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1、委托加工管理制度第一章 总则第一条 目的：为了进一步规范股份公司对外委托加工的经营行 为，特制定本制度。第二条 原则：合作双方互惠互利、协商一致，便于公司整体规 划和资源优化配置的原则。第三条 适用范围：本制度适用于公司总部、子公司（以下简称 各单位）。第二章 管理范围第四条 因产能不足或特殊管理需要通过对外委托加工的形式增 加产能的经营行为，均属于该制度管理的范畴。第三章 委托加工管理办法第五条 各单位由于经营需要，在自有产能不足或特殊管理需要 的情况下，可以利用社会资源，通过委托加工等方式，实现产能。采用委托加工等形式实现产能的，期满后可根据情况一单一签或 一年一签，合同期限不需超过一年。
2、第六条 各单位根据需要具体负责对外委托加工形式的实施，要 制定实施方案，对实施方案的重要方面进行深入评估及复核，包括承 包方的选择方案、外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外包 方式、员工培训计划等，确保方案的可行性。付款方式采取后付款的方式。严禁以任何理由、任何方式实质性 提前支付租赁费、委托加工费、承包费。各单位要在公司规定的权限内进行审批，按澳洋科技采购审批 流程中规定的程序和权限进行审批，由负责相关业务的部门提出申 请，由总经理进行审批，对于超过5 万的由董事长进行审批。同时总 部要加大对子公司重大业务外包的管控力度，避免因分公司越权进行 业务外包给公司带来不利后果。第七条 所选合
3、作方必须是合法的经营实体，在合作前必须进行 资信调查，并索取有关营业执照、生产许可证、卫生许可证等有效证 件（复印件）并作为合同附件。第八条 上述合作方式必须建立在各单位自身长远规划的基础 上，在满足暂时产能短缺与公司战略发展规划相结合的基础上选择合 作方，决定合作方式和合作期限。第九条 合作必须本着互惠互利、诚实守信的原则，一旦签约必 须信守合同约定，维护公司形象，维护对方应得利益。第十条 各单位发生此类业务时，在与合作方洽谈完毕、协议草 拟完成后，需先报公司财务部进行审核，然后再按合同管理办法的流 程进行报批。在上报合作协议时，同时要提交对合作方的调查评估报告，报告 内容包括：一）合作的背
4、景、原因以及合作方式分析。（二）合作方的区位优势、加工能力、硬件设施、生产环境、员工状况、管理能力以及储存、物流等条件具备的程度。（三）公司的经营状况、信誉、资产状况，有无法律纠纷等。（四）当地经营环境。（五）租赁费、承包费或委托加工费的确定依据，成本分析对比。第十一条在合作期满时，必须提前三个月做好撤离的准备工作， 做好各种原辅材料、成品、半成品的合理库存，有固定资产投入的提 前做好拆除、撤离的安排，避免由此给公司带来损失。第十二条公司财会部门应当根据国家统一的会计准则制度，对委 托加工过程中交由承包方使用的资产、涉及资产负债变动的事项以及 外包合同诉讼潜在影响等加强核算与监督。根据企业会计准则制度的 规定，结合业务特点和公司管理机制，建立完善外包成本的会计核算 方法，进行有关会计处理，并在财务报告中进行必要、充分的披露。 在向承包方结算费用时，应当依据验收证明，严格按照合同约定的结 算条件、方式和标准办理支付。第十三条 其他外包业务参照委托加工制度执行。委托加工审核表报送单位报送时间对方单位名称拟生产产品类别合作期限合作方式子公司意见：总部意见：附表：委托加工审核表
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