出纳人员工作规范

出纳人员工作规范 第一条 出纳收款前要先问对方款项金额，然后复述让对方确认；对方有交款单时要先收交款单后收现金；收款后快速清点后要逐张辨别真伪。收款后要在凭证上加盖收讫章或个人名章。第二条 出纳付款时要先报金额待对方确认金额后才交款给对方。如果对方有收款收据、发票、报销单据等凭证，要先收凭证加盖付讫章或个人名章。第三条 收付现金要随手按票面金额分类、顺面、铺平、数准，以防假、防残、防失、防错。第四条 付款单据、工资表、领款单等，如遇特殊情况由他人代领时，应由代领人签字（勿签被代领人名字），并注明“代领”字样。第五条 登记现金、银行日记帐，必须做到记帐凭证、原始凭证及支票存根三相符时才可记帐、有错应立即查明。第六条 出纳人员办公桌的抽屉、保险柜必须做到人离开就锁住，出纳要保证钥匙随身携带，不得随意放置。第七条 每笔付款都应记清经办人、受款单位、事由、支票号码等，当日付款凭证应按装支票号码顺序排列、以方便检查。第八条 出纳工作要日清月结，每日下班前帐实情况要核对无误，工作间隙也可随时试算摸底，以便及时发现差错，及时追查。第九条 收付款工作程序要设计合理，形成习惯，以避免差错的发生。第十条 对不能办理的收支业务，要仔细推敲，如有疑点，要查个水落石出，不能一拒了之。如有难点，应立即请示报告，并向前来办理业务的人耐心解释，以理服人，不能一推了之。