07-10年助理理财规划师基础知识+专业能力及答案

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1、宁夏蓝怡星职业技能培训学校07.5 理 论 知 识 答 案 题目 编号 正确 答案 教程 页码 题目 编号 正确 答案 教程页码题目编号正确 答案 教程页码题目 编号 正确 答案 教程 页码 26 A P4 56 A P233 86 ABC P9 116 错P332 27 A P9 57 C P257 87 ABCDE P8 117 错P344 28 C P11 58 A P264 88 ABD P83 118 错P259 29 C P22 59 D P270 89 BCDE P80 119 错P214 30 B P88 60 B P130 90 ABD P99 120 错P489 31 D

2、P82 61 A P138 91 ABCDE P129 121 错P90 32 D P83 62 C P107 92 ABCD P122 122 对P343 33 C P79 63 A P253 93 ABCDE P141 123 对P323 34 C P81 64 A P254 94 ABCDE P157 124 对P121 35 A P77 65 A P256 95 ACE P162 125 对P254 36 D P231 66 A P255 96 ABCD P185 37 A P204 67 B P257 97 ABD P409 38 D P7 68 A P302 98 ABDE P41

3、4 39 B P475 69 A P302 99 BC P426 40 B P485 70 A P254 100 ABCE P442 41 B P103 71 D P254 101 DE P445 42 D P107 72 B P36 102 ABDE P252 43 C P108 73 B P36 103 ABCD P268 44 A P117 74 D P321 104 ABCD P273 45 A P131 75 A P321 105 ABC P302 46 D P160 76 C P321 106 ACE P138 47 D P166 77 D P322 107 ABCD P107 4

4、8 A P179 78 D P322 108 AC P328 49 B P173 79 B P310 109 CE P372 50 D P405 80 A P321 110 ACDE P328 51 A P405 81 C P377 111 ABDE P329 52 D P421 82 D P313 112 ABE P2 53 B P420 83 D P328 113 ABC P77 54 B P425 84 A P363 114 CDE P330 55 C P169 85 C P328 115 CDE P107 劳动和社会保障部职业技能鉴定中心监制 第一部分 职业道德 （第125 题，共25

5、 道题） 一、职业道德基础理论与知识部分答题指导： 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，则该题均不得分。（一） 单项选择题（第18 题） 1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（ ）。（A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准（B）由行为人自己说了算（C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断（D）就是看其是否符合社会发展的基本要求2、关于道德和法律，正确的说法是（ ）。（A）道德比法律的威力小（B）法律比道德要多一

6、些实用性（C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性（D）道德比法律的适用范围广3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（ ）。（A）消极怠工 （B）罢式 （C）与企业协商 （D）诉诸法律4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（ ）。（A）君子喻于义，小人喻于利 （B）苟能获利，在所不惜（C）义以为先，见利思义 （D）不犯法为上5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（ ）。（A）代际公平 （B）爱岗敬业 （C）团结合作 （D）科技为本6、我国社会主义道德的基本原则是（ ）。（A）个人主义 （B）集体主义 （C）功利主义 （D）利己主义7、企业形象的本质在于（ ）。（A）厂容厂貌

7、 （B）企业信誉 （C）员工文明礼貌 （D）社会知名度8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（ ）。（A）没有职业道德，就没有职业技能（B）没有职业技能，就没有职业道德（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升（D）职业道德良好，职业技能就有了保障（二）多项选择题（第916 题） 9、关于职业道德，正确的说法是（ ）。（A）它涉及到人们的内心信念（B）它是以善恶进行评价的心理意识（C）它是一种在内在的、强制性的约束机制（D）它是人们职业活动的行为规范的总和10、社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来， 这种说法（ ）。（A）符合社会主义市场经济和价

8、值规律的要求（B）有利于资源的最优化配置（C）置个人利益于国家、社会利益之上（D）不利于企业和个人的长远发展11、在职业活动中，对竞争的正确理解是（ ）。（A）为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程（B）竞争的目的是为了打败对手，竞争就是你死我活的斗争过程（C）竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的（D）竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式12、在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（ ）。（A）美观时尚 （B）鞋袜搭配合理 （C）饮品和化妆靓丽 （D）姿势端正13、在职业活动中，属于“忌语”的说法是（ ）。（A）“我不知道” （B）“问别人去” （

9、C）“着什么急” （D）“后边等着去” 14、下列责任主体中，违背办事公道要求的是（ ）。（A）某酒店规定：容貌不佳者，禁止入内就餐（B）某纺织厂制度：员工上厕所的时间一律不得超过5 分钟（C）某IT 公司招工条件：硕士以下学历者免谈（D）某钢铁厂要求：每天正式工作前，员工集体背诵厂训15、在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（ ）。（A）宁可自己吃亏，也不欺骗他人（B）坚持诚信的无条件性原则（C）提高产品质量和服务质量（D）正确对待利益问题，不取不当之利16、对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（ ）。（A）脚踏实地，而不标新立异（B）引入一种消费者还不熟悉的新产

10、品（C）开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场（D）严格按照操作规程作业二、职业道德个人表现部分（第1725 题） 答题指导： 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。17、如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你会（ ）。（A）听任他怎么说，置之不理 （B）耐心向他说明实际情况（C）反驳他的意见 （D）警告他，因为他说了不负责任的话18、假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你会（ ）。（A）请求上司决定 （B）

11、责备顾客，不退货（C）认为顾客无理取闹，退货了事 （D）对顾客耐心解释，但不退货19、在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。张某不服，提起申诉。你认为学校（ ）。（A）应该开除张某，维护纪律是没有条件的（B）为了惩戒其他考生，开除张某是正确的（C）不该开除张某，应给犯错误的人留个改正的机会（D）不该开除张某，学校制度过于苛刻20、如果想快速致富，你认为应该（ ）。（A）凭自己的能力 （B）拉关系 （C）靠运气 （D）借助家庭背景21、一个男子因为无钱给妻子治病而去做扒手。你认为这个人是（ ）。（A）可以原谅，但不能认同的 （B）值得同情，但不能原谅的（C）值得理解，并需要原谅

12、的 （D）令人惋惜，又令人痛恨的22、公司老板经常要求员工加班，也从不支付报酬，但在这家公司工作，员工总的收入还是不错的， 老板也从不拖欠工资。如果你讨厌加班，当老板要求你加班时，你会（ ）。（A）拒绝加班，主动走人（B）拒绝加班，等着老板开除自己（C）可以加班，并通过多种方式要求老板支付报酬（D）考虑收入问题，委屈自己来加班23、上司误解了你，并当着同事的面批评了你，你会（ ）。（A）当场进行反驳 （B）不说话（C）事后找上司说明情况 （D）通过自己的朋友向上司解释24、假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定的销售任务，并在产品销售额中提取一

13、定比例作为员工的工资，你会（ ）。（A）状告企业侵权 （B）加强联系，扩大销售（C）看看再说 （D）联络同事，一起抵制25、对于一些人利用公家电话打私人电话的现象，你的看法是（ ）。（A）别人打，自己就可以打 （B）可以打，每个人都难免有急事（C）应公私分明，不能打 （D）可以打，这花费不了多少钱第二部分 理论知识（26125 题，共100 道题，满分为100 分）一、单项选择题（第2685 题，每小题1 分，共60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、在财务安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。（A）上方 （B）下方 （C）左方 （D）右方27

14、、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为（ ）。（A）进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目（B）防守为主，基本不考虑高风险项目（C）保守理财，安全是最重要的（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。（A）消费支出规划 （B）税收筹划 （C）投资规划 （D）财产分配与传承规划29、一般认为，现代理财起源于（ ）。（A）英国证券业 （B）英国银行业 （C）美国保险业 （D）美国信托业30、对于一个健康成长的公司来说，投资活

15、动的现金流量应该是（ ）。（A）正的 （B）负的 （C）正负相间的 （D）固定的资料：根据ABC 上市公司的简要财务报表，完成第3135 题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。资产负债表 编制单位：ABC 公司 2006 年12 月31 日 单位：千元资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末） 流动资产： 流动负债： 货币资金 2,000 应付账款2,000 应收账款3,500 应付票据2,000 存货15,000 应付工资5,000 流动资产合计20,500 流动负债合计9,000 固定资产净值 50,000 长期负债12,000 其他长期资产5,000 股本（500 万

16、股，每股面值1 元） 5,000 资本公积 40,000 未分配利润 9,500 资产合计75,500 负债及所有者权益合计75,500 利润表 编制单位：ABC 公司 2006 年度 单位：千元项目 金额 主营业务收入 8,000 主营业务成本5,250 主营业务利润2,750 管理费用7,00 财务费用（全部为利息支出） 300 利润总额1,750 所得税5,00 净利润 1,250 31、如果ABC 公司的股票现行市价为每股8 元，则ABC 公司股票的市盈率为（ ）。（A）3 （B）8 （C）16 （D）32 32、ABC 公司决定今年支付每股股利0.1 元，则ABC 公司的的股利支付率

17、为（ ）。（A）2.5% （B）28.57% （C）32% （D）40% 33、ABC 公司的应收账款周转率是（ ）。（A）0.79 （B）0.91 （C）2.29 （D）1.70 34、ABC 公司的销售毛利率是（ ）。（A）65.63% （B）52.38% （C）34.38% （D）15.63% 35、ABC 公司的流动比率是（ ）。（A）2.28 （B）0.61 （C）1.67 （D）1.56 36、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）。（A）贸易资金流动 （B）保值性资本流动 （C）银行资金流动 （D）投机性资本流动37、某客户最终确定的资产配置方

18、案中，确定了如下组合：成长性资产：30%50%，定息资产： 50%70%。则该客户投资偏好分类应属于（ ）。（A）轻度保守型 （B）中立型 （C）轻度进取型 （D）进取型38、理财规划师为越某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（ ）。（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析（C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况（D）理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要39、有关客户净资产的的

19、说法中，（ ）是错误的。（A）净资产一般应为正值（B）净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增加净资产（C）理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构（D）取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一40、即付比率的意义在于（ ）。（A）了解客户家庭资产负债情况（B）考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力（C）考察客户综合偿债能力的高低（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力41、GDP 的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际GDP。名义GDP 是用生产物品和劳务的（ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP 是用

20、（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。（A）前一年，当年 （B）当年，前某一年 （C）前某一年，当年 （D）当年，前一年42、（ ）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。 （A）GDP 折数数 （B）实际购买力指数 （C）消费者价格指数 （D）生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。总需求曲线表示社会的需求问题和价格水平之间（ ）的关系。（A）正相关 （B）恒定 （C）负相关 （D）不确定44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。（A）充分就业 （B）结构性失业 （C

21、）周期性失业 （D）摩擦性失业45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量、股票价格指数等。（A）先行指标 （B）同步指标 （C）滞后指标 （D）固定指标46、（ ）不属于M3 的构成部分。（A）现金 （B）活期存款 （C）银行承兑汇票 （D）公司债券47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。（A）原始存款 （B）派生存款 （C）信用创造 （D）现金存款48、根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ）。（A）0.48% （B）0.50% （C）0.99% （D）1.48%

22、 49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。（A）需求拉动型通货膨胀 （B）输入型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀 （D）结构型通货膨胀50、某只股票今天上涨的概念是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）。（A）26% （B）34% （C）60% （D）66% 51、设A 与B 是相互独立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，则P（AB）=（ ）。（A）1/12 （B）1/4 （C）1/3 （D）7/12 52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50 元，11.28 元，11.75 元。那么该股票这三天的样本方差为（ ）（计算过程保留

23、小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。（A）0.24 （B）0.23 （C）0.11 （D）0.06 53、理财规划师为某客户挑选了5 只股票作为资产配置，其价格分别为3.2 元、5.5 元、6 元、5.5 元、5.6 元，则这5 只股票价格的众数为（ ）。（A）3.2 元 （B）5.5 元 （C）5.6 元 （D）6 元54、某客户在年初时购买了价值1,000 元的股票，在持有期间所得红利为80 元，年底售出股票获得1,200 元，则投资该股票的回报率为（ ）。（A）23.3% （B）28.0% （C）8.0% （D）20.0% 55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为1

24、0 亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币存量为（ ）美元。（A）32.18 亿 （B）34.50 亿 （C）34.68 亿 （D）35.12 亿56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。（A）净价交易 （B）竞价交易 （C）全价交易 （D）现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。 （A）资产类型 （B）转化类型 （C）基本结构 （D）资产组合58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信

25、托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。（A）贷款信托 （B）证券投资信托（C）股权投资信托（D）权益投资信托59、（ ）不是被动管理基金的理念。（A）市场是有效的 （B）证券价格反映了所有信息（C）基金管理人应当提取较低管理费用 （D）证券市场中存在定价错误的证券60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。（A）最大诚信 （B）近因 （C）可保利益 （D）损失补偿61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。（A）及时缴纳保险费（B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用（C）维护保险标的处于安全状态（D）发生

26、保险事帮及时通知62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）。（A）风险因素 （B）风险事件 （C）风险载体 （D）风险损失63、自2006 年1 月1 日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为（ ）。（A）1,600 元 （B）2,000 元 （C）3,200 元 （D）4,000 元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）。（A）以一个月内取得的收入为一次纳税（B）以连续取得的收入加总起业为一次纳税（C）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税（D）如超过20,000 元，适用税率要加成65、我国个人所得税的工资、薪金所得税

27、目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。（A）3 级和5 级 （B）5 级和3 级 （C）9 级和5 级 （D）5 级和9 级66、张某2006 年某月的工资总额为5,000 元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）。（A）385 元 （B）525 元 （C）485 元 （D）675 元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。（A）稿酬所得 （B）劳务报酬所得 （C）其他收入所得 （D）偶然所得6

28、8、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。（A）3% （B）4% （C）5% （D）10% 69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值都为40 万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）。（A）0 （B）12,000 元 （C）24,000 元 （D）6,000 元70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3 个月，每月取得稿酬3,600 元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（ ）。（A）1,209.6 元 （B）576 元 （C）1,728 元 （D）796 元71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000 元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000

29、元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（ ）。（A）537 元 （B）436 元 （C）628 元 （D）784 元72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。（A）采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等（B）采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等（C）使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理（D）使用等额本息法，每月所还款款项中，利息是逐步减少的。73、关于等额本金法，（ ）正确。（A）采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等（B）采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等（C）采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等（D）使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐

30、步减少的资料：王太太从事个体服装销售近20 年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是， 她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478 题。74、理财规划师向王太太解释，在2005 年12 月国务院发布关于完善企业职业基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）。（A）必须要参加社会养老保险 （B）不能参加社会养老保险（C）只被允许参加补充养老保险 （D）可以参加，也可以不参加基本养老保险75、根据2005 年12 月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为（ ）。（A）20%

31、（B）28% （C）29% （D）19% 76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）。（A）11%进入统筹账户，8%进入个人账户（B）全部进入个人账户（C）12%进入统筹账户，8%进入个人账户（D）8%进入统筹账户，20%进入个人账户77、王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中，基础养老金的发放参考多项因素，但不包括（ ）。（A）当地上年度在岗职工月平均工资 （B）本人指数化月平均缴费工资（C）交费年限 （D）本人预期寿命78、王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。（A）个人账户储蓄余额 （B）

32、职工退休时城镇人口平均预期寿命（C）本人退休年龄 （D）国家社保基金富余程度79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。（A）民事主体和民事客体 （B）民事权利和民事义务（C）民事权利和民事责任 （D）民事义务和民事责任80、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。（A）意思表示 （B）行为能力 （C）权利能力 （D）行为动机81、（ ）说法正确。（A）信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人（B）对于违约责任，当事人可以同时适用约定的韦约金条款和定金条款（C）合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意（D）合伙企业

33、的事务都可以委托给部分合伙人决定82、（ ）行为属于对财产所有权的原始取得。（A）接受赠与 （B）购买货物 （C）互相交换 （D）加工制作83、（ ）没有法定继承权。（A）父母 （B）祖父母 （C）兄弟姐妹 （D）丧偶儿媳或者女婿84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。（A）一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立（B）一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司（C）一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的（D）一人有限责任公司的注册酱最低限额为人民币10 万元85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到低）的排列顺序应是（ ）。（A）法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠

34、扶养协议（B）遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议（C）遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承（D）遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承二、多项选择题（第86115 题，每小题1 分，共30 分。每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分） 86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种，即（ ）。（A）青年家庭 （B）中年家庭 （C）老年家庭 （D）壮年家庭（E）单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其

35、理财需求通常包括（ ）。（A）租房 （B）满足日常开支需要 （C）如有教育贷款，要偿还教育贷款（D）进行小额投资积累经验 （E）每月保持部分结余88、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括（ ）。（A）加强销售管理，提高净利占销售收入的比重（B）加强资产管理，加快资产周转速度（C）加强负债管理，降低资产负债率（D）妥善安排资本结构，增加权益乘数（E）加大投资力度，增加投资收益89、股票的每股账面价值也称为（ ）。（A）每股净资产 （B）每股权益 （C）每股收益 （

36、D）每股股利（E）每股留存收益90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开（C）个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原值填列（D）企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要（E）在个人及家庭的财务管理中，理财规划倾向于处理将来会有的收入而不是现金91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等。（A）GDP （B）生产成本 （C）物价指数 （D）股票价格指数 （E）货币供应量92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，

37、适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）。（A）调整再贷款利率 （B）调整再贴现利率 （C）调整存款准备金利率（D）制定金融机构存贷款利率的浮动范围 （E）制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）。（A）进入规制 （B）数量规制 （C）价格规制 （D）提供服务规制 （E）设备规制

38、94、货币的特性主要包括（ ）。（A）价值的稳定性 （B）普遍接受性 （C）分割性（D）易于辨认和携带 （E）供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ）。（A）控制货币供给 （B）推行减税政策 （C）调节和控制社会总需求（D）减少商品有效供给 （E）实行物价管制政策96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。（A）经济增长率 （B）通货膨胀 （C）利率水平（D）宏观经济状况 （E）财政支出97、影响变异系数的因素包括（ ）。（A）众数 （B）期望 （C）内部收益率 （D）持有期收益率 （E）标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ）。（A）直方图 （B）散点图 （C）面积图 （D）饼状图

39、 （E）盒形图99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。（A）数量加权的收益率 （B）货币加权的收益率 （C）时间加权的收益率（D）风险加权的收益率 （E）价格加权的收益率100、理财规划师在为客户服务的过程中应做到（ ）。（A）在提供理财规划服务过程中始终保持严谨（B）忠于职守（C）在合法的前提下最大限度地维护客户的利益（D）提供的投资方案不应有任何风险（E）以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）。（A）理财规划师应以个人的名义与客户签订合同（B）理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改（C）合同签订

40、完毕后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档（D）不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息（E）理财规划合同宜采用书面形式102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。（A）企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税（B）企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税（C）个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税（D）个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税（E）纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的个人所得税税额103、对（ ）应当征收营业税。（A）交通运输业

41、 （B）建筑业 （C）转让无形资产（C）销售不动产 （E）提供加工、修理和修配劳务104、（ ）应当征收增值税。（A）销售电力 （B）销售热力 （C）销售气体（D）银行销售金银 （E）邮政部门销售集邮产品105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确。（A）签订商品房买卖合同时，买卖双方需要按照0.3的税率缴纳印花税（B）签订个人购房贷款合同时，需要按0.05的税率缴纳印花税（C）对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税（D）居民之间交换住房，不需缴纳契税（E）个人出租住房不需缴纳任何税收106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（

42、）。（A）填写投保单 （B）投保人诚信保证 （C）交付投保单，即要约（D）保险人资质证明 （E）保险人承诺后合同成立107、（ ）属于责任保险。（A）公众责任保险 （B）产品责任保险 （C）雇主责任保险（D）职业责任保险 （E）工程责任保险108、继承权可以通过（ ）方式取得。（A）法律规定 （B）转让 （C）遗嘱 （D）赠与 （E）判决109、关于公司章程订立的说法（ ）错误。（A）公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式（B）共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效 （C）部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，2

43、/3 以上股东或发起人签字同意的制订方式（D）公司章程必须采取书面方式（E）公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）。（A）接受权利的主体范围不同 （B）主体所承担的义务不同（C）取得遗产的方式不同 （D）指定候补继承人的范围不同（E）做出接受遗产表示的要求不同111、遗产不包括被继承人（ ）。（A）依法享有的土地使用权 （B）因公死亡的抚恤金 （C）著作权中的财产权利（D）肖像权 （E）租住的房屋112、人们在短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）。（A）交易动机 （B）谨慎动机 （C）投机动机 （D）储存动机 （E）预防动机11

44、3、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖，其主要原因在于（ ）。（A）政府资助、奖学金金额有限 （B）政府资助取得较难（C）子女能否取得奖学金不确定 （D）政府资助、奖学金不是教育资金的来源（E）依赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠。（A）在遗产处理前没有明确表示放弃继承的（B）在遗产处理前明确表示接受遗赠的（C）在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的（D）在遗产处理前明确表示放弃继承的（E）在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的115、决定AD 曲线的因素主要包括（ ）。（A）出口 （B）教育 （C）人力资

45、源 （D）资本存量 （E）技术水平三、判断题（116125 题，每题1 分，共10 分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A”涂黑，你认为错误的把“B”涂黑） 116、遗嘱继承人必须要遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。（ ） 117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。 （ ） 118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高；风险水平相对较高； 流动性有所保证。 （ ） 119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。 （ ） 120、如果理财规划师没有按照合同综合提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构停业

46、整顿。 （ ） 121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。 （ ） 122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务。 （ ） 123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容。 （ ）124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具。（ ） 125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税。技 能 操 作 答 案 题目 编号 正确 答案 教程 页码 题目 编号 正确 答案 教程页码题目编号正确 答案 教程页码题目 编号 正确 答案 教程 页码 1 D P9 31 B P293 61 B P152 91 C P

47、152 2 B P8 32 C P286 62 A P152 92 D P153 3 C P11 33 B P286 63 D P235 93 A P153 4 B P18 34 D P307 64 A P237 94 B P153 5 D P14 35 C P305 65 C P240 95 C P325 6 D P17 36 A P278 66 A P243 96 D P325 7 A P397 37 B P275 67 A P267 97 D P329 8 A P399 38 D P273 68 D P268 98 D P329 9 B P363 39 A P266 69 C P271

48、99 C P329 10 A P385 40 C P244 70 B P383 100 A P329 11 D P398 41 A P248 71 D P74 12 D P367 42 B P239 72 C P78 13 A P367 43 D P272 73 C P82 14 B P368 44 B P240 74 D P82 15 A P369 45 C P254 75 C P83 16 C P374 46 C P235 76 A P83 17 A P36 47 B P242 77 D P84 18 D P36 48 A P248 78 A P81 19 C P36 49 B P138

49、79 B P75 20 C P36 50 D P116 80 A P75 21 A P36 51 C P154 81 A P36 22 B P36 52 B P128 82 D P36 23 B P36 53 D P114 83 B P36 24 A P311 54 A P128 84 A P36 25 A P314 55 C P130 85 A P29 26 C P315 56 B P137 86 A P29 27 D P316 57 C P136 87 A P29 28 A P317 58 B P136 88 D P29 29 A P320 59 D P142 89 B P152 30 C

50、 P321 60 D P145 90 A P152 专 业 能 力 （1100 题，共100 道题，满分为100 分） 一、单项选择题（170 题，每小题1 分，共70 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 1、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此，（ ）不能作为现金等价物。（A）活期储蓄 （B）货币市场基金 （C）各类银行存款 （D）股票2、2005 年10 月，蒋先生退休，当年他以定活两便方式存入银行20,000 元资金以备不时之需。2007 年2 月，因老伴突然生病，蒋先生将资金取出，则这笔资金适用的利率是（ ）。（A）一年期存款利率 （B）

51、一年期定期存款利率打六折（C）半年期定期存款利率打六折 （D）活期存款利率3、沈小姐购买了某只货币市场基金，关于货币市场基金的表述（ ）错误。（A）就流动性而言，货币市场基金的流动性比一年期定期存款好（B）就收益性而言，货币市场基金的收益一般高于一年期定期存款（C）货币市场基金可以投资于经营业绩排名靠前的公司发行的期限在一年以内的企业债券（D）一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求4、根据2005 年新颁布的典当管理办法，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构（ ） 的法定贷款利率及典当期限折算后执行。（A）3 个月期 （B）6 个月期 （C）1 年期 （D）2 年期5、小王新办

52、了一张信用卡，他利用信用卡不能实现（ ）。（A）记录与分析自己的支出情况 （B）支取现金（C）资金调度 （D）质押贷款融资6、关于保单质押融资的说法，（ ）不正确。（A）保单质押贷款，是保单所有人以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式（B）保单所有人可以把保单直接质押给保险公司，从保险公司取得贷款（C）保单所有人可以把保单质押给银行，由银行支付贷款于借款人（D）目前市面上的健康险保单可以质押7、书立（ ）不需要见证人。（A）自书遗嘱 （B）代书遗嘱 （C）录音遗嘱 （D）公证遗嘱8、继承人的（ ）可以作为遗嘱见证人。（A）儿子 （B）有精神病史但见证时已治愈的朋

53、友（C）债务人 （D）年满15 周岁的邻居9、（ ）属于个人所有的财产。（A）朋友寄存的宋代名画 （B）银行存款的利息（C）代邻居收取的房屋租金 （D）公司购买个人使用的汽车10、林某想要和妻子陈某签订一份夫妻财产协议，林某应注意夫妻财产协议（ ）。（A）只能针对夫妻关系存续期间财产进行约定（B）不能针对夫妻双方债务进行约定（C）包括夫妻一方或双方的婚前财产（D）不能针对夫妻双方个人财产的归属进行约定11、刘明强今年65 岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在路号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记明

54、年月日。不久其去世。关于本例，（ ）说法正确。（A）刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效（B）刘明强的遗嘱无见证人，无效（C）刘明强的遗嘱未经公证，无效（D）刘明强的遗嘱符合法律规定，有效资料：薛明（男）的叔叔1998 年1 月过世，在遗嘱中将自己的一处房产留给薛明将来结婚居住。1998 年5 月，薛明与温惠登记结婚。1998 年11 月，房屋过户手续正式办理完毕。后夫妻二人又对房子进行了翻修，共花费4 万元。2005 年3 月，薛明在某刊物上发表了一部长篇小说， 出版社答应支付一笔稿费，2005 年5 月，温惠所在单位机构改革，温惠离开单位，并获得一笔再就业补贴金。2006 年3 月，薛

55、明和温惠协议离婚。2006 年5 月，出版社寄给薛明稿费5 万元。根据资料回答1216 题。12、如果没有财产协议，薛明和温惠夫妇对婚后所获得的财产是一种（ ）。（A）按份共有 （B）共同共有 （C）分别所有 （D）部分共有13、助理理财规划师为薛明和温惠制定财产分配规划，（ ）错误。（A）了解夫妻二人的家庭成员构成情况 （B）代夫妻二人签字确认相关表格（C）界定夫妻家庭财产的权属 （D）了解夫妻二人的经济状况14、薛明叔叔留给薛明的房屋（ ）。（A）属于薛明和温惠的夫妻共同财产，因为办理房屋过户登记时，二人已经登记结婚（B）属于薛明个人所有，因为薛明已经在叔叔去世时继承该房屋（C）属于薛明和

56、温惠夫妻共同财产，因为叔叔在遗嘱中指明将房屋留给薛明结婚用（D）属于薛明和温惠的夫妻共同财产，因为二人以共同财产对房屋进行了翻修15、以下描述中，（ ）的说法正确。（A）薛明的稿费属于夫妻共同财产 （B）房屋翻修的费用应当由薛明个人承担（C）温惠的再就业补贴属于夫妻共同财产 （D）薛明的长篇小说书稿属于夫妻共同财产16、如果要对案例中的房屋进行分割，（ ）方式通常不可取。（A）变价分割 （B）作价补偿 （C）实物分割 （D）由夫妻二人协商解决资料：刘先生，某外企员工。2005 年9 月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋总价120 万元，贷款70 万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，

57、遂决定按照等额本金方式还款， 贷款期限15 年，按月还款，贷款利率为固定利率6.84%。根据资料回答1723 题（计算结果保留到整数位）。17、刘先生每个月所还的本金约为（ ）。（A）3,889 元 （B）6,229 元 （C）289 元 （D）422 元18、刘先生第一个月所还利息约为（ ）。（A）3,690 元 （B）3,790 元 （C）3,890 元 （D）3,990 元19、刘先生第二个月所还的利息约为（ ）。（A）3,690 元 （B）3,790 元 （C）3,968 元 （D）7,857 元20、刘先生第一年所还利息之和约为（ ）。（A）26,417.02 元 （B）36,417

58、 元 （C）46,416 元 （D）56,417 元21、刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为（ ）。（A）361,095 元 （B）461,095 元 （C）561,095 元 （D）661,095 元22、刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息法来偿还贷款，每月需要偿还贷款约为（ ）。（A）3,889 元 （B）6,229 元 （C）289 元 （D）422 元23、若刘先生用等额本息的方法将所有款项还清，共需偿还约（ ）利息。（A）361,095 元 （B）421,383 元 （C）561,095 元 （D）661,095 元资料：退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。张某夫妇打算20 年后退休，现在想对将来的退休生活进行规划。他们根据自身的健康状况，估计退休后活25 年，根据现在的通货膨胀率，设定了退休以后每年的生活费用平均为90,000 元，另外，估计退休后每年大概能得到40,000 元左右的退休金。目前二人有10 万元的银行存款，并打算将这部分存款投资到年收益率为5%的产