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1、2023年重庆基金从业资格考试考前冲刺卷本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列关于基金费用的说法错误的是_。A会导致所有者权益减少B是与基金持有人分配利润无关的经济利益的总流入C具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等D是在日常投资经营活动中发生的2.由基金投资者直接支付的费用有_。A申购费B基金管理费C基金托管费D信息披露费3.我国股票基金大部分按照_的比例计提基金管理费。A10%B5%C1.5%D0.25%4.下列叙述正确的是_。A对金融机构申
2、购和赎回基金单位的差价收入征收营业税B对非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税C对机构投资者买卖基金单位征收印花税D对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税5.下列与基金有关的_费用不能从基金财产中列支。A基金转换费B基金管理人的管理费C基金托管人的托管费D销售服务费6.货币市场基金在每日进行利润分配时，当日申购的基金份额自下一个工作日起_基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起_基金的分配权益。A享有，不享有B享有，享有C不享有，享有D不享有，不享有7.估值方法的_是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A公开性B一致性C长期性
3、D准确性8.对于基金交易费，以下说法不正确的是_。A基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用B我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费C交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取D印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取9.基金销售服务费目前有货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支，费率大约为_。A10%B5%C1.5%D0.25%10.对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴_的个人所得税。A10%B20%C30%D40%11.基
4、金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期_。A收入B收益C损益D成本12.对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收_。A营业税B企业所得税C印花税D增值税13.如果投资者在2005年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至_。A4月15日B4月16日C4月17日D4月18日14.假设投资者在2005年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)申购了基金份额，那么利润将会从_起开始计算。A4月15日B4月16日C4月17日D4月18日15.封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的_。A50%B70%C90%D9
5、5%16.封闭式基金利润分配后基金份额净值不能_面值。A高于B等于C低于D不确定17.从2008年4月24日起，基金买卖股票按照_的税率征收印花税。A3B1.5C1D218.下列关于基金税收的说法正确的是_。A基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税B证券投资基金买卖股票、债券的差价收入征收企业所得税C证券投资基金股权的股息、红利收入征收企业所得税D证券投资基金债券的利息收入及其他收入征收企业所得税19.投资收益指基金经营活动中因_等而实现的差价收益。A获赠B银行存款C买卖股票D结算备付金20.封闭式基金的利润分配，每年不得少于_次。A1B2C3D421.自2004年1月1日起，对
6、证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征_。A所得税B营业税C印花税D增值税22.以下（）项不属于证券A提货单B运货单C保险单D发票23.按证券发行主体的不同，有价证券可分为：（）A政府证券、金融证券和公司证券B政府证券、政府机构证券和公司证券C政府证券、公司证券和企业证券D金融证券、公司证券和企业证券24.银行证券不包括：（）A银行汇票B银行本票C银行支票D银行股票25.证券市场的特征不包括：（）A证券市场是价值直接交换的场所B证券市场是信用直接交换的场所C证券市场是财产权利直接交换的场所D证券市场是风险直接交换的场所二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有
7、多个符合题意） 1.基金客户寻找过程中，根据客户与营销人员的关系可将客户划分为_。A持续购买B直接关系型C间接关系型D陌生关系型 2.全球基金业发展的趋势与特点有_。A美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B封闭式基金是基金的主流产品C开放式基金是基金的主流产品D基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出 3.债券的票面要素包括_。A票面价值B到期期限C票面利率D发行者名称 4.直接关系到基金投资者回报的高低与稳定性的有_。A基金托管人的资金运作能力B基金管理人的投资管理能力C基金代销机构的宣传能力D基金管理人的风险控制能力 5.在投资组合报告中，货币市场基金应披露的报告期内信息包括_。A偏离度绝对
8、值在0.25%0.5%间的次数B偏离度的最高值和最低值C偏离度绝对值的简单平均值D偏离度绝对值的加权平均值 6.开放式基金的分红方式有_和_两种。A股票分红B现金分红C分红再投资转换为基金份额D债券利息 7.对于指数型基金，一般从_等方面进行分析。A贝塔系数B信用等级C跟踪标的指数D跟踪误差 8.关于基金业市场营销和服务创新，下列说法正确的有_。A交易方式上，客户可采用电话委托、ATM、网上委托等B申购费用模式上，客户可选择前端或后端收费模式C定期定额投资计划在成熟市场应用较为普遍D红利再投资尚未被我国的基金管理公司所采用 9.基金销售监管的原则包括_。A依法监管原则B公开、公平、公正原则C审
9、慎监管原则D监管的连续性和有效性原则 10.下列情况中，满足专业基金销售机构申请基金代销业务资格的注册资本和员工要求的有_。A注册资本1000万元人民币，员工40人，取得基金从业资格人员30人B注册资本2000万元人民币，员工50人，取得基金从业资格人员20人C注册资本3000万元人民币，员工60人，取得基金从业资格人员40人D注册资本4000万元人民币，员工120人，取得基金从业资格人员50人 11.基金的系统性风险包括_。A政策风险B利率风险C通货膨胀风险D基金公司的经营风险 12.证券投资基金的特点包括_。A集合理财、专业管理B组合投资、分散风险C利益共享、风险共担D严格保密、信息封闭
10、13.下列关于开放式基金的申购和赎回的说法，不正确的有_。A申购是指在基金设立募集期内投资者申请购买基金份额的行为B赎回是指基金份额持有人要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为C在交易时间内，投资者可以多次提交申购申请D开放式基金的申购和赎回，只能通过基金管理公司自己的网点进行 14.以下有关增发、配股与转增股本的表述正确的有_。A增发指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股B转增股本使得股东权益总量发生变化C配股是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权D转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本 15.下列关于基金市场参与主体的说法，正确的有_。A
11、依据所承担的责任与作用的不同，基金市场参与主体可以分为基金当事人、基金市场服务机构、监管机构和自律组织三大类B基金份额持有人、基金管理人、基金托管人是基金的当事人C基金销售机构、基金注册登记机构、基金投资咨询机构是基金的主要服务机构D中国证券业协会是我国基金市场的监管主体 16.关于买入与卖出封闭式基金份额的申报数量，说法错误的有_。A为100份或其整数倍B为1000份或其整数倍C基金单笔最大数量应当低于10万份D基金单笔最大数量应当低于100万份 17.下列关于基金托管人信息披露义务的说法，正确的有_。A基金托管人应对基金管理人公开披露的相关基金信息进行复核、审查；并向基金管理人出具书面文件
12、或者盖章确认B基金托管人召集基金份额持有人大会的，有义务将持有人大会决定的事项予以公告C基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案D基金托管人应在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上 18.基金管理人的职责不包括_。A资产保管B基金估值C基金营销D会计复核 19.金融衍生工具的特征有_。A跨期性B杠杆性C联动性D高风险性 20.基金销售机构应建立完备的客户投诉处理体系。下列关于投诉处理体系的说法，正确的有_A应设立独立的客户投诉受理和处理协调部门或者岗位B向社会公布受理客户投诉的电话、信箱地址及投诉处理规则C准
13、确记录客户投诉的内容，所有客户投诉应当留痕并存档，但不能对投诉电话录音D评估客户投诉风险，采取适当措施，及时妥善处理客户投诉 21.出现巨额赎回申请时，基金管理人可以根据形式基金当时的资产组合状况决定，_。A接受全额赎回B拒绝全额赎回C全部延迟赎回D部分延迟赎回 22.根据权证行权时所买卖的标的股票来源不同，权证可分为_。A认股权证B认沽权证C认购权证D备兑权证 23.基金产品风险评价可通过基金产品的风险等级来反映，至少包括_等层次。A高风险等级B中风险等级C低风险等级D零风险等级 24.以下对中国证监会的描述正确的有_。A是国务院的附属事业单位B是全国证券、期货市场的主管部门C对全国的证券发行、证券交易、中介机构的行为等依法实施全面监管D按照国务院授权履行行政管理职能，依照相关法律法规对证券市场集中统一监管 25.基金定期定额投资计划的优点有_。A免去投资者多次申购的烦琐手续B风险控制效应C成本效应D复利效应
2023年重庆基金从业资格考试考前冲刺卷
