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价;（2）对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价;（3）外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价;（4）接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。（5）商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。2、无形资产按下列规定进行摊销;（1）专有技术按_年平均摊销;（2）土地使用权按_年-_年平均摊销;（3）其它按_年平均摊销。3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。4、其它资产按下列规定进行摊销（1）租赁费按_年平均

10、摊销（2）装修费按_年平均摊销;（3）开办费按_年平均摊销。第十章成本费用管理1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。2、成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。3、管理费用实行预算定额进行管理。公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有

11、关费用的报销参见报销管理规定。物业公司财务管理规定范本（三）为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。一.财务管理制度1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按会计法办事,遵章守法,做好财务会计工作。2.财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。3.管理和控制物业公司各部门编制收支计划,

12、平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。4.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。二.会计核算管理制度1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出（如办公费用的支出）;支出的效益与

13、几个会计年度相关的,应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。3.会计年度自公历_月_日起至_月_日止。4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写会计档案销毁清册,经经理审阅,报公司董事和财政部门批准后销毁。三.现金管理制度1.根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出

14、限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支。2.现金的使用范围：_支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。_支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。2.3结算其他的零星支付款项。2.4.各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。2.5.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。2.6.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。四.支票管理制度1.严格遵守支付结算办法中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。_支票金额起点为人民币_元,支票的付款期限为自出票日起_天内

15、。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。五.财务支出规定及审批程序1.财务支出规定1.1因公需要借现金时，借款人应填写财务支出审批单、借款单，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。1

16、.2各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手续。1.3报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取报销单。报销单填写的各项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将报销单返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。1.4借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。1.5借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应

17、于_月_日前把借款归还财务科，待次年_月重新办理借款手续。1.6外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加附财务支出审批单，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。1.7税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。1.8所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。2.审批程序业务经办人部门负责人（复核）会计（审核）审批人（批准）出纳（付款）第13页共13页