出纳人员工作规范
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出纳人员工作规范 第一条 出纳收款前要先问对方款项金额,然后复述让对方确认;对方有交款单时要先收交款单后收现金;收款后快速清点后要逐张辨别真伪。收款后要在凭证上加盖收讫章或个人名章。第二条 出纳付款时要先报金额待对方确认金额后才交款给对方。如果对方有收款收据、发票、报销单据等凭证,要先收凭证加盖付讫章或个人名章。第三条 收付现金要随手按票面金额分类、顺面、铺平、数准,以防假、防残、防失、防错。第四条 付款单据、工资表、领款单等,如遇特殊情况由他人代领时,应由代领人签字(勿签被代领人名字),并注明“代领”字样。第五条 登记现金、银行日记帐,必须做到记帐凭证、原始凭证及支票存根三相符时才可记帐、有错应立即查明。第六条 出纳人员办公桌的抽屉、保险柜必须做到人离开就锁住,出纳要保证钥匙随身携带,不得随意放置。第七条 每笔付款都应记清经办人、受款单位、事由、支票号码等,当日付款凭证应按装支票号码顺序排列、以方便检查。第八条 出纳工作要日清月结,每日下班前帐实情况要核对无误,工作间隙也可随时试算摸底,以便及时发现差错,及时追查。第九条 收付款工作程序要设计合理,形成习惯,以避免差错的发生。第十条 对不能办理的收支业务,要仔细推敲,如有疑点,要查个水落石出,不能一拒了之。如有难点,应立即请示报告,并向前来办理业务的人耐心解释,以理服人,不能一推了之。
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