《财务管理信息系统》PPT课件.ppt

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1、财务管理信息系统,目 录 一、总体介绍3 1、概述和框架 3 2、标准管理平台 11 3、用户管理机制17 4、会计期间（打开与关闭）19 5、内部交易（地区内与间）23 6、系统集成及协作27 7、总账系统变化30 8、内控功能设置41 二、建帐过程 44 三、做帐过程 49 四、报表过程 71,-3-,一、总体介绍,标准一致、流程规范 会计一级集中核算在核算标准一致、业务流程规范的前提下，地区公司的会计业务(记帐凭证)通过FMIS7.0实时传递到股份公司总部，由股份公司总部生成主要的财务报表的系统。 会计一级集中核算系统中所以系统都在标准管理平台的管理和控制下运行的，脱离标准管理平台的管理

2、和控制，会计一级核算将无法实现。 高度集成性、有机一体 会计一级集中核算系统由FMIS7.0系统、标准管理服务平台、交易系统、资产管理系统和SAP系统等几部分构成的。 外围系统的财务数据集成到FMIS7.0后，通过BIS和XI接口，和SAP有机集成。资产系统形成凭证到FMIS、勘探成本系统形成凭证到FMIS。FMIS7.0通过BIS实时把凭证传输到SAP系统。,-4-,分层次部署、两级应用 实现一级核算后，地区公司的会计业务和财务管理继续通过FMIS7.0在地区公司当地运行，在相关财务数据继续保存在地区公司的前提下，通过FMIS7.0相关的功能，把地区公司财务数据（主要是财务凭证），实时传递到

3、股份公司的SAP系统中。 会计一级集中核算系统在应用上分股份公司和地区公司两个层次应用。股份公司部署FMIS7.0系统和标准管理平台、交易平台和SAP系统，地区公司只部署FMIS7.0系统。 财务报告统一生成、交易实时抵销 会计一级集中核算系统将在总部形成主要财务报表，个别非财务报表，继续通过FMIS7.0上报的到股份公司总部。 会计一级集中核算系统实时抵销地区公司内、间的内部交易，并实时处理地区之间和地区公司同股份公司总部之间的内部资金业务。,1、概述和框架,-5-,控制严密、按流程应用 总部控制的标准编码地区公司需要通过同步、申请、审批的流程进行应用。 主要系统用户的一致性、可验证性，用户

4、统一注册、权限分别管理。 会计一级集中核算系统运行后，考虑到FMIS和SAP的一体化，审核的凭证不能取消审核、不能修改和删除，记账后不能取消记账（SAP的限制）。 采用B/S架构的应用模式 会计一级集中核算系统将采用B/S应用框架，FMIS7.0程序将部署在应 用服务器上，客户端就不再安装FMIS7.0的程序，客户端通过一个地址访 问应用服务器应用软件。,1、概述和框架,-6-,信息集成接口平台(BIS),总账,XI,集成式FMIS7.0,地区公司,股份公司,1、概述和框架,-7-,1、概述和框架,B/S概念和结构,1、概述和框架,http:/10.122.72.14:9081/EAIServ

5、er/Finance.jnlp http:/10.122.72.14:9081/EAIServer/Finance.html,B/S登录,1、概述和框架,B/S界面,1、概述和框架,-11-,2、标准管理平台,标准管理、公共服务平台是FMIS7.0的基础管理模块，通过标准管理，将分布在各地的地区公司FMIS7.0账套进行相应的管理和控制，从而满足会计一级集中核算的整体目标： 股份公司统一制定的标准编码要在所有地区公司的账套中得以贯彻执行，从而规范和统一地区公司的会计核算。 股份公司统一制定的标准编码要实时同步到一级核算SAP系统，为FMIS凭证向SAP一级核算系统传输建立基础。,-12-,为实

6、现上述的要求，标准管理主要提供如下功能： 标准编码维护：定义股份公司总部统一管理的各类标准化字典。例如科目字典、各类自定义辅助核算字典、台帐核算字典、往来单位字典、往来属性字典、成本中心字典、产品核算字典、现金流量字典等。 制订标准管理流程：定义标准管理的申请、变更、审批流程。 凭证转换规则定义：完成FMIS和SAP交互凭证的转换规则的定义。 标准的同步与分发：向地区公司提供标准下载和同步更新服务，向SAP系统提供标准同步功能。,2、标准管理平台,-13-,标准管理的使用是总部和地区公司互动的一个过程，在具体的使用中，按照如下的流程来进行：,2、标准管理平台,提出申请,检查标准库中是否已经存在

7、,否,是,编码下载,编码审核,是否通过审核,结束,编码审批,是否通过审批,增加编码,编码增加需求,编码下载,是,是,审核意见,审批意见,否,否,2、标准管理平台,-15-,为了保证总部一级核算的及时关账、报表的及时编制；需要在总部对各地区公司会计期间的关闭与打开进行控制，以协调地区公司和总部的工作，避免出现数据不一致的情况。主要功能如下： 会计期间定义：每个会计年度为16个会计期间，可以维护每个期间的起止日期。地区公司数据中心会计期间维护的同步功能，只是从总部同步同步日期约束，而不是同步打开与关闭状态。 会计期间管理：向地区公司提供会计期间关闭、重新打开的控制和服务。地区公司关账的时候，信息同

8、时记录到总部标准管理去，重新打开的时候，需要总部在标准管理先行打开。总部可以任意打开某个会计期间。,2、标准管理平台,-16-,地区公司编码选用的定义，定义各个地区公司自身选用编码，例如责任中心编码、往来单位编码、成本中心编码。 维护地区公司的基本系统信息，例如应用服务器URL、单位编码、地区公司数据库名、邮件验证服务器地址等。 FMIS和SAP对账设置，设置需要对账的责任中心和记录对账的结果。,2、标准管理平台,-17-,用户的集中管理，通过一个控制账套，可以管理多个账套的用户，可对多个账套进行赋权。理论上，总部控制账套可以管理所有地区公司账套的用户权限。 用户的唯一性，在FMIS7.0中，

9、对于一个操作人员来说，只有一个用户编号，这个用户编号，可以同时操作地区公司FMIS7.0系统和总部的SAP查询和报表系统； 用户的可验证性，地区公司注册的用户，必须经过股份公司总部OA系统的验证，也就是说，注册用户必须具有股份公司的邮箱，并通过验证。 用户授权模式，用户的授权模式就区分用户组授权和单独用户授权两种模式。,3、用户管理机制,-18-,用户验证机制、用户授权模式的改变,同步,注册,验证,3、用户管理机制,-19-,4、会计期间（打开与关闭）,FMIS7.0为了满足处理业务的扩展性，启用了会计期间的概念。 FMIS7.0中的会计期间最多达18个,目前启用16个以方便于SAP集成。 F

10、MIS每年都可以具备16个会计期间，不同的会计年度可以根据需求情况打开； 会计期间区间定义、打开、关闭由总部统一管理。在股份公司进行一级核算以后，各地区公司FMIS的会计期间的打开与关闭需要接受总部的控制，在标准管理模块中实现相关功能。,-20-,地区公司的会计期间应用,通过启用新年度、或年结，创建下年度的会计期间，此时会计期间默认为1-12是打开的，13-16是关闭的； 在初始建账设置启用日期时，自动设置建账年度的会计期间； 在设置为受总部控制时，通过控制账套同步会计期间的日期约束； 当月末会计期间“关闭”时，需要账套中相关业务已经处理完毕，并且检查FMIS与SAP的数据是否对符。,4、会计

11、期间（打开与关闭）,-21-,地区公司的会计期间应用,在关闭会计期间时，系统同时将此次操作记录在总部相应的记录表中。当关闭的会计期间需要重新进行 “打开”时，需要先由总部打开记录在总部的该地区公司账套关闭的会计期间； 地区公司在股份公司总部记录的会计期间打开以后，方可打开自己的会计期间； 以前版本FMIS中月结功能，由“月末关账”功能替代，同时增加“年结”的功能； 年结之前，如果需要处理下一个年度的会计业务，需要打开下一个年度的会计期间（如果受控制，由总部先打开）。,4、会计期间（打开与关闭）,-22-,4、会计期间（打开与关闭）,-23-,5、内部交易（地区内与间）,地区公司内交易管理系统是

12、总账系统的延伸，与账务处理系统相结合，完成地区公司内部交易的记录、对账、抵销等相应业务。其主要功能如下： 交易的记录：软件提供各责任中心内部交易的记录功能，在凭证录入时，依据录入的对方责任中心，完成交易数据的日常记录。 交易的确认：通过交易确认，完成交易双方的对账工作，实现交易的实时对账，销除交易事后对账难、无法对符的问题，消除未达账项对交易的影响。 抵销分录生成：依照合并组织架构和交易类型的定义，对确认通过的交易，自动生成抵销分录。软件提供交易确认时实时生成和月末集中生成抵销分录两种方式（事中、事后）。 提供投资与权益的抵销的自定义生成凭证功能，依据账务系统中的相应数据，自动生成相应的抵销凭

13、证。 交易查询：提供交易的详细查询功能。,-24-,股份公司交易平台主要基于如下的出发点进行设计： 利用网络技术，构建总部与地区公司、地区公司与地区公司公共交易服务平台。 针对不同的业务类型，灵活定义业务模型，完成数据的采集、加工、输出;充分体现灵活性和可扩充性。 完成股份公司管理下的封闭结算、资金计划、票据管理、加油站收款等交易业务。 自动根据余额类型，形成地区公司和股份公司总部的凭证和抵销分录。 通过数据的自动处理和自动交换，实现各环节数据的共享，协调并调动业务各方的工作，提高资金的利用效率，减少资金占用，实现业务流程的最优化。,5、内部交易（地区内与间）,-25-,5、内部交易（地区内与

14、间）,-26-,公司间交易管理模块完成如下功能：,1.交易记录：以“交易单据”作为载体，完成交易的记录工作； 2.交易的确认：由交易双方对交易单据进行相应的确认，通过这种方式由系统保证了双方挂帐的金额相等、往来单位互为对方，保证所有地区公司间的交易的完全对符。避免了一方挂帐、一方不挂帐的情况。 3.资金的划拨：如果涉及资金划拨，将信息传递给财务公司等相关方，由相关方进行资金划拨等业务处理； 4.会计凭证生成：定义凭证生成模版，自动将业务信息转化为会计凭证； 5.抵销凭证生成：对于需要抵销的业务，自动生成抵销凭证到抵销责任中心； 6.交易查询：提供丰富的查询功能，实现对地区公司间交易的各种查询，

15、协调并调动业务各方的工作，提高工作效率，减少资金占用，实现业务流程的最优化。,5、内部交易（地区内与间）,-27-,6、系统集成及协作,应收应付系统主要完成提供了事中、事后清账功能，为了与SAP集成取消事后清账功能，采用事中清账； 事中清账的过程是在往来核销规则的约束下，在凭证处理过程中完成； 在应收应付系统中提供了更多的分析功能；,-28-,当启用合同付款控制后，在总账系统中处理付款业务时，系统要求必需输入合同，并且按合同总金额和已执行金额控制合同执行情况； 当某个经济合同涉及到工程项目时，在进行付款款控制时还涉及到基建成本中的工程项目。,6、系统集成及协作,-29-,在总账系统进行业务处理

16、时，如果选择的交易类型是内部交易时，则需要对方进行确认； 总账中只有进行了确认的内部交易凭证才允许过账； 当交易设置为事中抵销时，系统自动根据是分别抵销还是交叉抵销对交易进行自动抵销。,地区公司间交易平台运行于总部，主要包括总部与地区公司往来，封闭结算和网上结算三类业务； 以上三类业务均通过交易平台进行确认和生成各凭证，并根据需要进行相应的抵销； 在地区公司FMIS系统中，集成了读取总部交易平台中的数据生成凭证的功能。,6、系统集成及协作,-30-,7、总账系统变化,新增8类可自定义由用户命名的辅助核算；与原来的七类标准辅助核算：个人往来、单位往来、部门核算、成本中心、现金流量、产品核算、台账

17、可以同时使用，对于某个科目可以同时设置多个，相互间是交叉的关系。 对于专项核算，改为分责任中心分别定义。不同的责任中心对于相同的科目，可以定义不同的专项核算。两个专核核算类别之间无法交叉，但可以与系统提供七类标准核算和八类自定义辅助核算进行交叉。 台账功能增强，与其他辅助核算功能完全相同；,核算体系的改进,-31-,7、总账系统变化,-32-,对科目、所有辅助核算对象提供分责任中心选用； 具体哪些辅助核算需要进行选用可以定义，如果定义为不选用，则可以不必选用；,责任中心设置,7、总账系统变化,-33-,辅助核算对象增强了分组功能。除专项核算、台账外的全部的各项辅助核算对象包括科目，提供分组定义

18、功能，可以按分组提供汇总查询功能，可以按分组形成报表； 分组方法可以任意定义，每个组中包含的核算对象可以任意定义；,增加分组管理的功能,7、总账系统变化,-34-,增强外币核算功能,科目可以设置进行单外币币种核算和多外币币种核算；对于多外币币种核算的科目，软件自动进行分币种的外币折算。 可以灵活定义外币币种字典，以及定义相关的汇率。 月末自动进行汇兑损益的折算，自动计算汇兑损益，自动生成调汇凭证。 提供外币余额表、账页的查询功能。,7、总账系统变化,-35-,增强数量核算功能,启用了常用数量和标准数量，以及两者之间换算的功能； 针对不同的明细科目可以启用不同的数量核算； 不同的数量核算，可以使

19、用不同计量单位； 在一级科目查询的数量账可能不准确。,7、总账系统变化,-36-,增加销售日报生成凭证的功能,销售企业根据加油站销售日报表及附表自动形成记账凭证： 制订销售企业标准业务数据模板，实现基于业务数据模板的数据收集； 根据标准的业务数据制订凭证形成规则，自动形成记账凭证； 提供基本的加油站业务数据查询分析功能。,7、总账系统变化,-37-,增加销售日报生成凭证的功能,中国石油各地销售公司的日报需要按时形成财务凭证。在形成凭证时需要根据付款方式、产品类型等分别形成不同的销售方式凭证。各销售公司的销售日报格式大同小异，因此系统通过一个固定的接口系统将日报中的数据形成FMIS财务凭证，减少

20、工作量。 目前各地的销售日报都是通过Excel文件，分加油站进行汇总上报，虽然各地的日报内容大致相同，但日报的格式却有些一些区别。而且，不同加油站的核算不同，在形成会计凭证时也会有不同的科目、辅助核算定义等，因此系统提供用户自定义模板的方式，实现销售数据的凭证形成。,7、总账系统变化,-38-,凭证输入中缺省辅助核算,在凭证输入过程提供辅助核算的缺省值： 在凭证输入过程中，每个明细科目可以根据设定的辅助核算类别及当前输入的辅助核算项目记录为本用户的缺省值； 在凭证输入过程中，根据每个明细科目设定的辅助核算类别及记录的缺省值自动形成辅助核算的缺省值；,7、总账系统变化,-39-,选用同步后的标准

21、科目字典； 针对不同的科目定义辅助核算； 针对个别特殊的科目指定“统驭科目”； 所谓的统驭科目是仅只通过接口形成凭证用到的会计科目，这样的科目在凭证录入的时候，不允许使用。接口形成的凭证不允许修改。,增加统驭科目的功能,7、总账系统变化,-40-,取销栏目的概念，改为使用结转科目、结转项目（为了和SAP进行匹配）； 提供所有辅助编码（含部门核算）分责任中心选用的功能; 取消专项核算编码结构333的限制，可以由用户自行定义编码结构； 增强台账管理的功能，目前台账不仅记录发生信息，也同时记录余额信息； 新增凭证分录行数限制功能，一张凭证其凭证分录（包括辅助分录）总行数不能超过999行（为了和SAP

22、匹配）； 新增凭证分录金额、数量限制功能，一条分录的金额长度最多13位（含2小数位），数量最多13为（含3位小数） （为了和SAP匹配） ； 取消凭证删除功能，不提供取销审核功能（为了和SAP进行匹配） ； 取消了期初余额初始化功能，由凭证输入功能完成初始化工作（为了和SAP匹配） 。,7、总账系统变化,8、内控功能设置,为了满足内控管理和系统安全的需要，在9999管理员的基础上，增加8888管理员用进行授权审核；并且由9999进行系统全权登录设置。,8、内控功能设置,可以查询系统登录用户的编号、用户名、IP地址、计算名、登录日前、登录时间、退出日期、退出时间、操作功能等详细信息。,目 录 一

23、、总体介绍3 1、概述和框架 3 2、标准管理平台 11 3、用户管理机制17 4、会计期间（打开与关闭）19 5、内部交易（地区内与间）23 6、系统集成及协作27 7、总账系统变化30 8、内控功能设置41 二、建帐过程 44 三、做帐过程 49 四、报表过程 71,参数配置:配置标准功能服务平台地址； 会计区间维护：同步会计期间目录； 标准管理 ：同步标准编码； 责任中心维护：从标准中选用责任中心编码、建账 主数据字典维护：从标准中选用科目和辅助核算编码； 凭证方案维护：定义凭证方案和统一凭证方案； 责任中心主数据选用：对科目和辅助核算分责任中心选用。,数据中心模块是FMIS系统参数配置

24、和主数据管理的关键子系统，由它完成FMIS启用前的基本初始化工作。,具体见下图,二、建帐过程,二、建帐过程,系统参数,运行参数(标准管理服务地址),会计期间维护,标准管理（同步标准字典),板块字典维护,责任中心维护,虚拟责任中心,科目字典维护,部门,个人,单 位往来,专 项核算,台 账,自 定 义 辅助,外币管理,责 任 中 心 选用,产 品核算,成 本中心,现 金流量,凭证分类定义,统一凭证分类,凭证打印定义,转账凭证定义,销售日报凭证定义,余额初始大凭证录入,月末关帐,凭证处理,二、建帐过程,一级核算FMIS取消了期初余额输入、试算平衡检查的功能，所有期初余额，需要通过录入余额大凭证的方式

25、完成初始化； 对于往来科目需要分析账龄的，在录入余额凭证的时候，需要在辅助分录中录入明细的往来信息，包括往来单位、业务日期、票据号、金额等信息，不能录入一个合计数代替。 建议采用的余额大凭证样式： 借：资产类科目 贷：初始过渡科目 借：初始过渡科目 贷：负债、权益类科目过渡科目余额为零是初始化结束的一个重要标志！,二、建帐过程,目 录 一、总体介绍3 1、概述和框架 3 2、标准管理平台 11 3、用户管理机制17 4、会计期间（打开与关闭）19 5、内部交易（地区内与间）23 6、系统集成及协作27 7、总账系统变化30 8、内控功能设置41 二、建帐过程 44 三、做帐过程 49 四、报表

26、过程 71,-49-,三、做帐过程,凭证处理流程,月末对账,总部对账责任中心：总部统一定义，必须对符才可以关闭会计期间； 地区公司责任中心：责任中心根据自己需要进行对账。,三、做帐过程,对账查询,显示对账的结果，针对对账结果，用户可以查询“FMIS明细余额”、“SAP明细余额”和“不相符科目”。,三、做帐过程,对账查询对账不相符情况查询,三、做帐过程,对账审核,三、做帐过程,关闭会计期间,三、做帐过程,启用新年度,三、做帐过程,在没有年结之前，同步余额，可以进行多次操作！可以彻底解决审计调整、决算调整的滞后的问题！,总帐查询输出,三、做帐过程,1、虚查 2、联查 3、筛查 操作演示,三、做帐过

27、程,三、做帐过程,三、做帐过程：关于往来清帐,允许一对多冲销，即凭证中的一笔分录核销多笔未清项； 允许关联其他辅助核算进行清账处理； 在凭证存盘之前，需要检查清账金额和当前分录金额是否一致； 在向SAP传递凭证时，同步传递当前凭证的清账明细和清账结果。,往来清账的基本原则：,三、做帐过程：关于往来清帐,凭证中清账的处理,1、录入往来单位分录时，在票据列的右键弹出往来清账窗口。,2、弹出窗口中显示当前单位的未清项，此处录入本次清账金额。,三、做帐过程：关于往来清帐,业务处理时的注意事项,在录入往来业务时，要注意业务日期，业务日期是进行账龄分析的基础。 业务日期要按照往来业务发生的实际日期来录入，

28、这样在进行账龄分析时才能够反映出实际账龄。 在设置关联清账核算定义时，需要明确往来科目所对应辅助核算。 清帐时，若要同时清多笔挂帐业务，则需要按挂帐分录逐笔核销。即清帐分录需要与挂帐分录一一对应。 不能用前面的凭证核销后面的凭证 红字核销，核销金额按原值输入，但分录金额取反,三、做帐过程：关于往来清帐,-63-,检查是否内部交易？,否,是,结束,交易确认,是否通过确认？,凭证录入,否,凭证修改,凭证录入,抵销方式,抵销分录,是,事后抵销,交易抵销 凭证生成,事中抵销,发起方,接收方,抵销责任 中心,三、做帐过程：关于内部交易,-64-,在合并组织架构中中只需要定义上图中的7个结点（合并单元）;

29、 定义每个结点下包括哪些分子公司,即合并范围； 定义每个结点对应的母公司口径抵销责任中心，合并口径对应的抵销责任中心分别是哪个。,三、做帐过程：关于内部交易,-65-,合并组织架构，主要用于地区公司内和间的内部交易与合并： 它是系统自动判断内部交易是母公司口径或合并口径的依据，也是判断抵销应在哪个层次的依据。 提供同实责任中心相同的账务查询功能、报表处理功能；满足各个层次、各个口径合并报表编制、账务查询的需要。 系统对合并组织架构中的合并单元自动提供两个口径的数据，即合并口径和母公司口径。 合并组织架构中任一合并单元的合并口径报表，就是该合并单元下的责任中心和抵销责任中心的数据简单相加。 合并

30、组织架构中任一合并单元的母公司口径报表，就是该合并单元下的分公司性质的责任中心和分公司性质的抵销责任中心的数据简单相加。,三、做帐过程：关于内部交易,交叉抵消 1发起方： 借：应收内部单位款1000 贷：主营业务收入1000 2接受方： 借：劳务成本 1000 贷：应付内部单位款：1000 3自动抵消： 借：应付内部单位款：1000 贷：应收内部单位款1000 分别抵消 1发起方： 借：应收内部单位款1000 贷：主营业务收入1000 2接受方： 借：劳务成本 1000 贷：应付内部单位款：1000 3自动抵消： 借：应收内部单位款1000 贷：主营业务收入1000 借：劳务成本 1000 贷

31、：应付内部单位款：1000,三、做帐过程：关于内部交易,录入欠款类别定义的科目时系统提示录入合同相关信息及工程,当付款超出合同标的金额时凭证不能存盘,所属合同类型为基建合同必须录入工程。不录入或所录工程未被合同选用不能存盘,三、做帐过程：关于合同付款控制,在凭证存盘过程中，若发现以前月份的发生数加上当前凭证上的实际发生数超过了预算，系统就按“超支控制”所选择的控制方式进行控制，并弹出一提示信息以便确认：,三、做帐过程：关于预算控制,、在凭证录入中，直接录入各种直接成本费用的发生。,录入成本科目,录入工程、作业性质及各种成本项目,三、做帐过程：关于基建核算,目 录 一、总体介绍3 1、概述和框架

32、 3 2、标准管理平台 11 3、用户管理机制17 4、会计期间（打开与关闭）19 5、内部交易（地区内与间）23 6、系统集成及协作27 7、总账系统变化30 8、内控功能设置41 二、建帐过程 44 三、做帐过程 49 四、报表过程 71,四、报表过程,在保持以前版本原有功能的基础上，FMIS7.0 报表系统实现了重大改进和提升，具体如下： 新增成本报表、新变动表、报表审核、多口径取数等众多功能； 全面支持SAP： 支持SAP不同核算层次、多组织结构（公司代码、业务范围等）生成报表； 增加了SAPBB函数，实现了FMIS报表系统与SAP系统的高度集成和统一； 改进了报表计算过程和实现方法，通过应用层面实现SAP数据的汇总、整理，取消数据抽取的过程，提高工作效率；,凭证复核,SAPBB函数,四、报表过程,地区公司,生成地区公司各自报表,股份总部,股份总部,生成股份公司整体报表,地区公司,情况一,情况二,四、报表过程,谢 谢！,