财务流程及制度

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1、1、管理方针、管理目标为规范公司财务管理，建立现代企业制度，发挥财务管理在公司 强化经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律和规定， 结合公司的实际情况，特制定本办法。公司财务管理的主要内容为财务基础工作管理、现金管理、票据 管理、投资和资产管理、计划和预算管理、资金管理、会计信息及会 计档案管理、财会机构与人员管理、处罚办法。公司财务管理的基本 任务是通过运用财务预测、计划、核算、分析、控制、评价及考核等 方法与手段，强化和改善企业管理，实现公司利润最大化，确保经营 资产的安全、保值和增值。2、管理图财务经理3、岗位说明书1、岗位名称：财务经理岗位说明：根据公司发展战略和管理需要，负

2、责制定并组织实施 本部门的财务管理计划，领导和组织下属开展资金、会计、财务和票 务管理等工作，确保公司经营生产管理活动正常安全运转，不断降低 成本和费用，提高和改善服务质量，提高经营业绩和管理水平，以实 现公司总体发展战略和经营目标。2、岗位名称：会计岗位说明：根据国家相关法规和公司内部管理制度，做好公司成 本费用及总账核算工作，重点负责计算收入、成本费用、税金和利润， 编制公司的财务报表，以及成本费用预算报表和成本控制计划。提高 经营业绩和管理水平，以实现财务管理目标。3、岗位名称：出纳岗位说明：根据国家相关法规和公司内部管理制度，按时准确高 效的完成各项出纳业务管理工作，配合业务部门做好资

3、金的应收管 理，加快资金回笼；做好资金的应付管理，确保各部门的业务正常运 转，提高工作质量和效率，提高内外客户的满意度，以满足各部门对 资金管理的需要。4、财务管理制度4.1 会计管理制度1、负责审核所有记账凭证及所附的原始凭证，及时准确的登记 明细账和总账，保证数据的真实、完整、正确与合法。2、定期编制资金计划资金使用情况报表，次月 5 日报总裁审阅。3、应根据账簿记录定期编制会计报表，经财经理审核签章后上 报总经理，并按规定报送集团公司和有关部门。4.2 出纳管理制度（含收款与付款的管理规定）1、根据原始票据编制记账凭证，逐日逐笔登记现金日记帐和银 行日记帐，并和库存现金及银行对帐单核对，

4、保证帐实相符。2、认真办好银行结算和支票收付业务，正确填写票据，不得开 出空头支票。3、管理好借条、空白支票、有价证券等，确保公司各项资金的 安全。4、严格审核报销审批单并如数支付款项;每月根据办公室的考勤 表编制工资表，正确发放工资;配合销售部门，及时准确的做好房款 的收款与退款。4.3 借款与报销管理制度 为了保证公司资产的安全完整，明确工作人员的责任与义务，规 范借款报销程序，促进各项工作健康高效地运行，特制定本制度。一、支付款项签字权限规定1、付款金额 1 万以下（不含1 万）的单笔支出，由总经理签字 确认后，财务部门即可支付。2、付款金额 1 万（含 1 万）以上的单笔支出，由总裁签

5、字确认 后，财务部门方可支付。特殊情况，必须电话请示总裁后方可付款， 并及时找总裁补签手续。3、员工薪酬标准（含工资、奖金、车辆补贴、电话费补贴、伙食补贴等）的评定必须由总裁审定。4、员工工资的发放由总经理签字确认后即可支付。5、总经理的费用支出全部由总裁最终签字（或补签）确认手续二、借款规定1、结算应尽可能采用转账方式，减少现金支付。超过银行规定 现金结算限额的，除特殊情况外原则上应当采用转账结算。2、公司资金仅限于本公司业务营运所需，任何部门和个人不得 挪作他用，凡与公司业务无关的借款，财务部门不得擅自办理。3、因生产和经营需要，需借支现金的，经办人要填写借款单， 并由本部门主管签字，20

6、00元（含2000 元）以上的借款报请总经理 批准，10000 万元（含10000万元）以上的需经总裁签字，持借款单 到财务部办理。4、因业务需要需申请支票或其他支付方式的，经办人须填写支 出申请单，金额超出10000元（含10000 元）的费用支出由总裁审批 后，出纳方可支付，后附支出申请单样表。河北鹏达房地产开发有限公司支出申请单年 月 日申请单位付款方式申请人用款理由：申请金额人民币（大写）：领用张凭证号：领用人（签字）：总裁批示：总经理审批：部门负责人审核：财务主管审批：注：支票领用日起10日内交财务部报账第一联：财务记账，经办人凭此联在财务办理支款手续；第二联：部门留存5、不得借出空

7、白支票，对收款单位不确定的不予付款。发现提 供的收款单位名称与合同单位名称不相符的情况，为了避免今后出现 合同纠纷，财务部不予办理付款手续，若合同另有约定的按照合同约 定办理。6、不得开出空头支票，如因计算错误开出空头支票被银行罚款 造成损失由出纳员负责，财务主管应负连带责任。三、报销规定及手续（一）报销规定1、借款经办人员，都必须在借款当月，最迟不晚于次月 5 日前 办理报销手续（总裁特批除外），超过期限不能办理报销手续的，由 经办人写出书面原因，并报经财务部负责人签字认可后，否则不予办 理后续借款业务。2、借款人在款项支付后，应及时取得报销发票或单据等原始凭 证并认真核对单据的抬头、数量、

8、单价、金额大小写是否相符、发票 专用章等是否齐全、正确。如在规定时间内不能取得发票财务有权对 该部门的借款和报销暂停。3、报销发票或单据等原始凭证应符合财政、税务部门的规定，报销时应认真填写报销单，做到内容完整、字迹清晰、不得涂改。4、财务人员应认真审核原始凭证是否与公司业务有关、内容是否真实、审批手续是否齐全，对不符合规定的不予办理。（二）日常借款、费用报销手续如下：1、经办人签字填制费用报销单、支出申请单或借款单，对报销单据的规范负责。2、本部门主管签字认可。3、财务部负责人审核签字；4、总经理审核签字；5、总裁审核签字（需总裁签字部分）。完成以上所有手续后，出纳人员方可办理付款手续。四、

9、合同支付制度及流程1、本制度及流程适用于工程合同支付。2、制订合同支付制度及流程的目的是严格控制本公司签订的各种合同的支付。3、填制付款通知单，附表样河北鹏达房地产开发有限公司付款通知单（合同类）拨款单位： 日期： 年 月 日 单位：元工程项目 名称组织单位合同金额结算金额本次付款已付款付款内容：预算部意见：签字：年月日完工进度：项目部意见：签字：年月日累计完成产值：本次申请用款：产品名称：产品规格：一_ _工程部意见：签字：年月日财务部意见：签字：年月日产品数量：产品单价：总经理意见：签字：年月日收款单位 名称总裁审批：签字：年月日收款单位公章经办人第一联：财务部留存备案；第二联：财务部记账

10、；第三联：项目部留存4、具体流程如下： 经办人签字，主要工作：填制付款通知单日期、工程项目名 称、付款内容、完工进度、累计完成产值、本次申请用款、产品名 称、规格、数量、单价、收款单位名称并加盖收款单位公章全程负 责签字流程； 预算部门审核完工进度和完成产值； 项目部负责人对项目施工情况认可； 工程部负责人对项目施工情况认可； 财务部负责人对工程已付款及发票情况做出审核； 总经理对本次支付工程款做出批示； 总裁对本次付款做最终审定； 完成以上所有手续后，出纳人员方可办理付款手续。4.4 收款管理规定1、 现 金 收 款客户交来房款如为现金，出 纳人员尽量与客户一同到公 司开户银行，将 房款存到

11、公司账户里，如 不能存入银行需认 真清点房款金额及检验真伪，准确无误后方可给客户办理手 续。2、银行卡或存折转账收款客户用银行卡或存折转账支付房款，出纳人员确认收到 足额房款后方可给客户办理手续。出纳人员待银行对公业务 营业后将个人账户存款转入公司账户。3、支票收到客户交来支票，当场填写交款金额及本公司全称。 及时存入公司账户，待资金到达我公司账户内方可给客户办 理手续，并 注明支票号码；如在转账过程中出现恶意透支现 象，则该客户再支付房款，不 能使用支票结算，只能使用其 他方式付款。4、银行汇款 如客户通过银行汇款支付房款，需要持汇款单原件前来我公 司，并 且在财务人员与银行联系并确认收到该

12、笔汇款后，方 可办理开具票据的事宜。并将汇款单号码记录在票据上。4.5 付款管理规定1、排号费退款，签批人为总经理、营销主管、财务负责人签字 确认，财务部即可办理退款手续。2、定金及房款退款，签批人为总裁、总经理、营销主管、财务 负责人签字确认，财务部方可办理退款手续。3、房屋出售后，客户转让房屋改签票据，签批人为总裁、总经理、营销主管、财务负责人签字确认，财务部方可办理改票手续。4.6 融资管理规定1、公司对融资工作进行综合管理，力求降低资金成本，提高资 金使用效率。2、公司根据审定的年度财务预算及资金计划，向金融机构融通 资金，保障公司整体运营及项目开发建设的资金需求。3、融通资金时应充分考虑贷款结构、期限、种类的合理性，进 行科学有机的组合，并周密考虑还贷资金来源和还贷计划，规避还款 风险。同时，积极拓展新的融资渠道,利用新的金融衍生品种和资本 运作手段，拓宽融资空间，保障公司现金流顺畅。4、融通到位的资金，应根据资金计划进行合理分配使用，并进 行贷款使用及相关情况的及时跟踪、调研和监控，确保贷款资金的安 全性、效益性、流动性。4.7 财务分析与财务评价的规定