生产成本控制制度

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1、生产成本控制制度生产成本1(生产成本管理控制制度受控状态 制度名称 生产成本管理控制制度编号执行部门 监督部门 考证部门第1 章 总则第1 条 为加强生产成本的管理控制,确保生产效益不断提高,特制定本制度。第2 条 本制度适用于涉及生产成本管理控制的部门和个人.第3 条 生产成本主要由直接材料费用、直接人工费用和制造费用三部分费用 构成,其中制造费用包括间接材料、间接人工和其他制造费用等。第4 条 生产成本管理控制是指在产品的生产制造过程中,对成本形成的各种因 素,按照事先拟定的标准严加监督,发现偏差就要及时采取措施加以纠正,从而使 生产过程中的各项资源消耗和费用开支限制在标准规定的范围之内。

2、第5 条 生产成本控制权责规定1(生产部负责对直接材料的消耗指标、领用流程、投料程序、标准工时和加工 单价等做出明确规定。2(财务部负责对制造费用分摊做出规范,并核算生产成本及呈报生产成本绩 效。第2 章 生产成本控制的一般性规定第6 条 生产成本控制程序如图 12 所示。制定成本标准 生产部:物耗标准、领料程序、标准工时和加工单价等与费用分摊准则 财务部:费用报支、费用分摊等监督成本形成汇总、统计、 依领料单统计、估算材料耗用汇总表核算 依工时卡、计工单统计、估算人工费用汇总表成本报表 财务部依核算情况形成相关财务报表及生产成本绩效报告 成本绩效报告图 1-2 生产成本控制程序图第7 条 直

3、接材料费用主要通过领料单来统计、估算,据此编制材料耗 用汇总表,如表 110 所示。表 110 材料耗用汇总表日期: 年 月 日 共 页 第 页材料名称 规格 料号 单价 制造生产计划 实际 标准领用实际超耗率日期 退库量 超用量 单号 车间 生产数 生产数 用量 量 用量 ()合计合计超耗金额(单价X合计超耗量)经理: 主管: 制表: 第 8条 直接人工费用主要通过工时卡、计工单 来统计、估算,并据以编制人工费用汇总表,如表 111 所示。表 1-11 人工费用汇总表编号: 日期: 年 月 日部门别项目本期上期 用人 差异数 期间差异目标差异本期产量 上期差异期间差异目标差异本期上期 每人平

4、均差异产量 期间差异目标差异说明第9条 制造费用采用预定分摊率,各项实际制造费用发生的金额与已分摊制 造费用有差异时,则以多、少分摊处理,并视状况转入成本或损益。第10条 若采用分步成本制时,月底必须估算在制品的完工程序,以核算产品 的产量,在此基础上统计、估算产品生产成本,并编制产品生产成本比较表, 如表112所示.表112 产品生产成本比较表直接材料 直接人工 制造费用 合计 产 单产量 总成本差异 品 本上差本上差 本上差本上差异位 (A) (C=A/B) 别 月 月 异 月 月 异 月 月 异 月 月 (B) 经理: 主管: 制表:日期: 年 月 日 日期: 年 月 日 日期: 年 月

5、 日第3章 制定成本标准与费用分摊准则第 11 条 产品生产成本的控制,可采用标准成本控制法,其主要特点是把成本 的事前计划、事中控制和事后分析考核结合起来。第 12 条 标准成本是在一定条件下制定的直接材料费用、直接人工费用和制造 费用的控制标准,是进行生产成本控制的准绳,它应包括成本计划中规定的各项指 标。第 13 条 在确定生产成本控制标准时,必须先进行充分地调查、研究和科学的 计算。第 14 条 应选择合适的方法确定生产成本控制标准.企业常用的方法主要包括 计划指标分解法、预算法和定额法三种.1(计划指标分解法,即通过将大指标分解为小指标的方法来确定。分解时,可 以按部门、单位分解,也

6、可以按不同产品和各种产品的工艺阶段、零部件或工序进行分解。 2(预算法,即用编制预算的方法来确定成本控制标准,如根据季度的生产销 售计划来确定较短期的(如月份)的费用开支预算,并将其作为成本控制的标准。3(定额法,即确定定额和费用开支限额,并将这些定额和限额作为控制标准来进 行控制,如材料消耗定额、工时定额等。第 15 条 在确定生产成本标准时,需要正确处理成本指标与其他技术经济指标 的关系(如和质量、生产效率等的关系),从完成企业的总体目标出发进行综合平 衡,防止片面性.第4 章 生产成本形成过程中的监控第 16 条 监督生产成本的形成过程,即根据生产成本控制标准,在生产作业过程 中,对成本

7、形成的各个环节、成本指标的执行情况、影响指标值的各项条件(如设 备、工艺、工具、工人技术水平和工作环境等),进行经常性的检查、评比和监督.第 17 条 材料费用的日常控制1(材料费用的控制重点(1)查核直接材料成本、间接材料成本的计算,必须符合公司及国家有关成 本核算规定.(2)查核当期直接材料成本、间接材料耗用数量及单位用量。(3)查核领用、退库程序及计价方法,必须符合公司及国家有关规定. 2(材料费用监督、控制的职责划分(1)车间质量检查员要按图纸、工艺、工装要求进行操作,实行首件检查,防止 成批报废.(2)车间设备员要按工艺规程规定的要求监督设备维修和使用情况,不符合要 求的设备不能开工

8、生产。(3)仓储部材料员要按规定的品种、规格、材质实行限额发料,监督领料、补 料、退料等制度的执行情况。(4)生产调度人员要控制生产批量,保证合理下料、合理投料,监督期量标准 的执行情况。(5)生产车间材料费的日常控制,一般由车间材料核算员负责,具体职责包括 经常收集材料消耗资料文件,分析对比,追踪原因,并会同有关部门和人员提出改 进措施。第 18 条 人工费用的日常控制1(人工费用的控制重点(1)外包人工必须符合相关的规定。(2)当期直接人工、间接人工记录及其工作内容。 2(人工费用控制职责划分劳动组织的调整、奖金、津贴等进行监督和控制,并负责对上述有关指标进行控制和核算,分析偏差,寻 找原

9、因.(2)生产调度人员要监督车间内部作业计划的合理安排,要合理投产、合理派 工,控制窝工、停工、加班、加点等。第19条 间接制造费用的日常控制1(核查生产部的各项管理费用、车间经费等,设有定额的按定额控制,未设定 额的按各项费用预算进行控制。2(核查生产及非生产部门制造费用发生数是否在预算范围内,有无超支情形。 3(核查制造费用报支,应依财务管理规定及范围报支。4(各个部门、车间、班组分别由有关人员负责控制和监督,并提出改进意 见。第5章 附则第20条 本制度由财务部指导生产部进行制定,其修订、补充、废止事宜均应 由生产部提出.第21条 本制度报财务总监审核,经总经理审批后,自2010年1月1

10、日起生效 实施。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期 2( 生产成本核算管理办法受控状态制度名称 生产成本核算管理办法编号执行部门 监督部门 考证部门第1章 总则第1 条 为了规范生产成本核算,达到生产成本管理与控制的目的,特制定本办 法。第2 条 在抓好生产过程成本管理与控制的同时,建立健全企业内部成本核算制 度,全面提高生产成本的会计核算水平,是公司领导特别是公司财务工作人员的重 要职责.第3 条 公司财务工作人员必须认真贯彻执行国家会计制度、会计准则对生产 成本的列支范围、核算的程序方法等进行的强制性规范,以保证生产成本核算成果 的质量.第2 章 产品生产成本核算基础

11、工作第4 条 为了准确、真实地核算产品成本,公司各部门、各生产车间和仓库管 理部门必须建立健全成本管理基础工作。第5 条 公司各部门根据公司下达的指标,结合自身实际情况对费用开支实行 分口管理、层层落实的管理办法。第6 条 各生产车间要加强对产品成本核算的基础管理工作,具体工作主要从 以下六个方面进行。1(对生产耗用的原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、备件以及主要低值易 耗品等实行定额管理。2(准确统计每批产品的原材料耗用,并在各产品之间进行合理分摊。 3(根据本公司水平对各种产成品、在产品制定合理的工时定额,使其成为工资 费用分配、个人考核、班组工时利用情况的依据,并把经过准确统计的产品生

12、产所 耗工时上报给财务部.4(设立专门的领料员,对每种产品的原材料进行准确记录和分摊。5(区分原材料的定额和无定额,有定额的应按定额领、发料,无定额的应编 制领用料计划,实行限额发料,不准以领代耗。6(对月末结存的材料等物资实施盘点,如需继续使用的应办理结转手续,转入 下月继续使用;不需要继续使用的应及时退回供应仓库。第7 条 仓库管理1(加强仓库登记管理,对领用的生产所需的原材料及备品备件进行全面、准 确登记。2(严格物资的验收计量,对生产经营活动中的原材料、备件、产品等物资的入 库、出库和水、电、气的消耗,都要经过严格的检验和计量。3(强化物资的盘点管理,建立物资盘点表,实行定期盘点和不定

13、期盘点相 结合的方法。第8 条 建立健全原始记录管理制度1(对生产中耗用的各种原材料、备件、工具和动力,工时、设备利用情况,内 部转移,成品交库、出库和数量,质量检验,各项财产、物资的毁损等建立原始记 录。2(采用统一的原始记录格式的填制方法。3(严格签署、审查、传递、汇集、保管程序,保证数字完整、清晰、真实可 靠。第9 条 财务部应对成本核算及管理工作按月进行严格考核,尤其对生产产品 所耗工时、生产批次产品领用的原材料进行严格控制,如有超标或浪费现象应给予 相应处罚。第3 章 产品生产成本核算要求第10条 公司按照权责发生制原则进行核算,凡不属于本期产品承担的费用, 无论款项是否已经支付,也

14、不能计入本期产品生产成本,要严格划清成本开支的界 限。第11条 生产成本核算必须划清下列界限,不得相互混淆。 1(正确划分应计入成本与不应计入成本的界限。2(正确划分各月的费用界限。 3(正确划分产品费用和期间费用的界限。4(正确划分各种产品的费用界限。 5(正确划分产成品和在产品的费用界限.第12条 下列支出应当计入产品生产成本 1(直接材料,包括生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、备品配 件、外购半成品、直接燃料和动力、包装物以及其他直接材料。2(直接工资,包括公司直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴. 3(其他直接支出,包括直接从事产品生产人员的福利费等。4(返回废品损失,

15、因质量原因由质检部门判定由下步工序转回的,应由本工序 承担费用损失。 5(制造费用,包括公司各个生产车间为组织和管理生产所发生的生 产车间管理人员工资、员工福利费、修理费、办公费、水电费、加工费、机物料消耗、劳动保护费、低值易耗品摊销、差旅 费、折旧费、运杂费、托运保管费、交通费、电话费、保险费、检定费、计量费、维护费、工装费以及其他制造费 用。第13条 下列支出不得列入生产成本 1(为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产的支出。2(对外投资的支出。3(被没收的财物.4(各项罚款、赞助、捐赠支出。5(国家规定不得列入成本、费用的其他支出.第 14 条 下列收入不得冲减生产成本1(规定应列

16、入营业外收入的各项收入。2(固定资产变价收入.3(外销材料、废次品等发生的收入。4(按规定应直接上交财政的各种罚款收入。5(按规定不应该冲减生产成本的其他收入。第4 章 产品生产成本核算方法第 15 条 公司产品按生产作业计划归集生产成本,生产成本核算采用“逐步结 转分步法”,根据工序特点,按品种分步结转半成品、产成品成本.产品成本的核算期为月份。第 16 条 直接材料的归集与分配1(生产管理部门按订单或生产任务通知单编制领料单,仓库按领料 单配送原材料,生产制造部门按领料单领用原材料。2(生产车间统计人员依据直接材料的原始消耗记录,分类别按品种汇总,编制 原材料耗用明细表,月末财务人员将仓库

17、转出的原料领用数量与统计人员上报 数据核对,并分配计入产品生产成本.3(车间统计人员还要按产品品种明细编制返回产品回收明细表,作为直 接材料的减项,同时计入产品原料成本,并计算出产品单耗。第 17 条 步骤费用的归集与分配与生产产品相关,但不能直接归属某个产品的费用,按照一定的系数归集分配 计入产品生产成本,并计算出产品单耗。1(直接人工费的归集与分配(1)生产车间设专人负责生产车间的考勤工作,以便于归集为生产批次产品 所负担的人工费用。(2)财务部月末根据生产部门上报的考勤簿编制工资及福利费明细表,列 示于“生产成本-直接人工”与“制造费用车间管理人员工资及福利费”的借 方。将计入“生产成本

18、直接人工借方的人工费按一定的系数分配计入产品成本, 并计算出产品单耗。2(工艺用辅助材料的归集与分配 与生产直接相关的辅料、耐火材料、冶金辅具、其他材料等按项目归集,按一 定的系数分配计入产品生产成本,并计算出产品单耗。3(工艺用燃料及动力的归集与分配 与生产直接相关的水、电、风、气(汽)等燃料动力按项目归集,按一定的系 数分配计入产品生产成本,并计算出产品单耗。4(制造费用的归集与分配 制造费用是指生产部门为组织管理生产而发生的各项间接费用,包括工资和福 利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳保费、租赁费、保险 费、存货盘亏费(减盘盈)及其他制造费用.制造费用也要按一定的系数分

19、配计入产 品生产成本,并计算出产品单耗.(1)车间管理人员的工资及福利费,根据该部门所设考勤簿及工资及福利 费明细表进行归集。(2)生产部门发生的固定资产折旧费,应通过编制固定资产折旧计算明细 表进行归集与分配。(3)其他制造费用应通过编制其他制造费用明细表进行归集。第 18 条 返回废品损失的归集与分配 因质量原因由质检部门判定由下步工序转回的,应由本工序承担费用损失,直 接冲减本期生产合格量,发生的费用损失直接计入产品生产成本。第 19 条 当产品完工后,按照工序要求,编制产品生产成本计算单。同 时,编制可比产品生产成本计算单,与同期或基期比较。第5 章 产品生产成本核算基本程序第 20

20、条 公司产品生产成本核算的基本程序 1(对所发生的费用进行审核,确定这些费用是否符合规定的开支范围,并在 此基础上确定应计入产品生产成本的费用和应计入各项期间费用的数额。2(应计入产品生产成本的各项费用,区分为哪些应当计入本月的产品生产成 本,哪些应当由其他月份的产品生产成本负担。3(每个月应计入产品生产成本的生产费用,在各种产品之间进行分配和归集, 计算各种产品生产成本。4(既有完工产品又有在产品的成本,在完工产品和期末在产品之间进行分配与 归集,并计算出完工产品的总成本和单位成本。5(完工产品的生产成本结转至产成品科目。6(结转期间费用.第 21 条 生产费用计入成本的方法 1(各种原料及

21、主要材料按各种产品实际投料或原始记录的实际耗用量直接计 入.2(各种辅助材料费用、燃料动力费、工资、固定资产折旧费、车间经费等,凡 是为生产单一产品发生的,应直接计入该产品的生产成本;凡是为生产多种产品 由多种产品共同耗用而不能直接计入的,按一定系数进行分配。第 22 条 其他几个特殊问题核算的处理办法 1(原材料、燃料、备品备件、半成品等发生的盈亏处理 必须查明原因,按照规定的审批权限,报经有关部门审核批准,扣除责任者赔 偿后的余额,按公司内部管理权责的划分,分别计入和冲减公司管理费用及车间经 费,或按规定调整消耗量或产量。发生毁损的,应当先将处置收入扣除账面价值和 相关税费,最后将剩下的金

22、额计入公司管理费和车间经费。2(具有待摊性质和预提性质的费用处理 (1)具有待摊性质的费用,在其发生时一次性计提,然后将其纳入到有关成本项 目当中。(2)具有预提性质的费用,根据其具体使用项目在其预先提取时分别计入 “应付账款、“其他应付款”或“应付利息”当中。3(“废品损失的处理(1)凡是生产中的废品,将废品扣除可回收的价值后,在原成本项目中反映.(2)凡是销售后用户退回的废品,均应退回原生产车间,冲减该产品当月产量 . 其废品损失应计入该产品的生产成本,并将废品的销售量及销售成本以红字按原数 冲回产成品账户,冲减当月的销售量及销售成本。如果废品修复后入库,应增加车 间的当月产量。如系上一年

23、度销售退回的废品,只冲减当年的销售量,不冲减生产 量。第6 章 附则第 23 条 本办法由财务部负责编制、修订与解释,报总会计师审批.第 24 条 本办法自颁布之日起生效实施。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期3(生产成本费用控制3(1 直接材料成本3(1(1 材料消耗定额管理流程部门 生产部及 总工程师 工艺技术部 物料供应部 步骤 生产车间 制订试验计划 材料消耗定额 组织开展试验人员试验 培训工作 与资料收集实施测试 提供相关资料 提供相关资料收集资料整理、分析数据, 指导 拟订定额标准初稿制定材料复核、验证 为验证提供协助 消耗定额根据验证结果 标准修订定额标准

24、方案试行修订后的定额草案 试执行新的定额草案材料消耗定额标准方案 按规定程序 会签材料消耗定额标准方案 会签审批审批颁发并组织执行 执行与存档存档3(1(2 原材料消耗控制方案受控状态 方案名称 原材料消耗控制方案编号执行部门 监督部门 考证部门 一、目的为了认真贯彻执行公司 “技术先进、成本领先 的战略,精确核算产品的单 位成本,控制原材料消耗,提高公司经济效益,特制定本方案。二、原材料消耗控制相关职责(一)工艺技术部经理的主要职责根据生产加工图纸确定原材料工艺消耗定额,负责工艺消耗定额的培训工作。(二)生产部经理的主要职责1(组织生产车间贯彻执行工艺消耗定额文件。2(每月在对 月份车间原材

25、料进出清单数据总结分析的基础上,及时填报 月份车间原材料利用率统计表,并将结论及时汇报给生产总监.(三)车间主任的主要职责1(在产品生产加工过程中对原材料消耗进行有效控制。2(每月组织做好现场原材料的盘点工作,及时填报 月份车间原材料进出清 单。 (四)采购部经理的主要职责在保证原材料采购质量的情况下,合理选择原材料供应商,报总经理决策,有效控制采购价格。 三、原材料消耗控制措施(一)原材料消耗控制依据1(原材料工艺消耗定额文件。2(生产任务书或制造命令单。3(公司颁发的节能降耗技术措施管理办法等相关文件.(二)原材料消耗数据的统计与反馈1(定期盘点原材料,填报 月份车间原材料进出清单 车间主

26、任每月须认真对车间的原材料进行盘点,及时记录当月原材料领用数量 和剩余数量,填报 月份车间原材料进出清单交给生产部经理。2(计算实际原材料利用率生产部经理依据车间主任当月填报的 月份车间原材料进出清单,填写 月份车间原材料利用率统计表中“实际”用量一栏,并计算出当月原材料的 利用率.3(比较,总结分析(1)生产部经理根据当月销售部开出的制造通知单,按产品型号、数量计 算出原材料的计划用量。(2)在每月 月份车间原材料进出库清单和 月份车间原材料利用率统计 表的基础上,积累数据进行总结分析,并将结论及时汇报给生产总监。(三)生产加工过程中的节约措施1(限额领料 根据生产计划和原材料消耗定额计算出

27、原材料消耗总量,按总量限额领料.2(合理加工 原材料须按照“科学排料、量体裁衣、正确划线的原则,尽量减少边角料的 出现。3(边角料的回用 对在原材料加工过程中所产生的边角料,若能拼接,在确保产品质量的前提下, 尽量与原材料拼接使用;若不能拼接,须对这些边角料进行整理再加工,留作他用,努 力做到材尽其用。4(废料的回收与核算对于可回收的废料,应与完工产品同时入库,并根据下列公式进行核算。领料总量,工艺消耗量,下料消耗量,料头量(四)其他若公司员工要求用边角料制作成非指定产品,须报生产总监同意,方可制作. 否则,其中产生的一切费用由车间承担.四、考核和奖励1(考核依据以工艺文件中原材料计划用量为标

28、准,按月通过对实际消耗用量的统计,与原 材料计划用量进行比对,测算出当月的原材料利用率。2(公司将严惩在生产过程中因制造失误造成原材料无谓损失的行为和责任 人,具体详见生产车间质量绩效考核办法.3(根据 月份车间原材料利用率统计表反映出的原材料利用率数据,公司 将核定一个原材料利用率的基准线。(1)若原材料利用率高于公司核定的基准线,公司进行数据核实后,将视利用 率差额的大小,以相应的权重比例给予车间和班组负责人以及相关人员物质奖励。(2)若原材料利用率低于公司核定的基准线,公司将要求车间及班组责任人说明 原因,情节严重者,公司将处以重罚。4(产品生产加工流程中各环节所产生的无谓损失由主管生产

29、的直接领导承担相 应的责任。5(该方案试行后,生产部经理应收集实施情况,提出建设性意见,为该方案的 决策提供参考。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期 3(2 劳动定员定额管理办法受控状态制度名称 劳动定员定额管理办法编号执行部门 监督部门 考证部门第1 章 总则第1 条 目的为加强本公司的劳动定员与工时定额管理,充分发挥劳动定员与工时定额对生 产车间管理的重要作用,提高劳动生产率和经济效益,特制定本办法。第2 条 劳动定员与工时定额的相关定义 1(劳动定员是指承担生产任务的某一岗位所需要的人数。2(工时定额是指组织生产过程中用来衡量人员工时消耗量的具体标准和尺 度。第3

30、条 劳动定员与工时定额的管理职责1(公司对劳动定员定额工作实行统一领导,人力资源部及生产管理部负责定 员定额的综合管理工作。2(生产管理部的主要职责是贯彻执行人力资源部有关定员定额的工作政策,制 定生产车间的劳动定员与工时定额,并负责监督定员定额政策在生产车间的应用与 执行情况。3(为更好地执行定员定额政策,生产管理部特设工时定额员,主要负责统计工 时的消耗情况,处理各类工时问题。第2 章 劳动定员与工时定额的一般规定第4 条 为了提高劳动定员定额的科学性和准确性,要运用先进、科学的工作 方法和手段。凡是能计算和考核工作量的班组或人员都要有先进合理的劳动定额, 实行定额管理。第5 条 凡是属于

31、正常生产经营活动所需要的各类人员,都属于劳动定员的范 围,包括工人、学徒、管理人员、工程技术人员、服务人员及其他人员。第6 条 公司生产部及各生产车间要按照定员定额标准配备人员,做到按定员 定额的标准组织生产,力求达到高效、满负荷。第7 条 根据生产或工作任务发生变化的情况,生产部及各生产车间每年对本 单位的定员人数进行一次核定,并将核定结果报人力资源部。第8 条 劳动定员与工时定额工作要同劳动制度的改革、劳动组织的调整、员 工工作的调配相结合。第9 条 公司人力资源部及生产管理部要监督检查各车间定员定额工作的落实 情况,解决问题,总结经验,深入推进。第 10 条 生产部及各生产车间要加强领导

32、,精心组织,密切配合定员定额工作, 把公司的定员定额工作持久地开展下去.第3 章 工时定额在车间的应用与执行第 11 条 生产部及各生产车间要建立健全相应的定员定额管理细则,做好定员 定额的原始记录和统计分析工作,不断改进和加强定员定额管理工作。第 12 条 每周一、三、五下午下班后,工时定额员要及时处理当天发生的各类 工时问题,做到日事日清。第 13 条 处理各类工时问题时,任何人不得阻碍工时定额员执行公司的工时定 额标准。第 14 条 对于工艺卡上的原始工时定额,任何人不得更改。若需增加工时定额, 需由工时定额员开出工时追加单,该表单上必须有生产部经理、技术部经理签 字,检验盖章方为有效。

33、1(材料过大需粗加工而增加工时:内部材料由粗加工班的班组长出具证明,外 进材料以质检部门的进料验收单为准,定额员方可追加工时。2(模具装配过程中发生的零件配合加工,装配人员应提供较精确的数据,并 交由生产调度员、班组长开出工票,配画简图或标注基本尺寸,定额员方可制定工 时.第 15 条 若一道工序由两个岗位来完成,工时拆分由两个岗位当事人自己商 定,定额员不参与分工时。第 16 条 上道工序必须为下道工序负责上道工序如图纸加工或工序产成品不符合工艺要求,也未进行返修,即转下道 工序,使下道工序增加工作难度,增加工作量,或需其他工序加工挽救,因此而增 加的工时(增加的工时=下道工序加工实际工时,

34、下道工序原工时)由上道工序负 责,开工票人员记录在工票上,月底由车间核算员直接将工时划拨至上道工序。定 额员不参与工时的处理.第 17 条 报废零件再制时,必须有质检部门的处理意见单,图纸、工艺齐 全,方可制定工时定额。有经理、技术人员确定为技术攻关零件的除外。第 18 条 定额员对要求增加工时的人员进行登记,月底复核增加工时人员的出 勤、加班、停机时间等,如有总工时超出总劳动量部分,定额员将超出部分减去, 可不再通知本人.第 19 条 定额员照章执行工时定额标准时,对于个别人员提出的无理要求,应 呈报相关主管人员.对情节严重者,视情况下浮 1,3 个月的岗位津贴。第 20 条 所有人员都应支

35、持、监督定额员工作,如发现定额员违规,可直接向 定额员本人指出或向其主管领导汇报。第 21 条 每月 25 日为实际耗用工时上报时间,车间核算员负责收取每个人的 工票。o1(每张工票必须填写齐全,必须有检验合格章(非零件加工工票除外),当月 工时当月报,隔月作废。2(工票不得随意涂改、转借,否则视为废票。第 22 条 若规定的手续不齐全,定额员有权不定定额,若定了即为失职;若手 续齐全,定额员仍不定定额的,为严重失职,并将追究其相关责任。第4 章 附则第 23 条 本办法原则上一年修订一次,但下列两种情况除外. 1(因生产条件的变化对定员定额标准影响较大时,应适时地给予修订.2(采用了新技术、

36、新设备,在生产基本正常以后,应及时制定新的定员定额 标准。第 24 条 本办法解释权归人力资源部,报公司总经理审批后执行。其修订、废 止时亦同。第 25 条 本办法自发布之日起实行。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期3(3 生产用水节约管理办法受控状态制度名称 生产用水节约管理办法编号执行部门 监督部门 考证部门第1 章 总则第1 条 为了进一步消除生产区的用水浪费现象,严格控制生产区的水资源消 耗,提高公司的整体经济效益,根据本市相关文件精神,结合本公司的实际情况,特 制定本办法。第2 条 本办法适用于公司各分厂厂区、车间等生产场所的用水管理。第3 条 为更好地指导各分

37、厂做好节水工作,加强对生产用水的监管,特设节水 办公室。第2 章 生产区节约用水管理措施第4 条 节水办公室每年根据本市节水办公室下达的用水指标,制订本公司用水 计划,并明确生产用水计划和生活用水计划。第5 条 各分厂根据公司节水办公室制订的生产用水计划,按车间(或产品)细 化用水计划,并组织各车间、班组研究节水措施。第6 条 节水办公室需要完善节水管理办法,建立节水激励机制。1(明确专人负责节水工作,根据生产用水计划,制定分厂内部各车间、各班 组的耗水指标.2(组织开展节水先进个人、先进班组的评比活动,定期对节水标兵及先进班组 予以表彰和奖励。第7 条 普及节约用水意识和先进的经验、做法,具

38、体措施如下.1(节水办公室在生产区、车间等场所张贴节约用水宣传挂图、条幅和彩旗等, 宣传节约用水的生产方式和生产活动。2(根据本公司的实际生产情况,结合同类企业节约用水的经验和有效做法,印 制生产节约用水手册或宣传单,人手一册,介绍在生产过程中节水的好方法和 基本知识。3(介绍与企业相关的节水型设备和产品以及采用先进的节水技术和生产工艺的 经验。4(各厂可根据本厂区自身节约用水的需要,加强员工节水技术及政策的培训, 组织开展节约用水法律、法规讲座.5(组织开展企业员工节约用水知识竞赛。6(在生产车间及班组中开展“我为节约用水献计献策”的活动,征集员工对 节水工作的建议,并对合理化建议给予奖励。

39、第3章生产区节约用水技术措施 第8条公司节水办公室或生产车间定期派人检查自来水管道、水龙头,消除 跑、冒、漏、滴、长流水等各种浪费现象.第9条改善供水管道、水龙头及配套设施1(调整供水水压,在保证生产需求的前提下,尽量降低水压。2(改造自来水管道根据各班组的用水情况,选择重点部位安装水表、阀门,既方便统计用水量,也 利于控制出水量. 3(更换或改造较费水的水龙头(1) 拆除多余的水龙头。(2) 从专业厂商处采购节水型水龙头。(3) 在水龙头外接一根水管,防止水四处喷溅。第10条 在经济效益较为可观的前提下,在生产区推广经济适用的节水技术, 如生产用水重复利用、高效冷却水、干洗清洗、喷淋清洗等节

40、水技术,并对重点工 艺采取节水措施。第4章生产用水的计量和监督检查第11条 公司节水办公室设立浪费用水、污染环境的举报电话和投诉箱,积极 发挥基层员工的监督作用。第12条 在生产区普及水表计量,以便如实统计各作业单位的用水量和落实节 约用水的定量考核。第13条公司节水办公室指定专人定期统计生产区各作业单 位的用水量,并如实反馈。第14条公司节水办公室定期或不定期地巡视生产区 的各用水点,从跑、冒、漏、滴、长流水、重复利用等各个方面进行检查,确保各 单位严格贯彻公司的节水措施。具体检查内容如表3-20所示。表320 生产用水节约情况检查表检查结果项目 检查要点 备注是否自来水是否漏水水龙头的垫衬

41、是否做定期检查水龙头夜间是否关好多余的水龙头是否被废除 生产用水节约情况 用过的水是否被重新利用是否利用工业用水是否定期检查水表自来水栓是否旋塞栓第15条 公司节水办公室检查人员若在检查过程中,发现不合理用水、浪费水 的现象,有权对当事人及其主管人员进行指正。第16条 上述检查结果作为各作业单位或人员的日常考核项目之一,由公司节 水办公室呈报行政部。第5章 附则第17条 本办法由公司节水办公室负责制定,报公司主管副总审批确认后,自 颁发之日起生效。修订、废止时亦同。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期 3(4 保护用品管控制度受控状态制度名称 劳动保护用品管控制度编号执行部

42、门 监督部门 考证部门第1 章 总则第1 条 目的为认真贯彻执行国家有关劳动保护的法规和制度,保障生产人员的作业安全和 身体健康,规范公司劳动保护用品的管理,更好地适应公司快速发展的需要,特制定 本制度。第2 条 适用范围本制度适用于本公司生产用劳动保护用品(以下简称 “劳保用品”)的采购、 发放、使用与回收管理,主要包括但不限于工作服、防护服、雨衣、防护手套(如 布手套、线手套、胶皮手套等)、护袖、防护鞋(如高温鞋、绝缘鞋、防水防腐蚀的 胶鞋等)、防护帽、防护镜、卫生用品(如毛巾、洗衣粉、肥皂等)以及防暑降温 用品等.第3 条 管理职责划分1(人力资源部的职责(1)负责按国家及本行业的规定,

43、结合本公司生产人员的岗位现状,编制劳 保用品需求计划。(2)负责对生产部申领、使用劳保用品的情况进行监控。2(生产部的职责 保证生产人员使用的劳保用品符合安全、卫生的规定,负责审核本部门劳保用 品的申领工作。3(总务后勤部的职责(1)下设劳保用品采购科,负责按需求实施劳保用品的采购事宜。围、使用年限和折旧办法等相关事宜。(3)监督劳保用品的申领、发放和使用情况。(4)下设仓库,负责按规定实施劳保用品的采购、保管工作,并办理发放手 续等。4(财务部的职责(1)负责劳保用品采购款项的审核、报销等事宜。(2)负责公司在劳保用品方面所支出的费用核算、分摊及相关的会计处理.第2 章 劳保用品的申购与采购

44、控制第4 条 劳保用品由公司总务后勤部采购科负责购置,争取做到“零库存”管 理。第5 条 劳保用品的申购及审批,必须严格遵照劳保用品领用控制流程执 行。第6 条 临时性生产用劳保用品的申购,必须填写临时采购通知单,经生 产部经理、总务后勤部经理会签后方可采购。第7 条 劳保用品的采购,必须遵循下列要求。1(劳保用品的选购,尤其是特殊工种的劳保用品,如电焊工的绝缘鞋、电焊手 套等,必须按规定到指定的劳保用品厂商处购买,以保证安全、可靠。2(劳保服装用品、安全防护用品等需按有关规定购买,其材质、式样、颜色 应符合 GMP 规定要求和生产要求。第8 条 购进的劳保用品要办理入库手续,采购人员凭入库单

45、及发票到财 务部办理报销手续。第3 章 劳保用品的发放控制第9 条 生产部新员工入职后,由生产部经理根据该岗位的劳保用品发放标准,填写劳保用品领用申请单,新员工本人凭生产部经理核准签名的劳保用品领用申请单交总务后勤部仓库管理员,仓库为其开设个人劳保用品发放登记 卡(如表323 所示),办理劳保用品的领用手续.表 323 个人劳保用品发放登记卡姓名 部门 工种 工号劳保用品名称 数量 发放日期 使用年限 签收 备注第 10 条 生产部新员工的工作服、工作帽、口罩、手套等需要经常替换洗涤的 用品,按本岗位标准发放两套(件),按两套(件)使用时间计算,以便替换。第 11 条 因特殊原因需要领用标准外

46、劳保用品的,由生产部经理书面提出申请, 说明用途,经总务后勤部批准后,仓库方可以发放。第 12 条 对从事多样工种操作的员工,按其岗位所需发放适合的劳保用品。第 13 条 换发、领用劳保用品,须缴旧换新。劳保用品使用期满后,能用的继 续使用,不能使用的凭生产部经理核准签名的劳保用品领用申请单及旧劳保用 品一起交给仓库管理员办理领用手续。第 14 条 仓库管理员根据生产人员劳保用品发放标准进行审核,确认符合标准 后再发放.第 15 条 发放劳保用品时,仓库管理员在劳保用品领用登记表上登记领用 日期、品名、规格和数量,领用人及时在劳保用品领用登记表上签名,予以确 认,如表3-24 所示.表 3-2

47、4 劳动用品领用登记表领用人序号 品名 规格 数量 领用日期 使用年限 使用人 工种 备注 签收第 16 条 对于特殊工种的劳保用品,其发放情况应由总务后勤部仓库管理员据 实登记造册.生产员工可按新的工种标准领取劳保用品。第 18 条 下列人员,不予发放劳保用品1(长期休病假、产假等未上班的人员不予发放。如有多领或未上班而发放的, 一经查实,将追究生产部劳保用品领用人、生产部经理的责任。2(对于高温天气里未上班的人员,不予发放防暑降温用品。如有多领或未上 班而发放的,一经查实,将追究生产部劳保用品领用人、生产部经理的责任。第 19 条 劳保用品发放标准、发放范围的变更管理1(如生产部劳保用品的

48、发放标准、发放范围需要更改,需由车间主任填写劳 保用品更改申请单(如表 3-25 所示),经生产部经理批准后,报总务后勤部登 记,方可按新标准、新范围发放劳保用品.表 3-25 劳保用品更改申请表间 所属分厂姓名 工种更改理由工段长(车间主任) 分厂厂长生产部经理意见总务后勤部批准2(因生产需要临时使用劳保用品时,由车间主任根据生产任务填报,经生产部 经理审批、总务后勤部登记后发放。第4 章 劳保用品的使用控制第 20 条 员工必须爱护劳保用品,劳保用品的使用应在工作范围、时间内,不得 做作其他用途。第 21 条 各区域的生产、工作人员需按规定穿戴符合 GMP 要求的工作服。走出生产区。第 2

49、3 条 发放到员工手里的劳保用品,由员工自行妥善保管。劳保用品在使用 期内如有遗失,由员工用品价格个人按折后价格()予以赔偿;如有损坏,按损坏程度酌情折后价 格,用品价格,,已使用时间使用期限处理。第 24 条 劳保用品的清洁必须按照安全生产卫生管理规定的清洗周期和清洗方 法进行。由总务后勤部指定专人对劳保用品的卫生情况进行检查,保证符合安全、 卫生规定。第 25 条 员工在生产工作场所作业时,必须按规定穿戴符合安全、卫生标准的 劳保用品,违者予以 50,100 元的罚款。第 26 条 生产部经理、车间主任、质量监督员和工艺员应随时按安全卫生规定 检查所辖范围人员的劳保用品穿戴是否符合规定、穿

50、着的工作服是否符合卫生要求 和标准,督促所辖人员严格执行,并有权按第 25条的规定开立处罚单.第 27 条 公司领导、工艺技术部负责人、质量管理部负责人应不定期进行检查, 对违反者及被罚者直接主管负责人予以扣罚,对责任人违反规定的予以双倍扣罚。第 28 条 因违反劳保用品使用规定造成工伤事故的,不予报销医药费,误工期 间做事假处理。第5 章 劳保用品的回收管理第 29 条 员工在本公司范围内调动或在本部门内变换工作岗位的,其劳保用品 如适用,可继续使用不做更换;如不适用,需退回仓库,并按调整后的岗位标准另 领所需劳保用品.续发放使用;不能继续使用的,应定期进行销毁处理。第31条 员工辞职时,其

51、未达到使用期限的劳保用品,仓库管理员应进行回 收,并按折后价格(计算方式参考第23条规定)收回损耗费用;对未达到使用期限 又不交还仓库的,按折后价格计算.第32条 对于未达到使用期限,因人为原因造成破损、污迹的劳保用品,仓库 不予回收,按折后价格(计算方式参考第23条规定)计算。第33条 生产用劳保用品,因不同的岗位,其使用年限的规定也有所不同。具 体可参考劳保用品使用年限参考表(如表326所示).劳保用品使用年限参考表品 工作鞋或使 单工作服防寒工作雨衣 安全帽 手套 护袖 用 名 防水胶鞋期 (1套) 服(1套) (1套) (1顶) (1双) (1对) 限(1双) 工 种生产部经理 12个

52、月 36个月 36个月 36个月 以残损换新 6个月 生产主管 12个月 36个月 36个月 36个月 以残损换新 6个月 24个月 机电主管 12个月 36个月 36个月 36个月 以残损换新 6个月 24个月 工艺员 16个月 24个月 36 个月 24个月 以残损换新 6个月 24个月 物料员 12个月 36个月 36个月 24个 月 以残损换新 6个月 24个月 机电工 6个月 24个月 36个月 24个月 以残损换 新 以残损换新 6个月 班组组长 6个月 24个月 36个月 24个月 以残损换新 以 残损换新 6个月 操作工人 6个月 24个月 36个月 24个月 以残损换新 以残损 换新 6个月第6章 附则第34条 本制度由总务后勤部负责制定、修订及解释。生产部在执行过程中, 如遇到本制度有不完善或错漏之处,应及时向总务后勤部做书面汇报。经批示后, 可做特殊情况予以办理. 第35条 本制度自 年 月 日起实行.编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期

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