财税库行横向联网培训

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1、财税库行横向联网培训财税库行横向联网培训首钢税务所首钢税务所1实行财税库行横向联网银行n截止到目前，共截止到目前，共1717家银行实行财税库行横向联网：工家银行实行财税库行横向联网：工行、中行总行、中行北京分行、农行北京分行、建设行、中行总行、中行北京分行、农行北京分行、建设银行北京分行、交通银行北京分行、招商银行北京分银行北京分行、交通银行北京分行、招商银行北京分行、上海浦东发展银行北京分行、深圳发展银行北京行、上海浦东发展银行北京分行、深圳发展银行北京分行、福建兴业银行北京分行、光大银行总行、华夏分行、福建兴业银行北京分行、光大银行总行、华夏银行总行、民生银行总行、中信银行总行、广东发展银

2、行总行、民生银行总行、中信银行总行、广东发展银行北京分行、北京银行、北京农村商业银行（原农银行北京分行、北京银行、北京农村商业银行（原农村信用社）。村信用社）。2实行财税库行横向联网的对象n纳税人的纳税人的开户银行属于上述开户银行属于上述1717家联网银家联网银行的，同时是网上申报用户行的，同时是网上申报用户的可以采取的可以采取新的申报、缴款方式；未签订网上申报新的申报、缴款方式；未签订网上申报协议的企业请在会后到首钢所办理网上协议的企业请在会后到首钢所办理网上申报手续。申报手续。3财税库行联网后票证使用的变化财税库行联网后票证使用的变化 n由过去申报后打印、填写或税务机关打印的由过去申报后打

3、印、填写或税务机关打印的“中华人民共和国税中华人民共和国税收通用缴款书（一式四联）收通用缴款书（一式四联）”，改为，改为电子缴库专用缴款书电子缴库专用缴款书（一式一联），并由过去的一票一税改为一票多税。（一式一联），并由过去的一票一税改为一票多税。n缴税后，由银行打印的缴税后，由银行打印的电子缴税付款凭证电子缴税付款凭证（一式两联），代（一式两联），代替了原来一式四联的替了原来一式四联的“中华人民共和国税收通用缴款书中华人民共和国税收通用缴款书”中的纳中的纳税人记帐联作为记帐凭证。税人记帐联作为记帐凭证。n因涉税事项确需开具完税凭证的，可持电子缴税付款凭证到因涉税事项确需开具完税凭证的，可持电

4、子缴税付款凭证到主管税务所开具主管税务所开具中华人民共和国税收电子转账专用完税证中华人民共和国税收电子转账专用完税证。n对于使用联网方式缴税的纳税人办理退税申请时，除特殊情况外，对于使用联网方式缴税的纳税人办理退税申请时，除特殊情况外，可不再提供完税凭证复印件，只需在退税申请书中填写原可不再提供完税凭证复印件，只需在退税申请书中填写原电子缴税付款凭证中的电子缴税付款凭证中的“缴款书交易流水号缴款书交易流水号”。4财税库行联网后新增的票表种类财税库行联网后新增的票表种类 n北京市地方税务局综合申报表适用于所有纳税人、扣缴义务北京市地方税务局综合申报表适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月

5、应缴纳各税费款项。不同税款类型要分别人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划填写申报表，并在相应的税款类型前划“”“”。（税款类型有（税款类型有4 4种：正常税款、四代解缴、补缴税款、自查补税）。种：正常税款、四代解缴、补缴税款、自查补税）。n电子缴库专用缴款书一式一联，纳税人到税务机关领取，此电子缴库专用缴款书一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。银行留存。n电子缴税付款凭证一式两联，由银行负责打印、盖章后，一电子缴税付款凭证一式两

6、联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人联交纳税人做会计凭证做会计凭证，一联银行留存。，一联银行留存。n中华人民共和国税收电子转账专用完税证一式一联。纳税人中华人民共和国税收电子转账专用完税证一式一联。纳税人确需开具完税凭证的，由主管税务机关开具，确需开具完税凭证的，由主管税务机关开具，此凭证不作为会计此凭证不作为会计核算凭证。核算凭证。5财税库行横向联网后的申报方式财税库行横向联网后的申报方式n我局申报方式包括：网上申报、上门申报。我局申报方式包括：网上申报、上门申报。n在财税库行横向联网以后，结合我所情况，同在财税库行横向联网以后，结合我所情况，同首钢总公司协商后，要求我所纳税人纳税申报首

7、钢总公司协商后，要求我所纳税人纳税申报全部采用网上申报的形式。无上网条件的企业，全部采用网上申报的形式。无上网条件的企业，请在征期内到我所进行申报，填写请在征期内到我所进行申报，填写电子缴库电子缴库专用缴款书专用缴款书到银行端缴纳税款。到银行端缴纳税款。6联网后必须上门申报的情形：联网后必须上门申报的情形：n纳税人缴纳下列税款之前，必须填写北京市地方税务局纳税人缴纳下列税款之前，必须填写北京市地方税务局综合申报表，到税务机关申报或办理相关手续，由税务综合申报表，到税务机关申报或办理相关手续，由税务所打印电子缴库专用缴款书。所打印电子缴库专用缴款书。（1）超过税款限缴日期的本征期应纳税款；）超过

8、税款限缴日期的本征期应纳税款；（2）已获得批准延期缴纳的税款；）已获得批准延期缴纳的税款；（3）补缴欠税；）补缴欠税；（4）代开发票时需要缴纳的税款代开发票时需要缴纳的税款；（含；（含零散税款征收）零散税款征收）（5）代扣、代征、代收、代售的税款（扣缴个人所得税税款）代扣、代征、代收、代售的税款（扣缴个人所得税税款除外）除外）四代企业还要自行填报代征代扣代售报告表四代企业还要自行填报代征代扣代售报告表；（6）其他非本征期应纳税款（包括纳税人自查补税等）。）其他非本征期应纳税款（包括纳税人自查补税等）。7财税库行横向联网后的缴款方式财税库行横向联网后的缴款方式 n目前通过财税库行横向联网已实现的

9、缴目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有：款方式有：1.1.三方协议网上申报实时缴税三方协议网上申报实时缴税 2.2.银行端查询缴款（纳税人流程）银行端查询缴款（纳税人流程）3.3.银行端申报缴款（目前只有交行、银行端申报缴款（目前只有交行、农商行）农商行）n以后将逐步开通的缴款方式有：以后将逐步开通的缴款方式有：1.1.三方协议电话申报及缴税三方协议电话申报及缴税 2.2.三方协议定期定额批量扣税三方协议定期定额批量扣税 3.3.银行提供的其他电子缴税方式银行提供的其他电子缴税方式8财税库行横向联网后申报、缴税财税库行横向联网后申报、缴税流程流程 （之一）（之一）n网上申报，银行端查询缴

10、款网上申报，银行端查询缴款 1、纳税人登录核心系统，进行本期正常税款的申报录入，纳税人登录核心系统，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。保存申报数据。2 2、选择打印电子缴库专用缴款书；或手工抄写屏幕、选择打印电子缴库专用缴款书；或手工抄写屏幕上电子缴库专用缴款书相关内容及申报序号。上电子缴库专用缴款书相关内容及申报序号。3 3、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。到银行窗口缴纳税款。4 4、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的账、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申

11、报的缴款户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，纳税人确认缴款。信息，纳税人确认缴款。5 5、银行执行划款成功后、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，打印电子缴税付款凭证，交付纳税人。交付纳税人。9系统登陆系统登陆 （1）.用户名方式登录系统用户名方式登录系统 （2）.CA证书方式登录系统证书方式登录系统10申报操作申报操作银行端查询缴税银行端查询缴税 申报操作申报操作无税申报无税申报有税申报有税申报网上申报实时缴税的申报网上申报实时缴税的申报 有税申报：与以前不同的是增加了有税申报：与以前不同的是增加了“网上实时缴税申报网上实时缴税申报”模块，操作大体为模块，操作大体为点击

12、点击“有税申报有税申报”设置常用税种税目设置常用税种税目选择税目选择税目点击继续点击继续填写填写金额金额保存并生成缴款书保存并生成缴款书保存成功保存成功查看本期缴款书。查看本期缴款书。无税申报：点击无税申报：点击“无税申报无税申报”点击保存点击保存保存成功。保存成功。11无税申报12有税申报设置常用税种税目设置常用税种税目 13两种不同申报进入的页面银行端查询缴税银行端查询缴税 14银行端查询缴税银行端查询缴税填入金额后，点击填入金额后，点击“保存并生成缴款书保存并生成缴款书”按钮，将会出现确认提示信息。按钮，将会出现确认提示信息。点击点击“确定确定”后，可以看到后，可以看到“申报成功申报成功

13、”反馈。反馈。点击点击“查看缴款书查看缴款书”按钮，进入电子缴库专用缴款书的明细页面。按钮，进入电子缴库专用缴款书的明细页面。在点击在点击“打印打印”按钮完成打印，网上申报完成。纳税人持此缴款书到银行进行按钮完成打印，网上申报完成。纳税人持此缴款书到银行进行查询缴款，完成税款的最终缴纳。查询缴款，完成税款的最终缴纳。15申报维护申报维护 还没有缴款的缴款书，是可以作废的，在其申报序号后面还没有缴款的缴款书，是可以作废的，在其申报序号后面有有“作废作废”按钮及按钮及“查看缴款书查看缴款书”按钮；已缴款的和等待银按钮；已缴款的和等待银行扣款中的缴款书是不能作废的，在其申报序号后面没有行扣款中的缴款

14、书是不能作废的，在其申报序号后面没有“作废作废”按钮而只有按钮而只有“查看缴款书查看缴款书”按钮。按钮。16打印缴款书页面变化 为适应纳税人名称和付款人名称不一致的纳税人能够采用网上申报打印缴款书，系统在打印缴款书页面增加修改相应项目的功能。缴款书上的“付款人名称”、“付款人开户银行名称”、“付款人帐号”默认和纳税人基本信息一致，可以修改。纳税人根据实际情况修改后打印缴款书。以上修改的三个信息，系统不保存。纳税人持此缴款书缴税后，系统以银行返回的信息为准，保存在该纳税人的申报缴款信息中。17打印缴款书页面变化18财税库行横向联网后申报、缴税财税库行横向联网后申报、缴税流程流程 （之二）（之二）

15、n银行端申报缴款银行端申报缴款 （只限交通银行、农商行）（只限交通银行、农商行）1、纳税人手工填写电子缴库专用缴款书纳税人手工填写电子缴库专用缴款书,在在“未申未申报报”处划处划“”，纳税项目代码填写六位税种税目代，纳税项目代码填写六位税种税目代码。码。2、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。到银行窗口缴纳税款。3、银行窗口人员，依据电子缴库专用缴款书录入详、银行窗口人员，依据电子缴库专用缴款书录入详细的缴款信息，纳税人确认缴款。细的缴款信息，纳税人确认缴款。4、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，、银行执行划款成

16、功后，打印电子缴税付款凭证，交付纳税人。交付纳税人。19财税库行横向联网后申报、缴税财税库行横向联网后申报、缴税流程流程 （之三）（之三）n签订三方协议，网上申报实时缴税签订三方协议，网上申报实时缴税 1 1、取得、取得CACA数字证书的且已签订网上申报实时缴税协议数字证书的且已签订网上申报实时缴税协议书的纳税人，使用书的纳税人，使用BJCABJCA的数字证书登陆核心系统，的数字证书登陆核心系统，进行本期正常税款的申报录入，点击进行本期正常税款的申报录入，点击“划款划款”按钮。按钮。2 2、核心系统向银行转发纳税人的划款指令，划款成功后，、核心系统向银行转发纳税人的划款指令，划款成功后，地税系

17、统将自动保存纳税人申报的电子原件。地税系统将自动保存纳税人申报的电子原件。3 3、银行执行划款成功后打印电子缴税付款凭证：第、银行执行划款成功后打印电子缴税付款凭证：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人取得电子缴税付款凭证的时限以银行的（纳税人取得电子缴税付款凭证的时限以银行的通知为准）。通知为准）。20如何取得如何取得BJCABJCA数字证书？数字证书？纳税人持以下材料到纳税人持以下材料到BJCABJCA指定场所办理数字证书：指定场所办理数字证书：1.1.填写好的一式两份单位数字证书申请表（加盖公章）；填写好的一式两份单位数字证书

18、申请表（加盖公章）；2.2.企业：工商营业执照（副本）复印件（加盖公章），企业：工商营业执照（副本）复印件（加盖公章），事业单位：事业单位登记证（副本）复印件（加盖公章），事业单位：事业单位登记证（副本）复印件（加盖公章），社会团体：社会团体登记证（副本）复印件（加盖公章）社会团体：社会团体登记证（副本）复印件（加盖公章）3.3.组织机构代码证复印件（加盖公章）；组织机构代码证复印件（加盖公章）；4.4.地税税务登记证（副本）原件；地税税务登记证（副本）原件；5.5.办理人员身份证原件；办理人员身份证原件；6.6.北京数字证书认证中心需要收取的证书费用。北京数字证书认证中心需要收取的证书费用。

19、联系电话：联系电话：58515511 21目前，财税库行横向联网前后未发生变化的申报和缴税业务主要包括以下几个方面：n契税、土地增值税、耕地占用税契税、土地增值税、耕地占用税n私车私车n核心系统中的申报附表（减免税申报表、企业核心系统中的申报附表（减免税申报表、企业所得税季度申报表、企业基本财务指标情况表、所得税季度申报表、企业基本财务指标情况表、再就业减免税申报表等。）再就业减免税申报表等。）n无应纳税费申报无应纳税费申报n个体工商户批量扣税个体工商户批量扣税n纳税人的开户银行暂不属于联网银行的及未签纳税人的开户银行暂不属于联网银行的及未签订网上申报协议的，其申报、缴款方式不变。订网上申报协

20、议的，其申报、缴款方式不变。即按原有方式打印或填写税收缴款书（一即按原有方式打印或填写税收缴款书（一式四联）到银行缴税。式四联）到银行缴税。22 注意事项注意事项23其他注意事项其他注意事项 1 1、如果条件允许，请纳税人尽量选择打印电子缴库、如果条件允许，请纳税人尽量选择打印电子缴库专用缴款书，以避免因手工填写出现笔误而导致银行专用缴款书，以避免因手工填写出现笔误而导致银行不能缴款。如果选择手工填写，必须将内容填写清楚、不能缴款。如果选择手工填写，必须将内容填写清楚、准确，特别是申报序号必须按网上申报系统自动生成准确，特别是申报序号必须按网上申报系统自动生成的的“申报序号申报序号”填写。填写

21、。2 2、当纳税人到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额、当纳税人到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额不一致的情况，开户银行不会受理，需由纳税人先修不一致的情况，开户银行不会受理，需由纳税人先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：到税务机关上门修改申报信息或在征期内在网上自行到税务机关上门修改申报信息或在征期内在网上自行修改。修改后，纳税人将错误的申报信息删除。修改。修改后，纳税人将错误的申报信息删除。24其他注意事项其他注意事项 3 3、在做个人所得税明细申报前，应先进行综合申报录入，打、在做个人所得税明细申报前，应先进行综合申报录入，打印电

22、子缴库专用缴款书，到银行缴款后取得电子缴税付款凭证，印电子缴库专用缴款书，到银行缴款后取得电子缴税付款凭证，以其交易流水号为缴款书号，录入个人所得税明细申报。以其交易流水号为缴款书号，录入个人所得税明细申报。4 4、如果纳税人已办理纳税申报，但超过规定期限缴纳税款的，、如果纳税人已办理纳税申报，但超过规定期限缴纳税款的，按照中华人民共和国税收征收管理法第三十二条规定：按照中华人民共和国税收征收管理法第三十二条规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，限解缴税款的，

23、税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”。纳税人需在电子缴库。纳税人需在电子缴库专用缴款书上填写本期应纳税款和自行计算的分税种滞纳金，专用缴款书上填写本期应纳税款和自行计算的分税种滞纳金，申报序号不变。滞纳金的代码按照地税规定的税种税目代码填写。申报序号不变。滞纳金的代码按照地税规定的税种税目代码填写。25其他注意事项其他注意事项 5 5、代征单位应严格区分代征税款和本单位的、代征单位应严格区分代征税款和本单位的应纳税款，应纳税款，必须分别申报必须分别申报，未区分税款类型的，未区分税款类型的，税务机关将无法正确计算代征税款的

24、手续费。税务机关将无法正确计算代征税款的手续费。26联网后纸制资料的报送问题联网后纸制资料的报送问题 财税库行联网后，请纳税人按月（季）填写以下财税库行联网后，请纳税人按月（季）填写以下资料，并加盖公章，于次年资料，并加盖公章，于次年1 1月底之前报送主管税务所月底之前报送主管税务所 1 1、综合申报表、综合申报表 2 2、无应纳税（费）申报书、无应纳税（费）申报书 3 3、减免税申报表、减免税申报表 4 4、企业所得税等其它相关申报表及附表、企业所得税等其它相关申报表及附表 注：注：1 1、对于上门申报时已报送过的纸制资料，可不、对于上门申报时已报送过的纸制资料，可不再重复报送。再重复报送。2 2、对于申请转出或注销税务登记的纳税人，应、对于申请转出或注销税务登记的纳税人，应于办理相关手续之前将纸制申报资料交到主管税务所。于办理相关手续之前将纸制申报资料交到主管税务所。27谢谢！咨询电话 8892010868826055112、11328演讲完毕，谢谢观看！