中软地税大集中征管解决方案

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1、中软地税大集中中征管解决方方案一、概述税收是国民经济济运行的重要要环节。在市市场经济体系系中，税收反反映经济状况况的职能将越越来越重要，而而且是目前最最全面、最及及时、最详细细和最准确的的，从宏观到到微观反映社社会市场经济济运行状态和和趋势的“晴晴雨表”。在在税收管理工工作中，充分分应用信息技技术和信息管管理的最新理理论，完善和和改进工作方方式和手段，分分析和研究税税收数据中的的关联内涵，对对发挥好税收收的经济杠杆杆作用和经济济调节职能，为为各级政府的的宏观决策提提供依据有重重大意义。税收工作涉及社社会生活的广广泛层面，税税收信息化是是社会信息化化的重要内容容，是政府信信息化的主要要标志。税收

2、收征管信息系系统是税务工工作的关键业业务系统，是是支撑税务机机关开展税收收征管工作和和提供税收服服务的基础性性业务处理平平台。税收征征管信息系统统是一个管理理信息系统，它它所覆盖的业业务范围包括括有纳税申报报、税款的征征缴提退与结结算管理、纳纳税人管理、税税收会计管理理、发票管理理、基本的查查询统计以及及税务稽查业业务管理等。从从系统工程的的角度看，它它是一个由计计算机软件和和硬件系统、网网络系统、数数据库系统、相相应的业务规规范和规则、运运行管理体系系、以及税务务工作人员和和纳税人有机机组成的复杂杂的社会技术术系统。地税数据“大集集中”工程的的实施，从整整体上推动了了地税管理专专业化、信息息

3、化、规范化化和科学化的的发展。一是从根本上提提升地税的管管理水平。一一方面借助现现代计算机网网络管理规范范执法行为，明明确各级税务务机关管理权权限及管理程程序，加强信信息共享，提提高征管质量量和办事效率率；另一方面面强化对内外外监管，防止止各种混库、收收过头税、有有税不收等税税收虚假行为为，有效打击击偷逃税，并并通过数据集集中，设计系系统自动生成成对各地征管管质量考核，及及时、准确掌掌握各地征管管质量的有关关情况，促进进依法治税，应应收尽收。二是从更高层次次上优化税收收服务。一方方面借助全省省“大集中”，确确保及时掌握握全省地方税税收税源结构构及变化情况况，强化税收收分析和核算算，不但为加加强

4、税收决策策服务，而且且可以更加有有效地为各级级政府宏观决决策提供经济济信息服务；另一方面，通通过信息化建建设完善各种种办税方式和和查询服务，全全方位地为纳纳税人提供更更加优质、更更加快捷的纳纳税服务。三是推动社会信信息化进程。税税收信息化是是政府信息化化、社会信息息化的重要组组成部分。通通过信息“大大集中”建设设，一方面在在加快与有关关部门联网、建建立社会化协协税护税网络络的同时，相相应促进相关关部门信息化化进程；另一一方面，通过过推行以电话话、互联网为为渠道的申报报、咨询和查查询等现代办办税服务方式式，也必将对对企业信息化化带来积极推推动作用。此外，地税还可可以发挥全省省“大集中”的的优势，

5、为开开展全省地税税系统集中性性的工作和活活动打下基础础(如全省集集中核算、全全省通办、全全省发票集中中抽奖等)。中软地税数据“大大集中”系统统的主要特点点是：以规范范管理和优化化服务为基础础，以省级信信息“大集中中”和社会化化协税护税为为依托，分类类管理，统一一核算，一级级稽查，全程程监控。具体体而言，是逐逐步实现“四四化”：(1) 办税方方式多元化：体现在以纳纳税人为中心心，多种渠道道、多种方式式、多种技术术支持手段的的纳税人关系系管理；(2) 信息处处理集约化：体现为对税税收基础数据据真实性、完完整性的要求求以及全省集集中式的数据据处理；(3) 管理分分工专业化：体现为信息息化支持下的的税

6、收管理专专业化；(4) 执法监监控全程化：体现为通过过人机监控相相结合的全方方位监控管理理体系，实现现对税收征管管工作全过程程的有效监控控，既规范约约束各级税务务机关的征税税行为，也严严密控管不同同纳税人的各各类纳税行为为。二、中软地税大大集中征管系系统中软地税数据“大大集中”系统统在技术上采采用标准和开开放的技术体体系，基于完完全的J2EEE三层体系系架构进行开开发。在业务务上以国税总总局征管业务务规程为蓝本本，以国税总总局统一颁发发的代码规范范为依托，基基于实现省级级税务应用和和数据大集中中的目标，在在原有的信息息化建设成果果基础之上，充充分运用发挥挥最新的三层层体系架构和和应用系统集集成

7、等先进的的软件开发技技术，支持构构建全省集中中的税收征管管信息系统，为为开拓税务综综合分析和决决策支持应用用提供更加有有利的条件。地税数据“大集集中”系统在在信息化建设设的总体框架架下属于税务务工作的关键键业务系统，是是支撑税务机机关开展税收收征管工作和和提供税收服服务的基础性性业务处理平平台。从系统统工程的角度度看，它是一一个由计算机机软件和硬件件系统、网络络系统、数据据库系统、相相应的业务规规范和规则、运运行管理体系系、以及税务务工作人员和和纳税人有机机组成的复杂杂的社会技术术系统。地税数据“大集集中”系统对对业务数据和和税收会计核核算数据进行行统一、集中中管理，是全全省统一、规规范的业务

8、系系统，在全省省统一规划、建建设和充分利利用多种信息息技术渠道，为为纳税人提供供便捷优质的的办税手段和和纳税人服务务，友好、稳稳定、高效、功功能全面的税税收征管系统统；为税务机机关内部工作作人员提供良良好的信息技技术工作环境境，规范了业业务流程；加加强了税务机机关内部监管管、强化税收收资金监控。 系统在业务上从从五大方面覆覆盖了税收征征管的所有业业务：1、税收服务：主要包括纳纳税服务事项项、决策分析析、征管报表表处理等功能能；2、税收管理：主要包括登登记管理、核核定管理、认认定管理、发发票管理、文文书管理、档档案管理、税税政管理等功功能；3、税收核算：主要包括纳纳税申报、税税款征收、社社保费、

9、催报报催缴、税收收会计统核算算、税收清算算、税收计划划、票证管理理、税源监控控等功能；4、税务稽查：主要包括稽稽查选案、稽稽查实施、稽稽查审理、稽稽查执行等功功能；5、保障监督：主要包括税税收保全、强强制执行、行行政处罚、行行政应诉、行行政赔偿、执执法检查、过过错责任追究究、征管质量量考核等功能能。三、系统功能介介绍1、系统逻辑框框架（图1、图图2）图1、地税数据据“大集中”核心征管系统在整个信息化建设中所处的位置图2：地税数据据“大集中”系系统的核心应应用框架2、系统功能框框架（图3）把全省地方税收收征管业务横横向划分为税税收服务、税税收管理、征征收核算、税税务稽查和监监督保障五大大业务系列

10、(详见附图)。在此架构构中，征收核核算是核心，税税收服务是基基础，税收管管理是关键，税税务检查和监监督保障是保保证，它们紧紧密联系，相相互制约，相相互促进，构构成了一个有有机整体。各系列业务发展展变化主要表表现在：(11) 税收服服务系列以创创建新型征纳纳关系为核心心，简便、快快捷、高效服服务为特征；(2) 税税收管理系列列以税源监控控为核心，专专业化分工协协作为特征；(3) 征征收核算系列列以强化核算算为核心，多多元化申报纳纳税、统一核核算为特征；(4) 税税务稽查系列列以规范执法法为核心，以以一级稽查为为特征；(55) 监督保保障系列以“两两权监督”为为核心、全过过程网络监控控为特征。图3

11、：主要功能能框架3、税收服务系系列（图4）图4：税收服务务系列（1）纳税服务务事项纳税服务事项是是税务机关在在税收征收管管理过程中，根根据国家税收收法律法规以以及部门工作作制度的要求求，为提高纳纳税人的纳税税意识，引导导纳税人及时时正确履行纳纳税义务，而而向纳税人提提供的各项涉涉税管理服务务。主要功能能包括办税服服务厅的服务务、网上办税税服务、电话话办税服务等等。（2）决策分析析包括税收预测、税税源分析、税税收分析和税税收预警等功功能。（3）征管报表表处理税收征管报表统统计工作是税税收工作的一一个重要组成成部分，是税税收工作实行行科学管理的的必要手段，也也是上级税务务机关了解掌掌握和考核税税收

12、征管质量量并为税收征征管工作提供供科学决策的的重要依据。主主要包括征管管报表处理(市)、主要要包括征管报报表处理(省省)及征管报报表排查错误误处理等功能能。4、税收管理系系列（图5）图5：税收管理理系列（1）登记管理理税务登记时税务务机关对纳税税人的基本情情况及其生产产经营项目进进行登记，并并据此对纳税税人实施税务务管理的一项项法定制度，也也是纳税人已已经纳入税务务机关监督管管理的证明。税税务登记是整整个税收征收收管理工作的的首要环节和和基础工作，是是征纳双方法法律关系成立立的依据和证证明，也是纳纳税人必须履履行的义务。通通过税务登记记，建立一个个信息内容丰丰富，指标体体系科学，数数据准确录入

13、入的税务登记记信息库，为为监控税源，加加强征管，组组织收入和有有关部门、领领导的分析决决策提供依据据。税务登记实行同同城通办，即即在一个市、县县内，无论纳纳税人实际的的税务管理属属地，可以在在任一个办税税厅(点)办办理税务登记记申请。税务登记模块主主要包括以下下功能：开业业登记、变更更登记、停业业登记、复业业登记、注销销登记、外出出经营登记、验验换证登记、登登记证遗失补补发、非正常常户管理、临临时登记、建建安登记、跨跨区经营登记记、单项税种种登记、委托托代征登记、代代扣代缴登记记、自然人登登记、物料发发售、工本费费管理、查询询登记信息及及外来登记等等功能。（2）认定管理理包括中国居民身身份证认

14、定管管理、外国居居民身份证认认定管理及特特殊资格企业业认定管理等等功能。（3）核定管理理申报征收的主线线环节。通过过核定纳税人人的纳税税种种，品目等，监监控规范性的的纳税行为。核定管理模块包包括核定应缴缴税种及申报报征收事项、核核定应纳税额额及核定征收收方式等功能能。（4）发票管理理管理服务中的一一个重要模块块，又相对比比较独立。包包括发票初始始设置、发票票印制管理、发发票库存管理理、发票销售售管理、发票票查询管理及及发票核算管管理等功能。（5）稽核管理理稽核管理是税务务机关对纳税税人、扣缴义义务人本年度度纳税申报情情况的真实性性、准确性以以及对申请停停业、变更税税务管理机关关、注销税务务登记

15、、发票票使用、转为为非正常户的的纳税情况进进行稽核，依依法处理和执执行的税收管管理程序。稽核管理包括确确定对象、案案头审查、约约谈核实、实实地调查及后后续处理等功功能。（6）纳税评估估纳税评估是税务务机关在全面面掌握本地区区社会经济信信息的基础上上，根据纳税税人、扣缴义义务人的申报报情况、财务务经营情况，及及政府相关部部门和有关社社会机构提供供的各种涉税税资料和信息息，对纳税人人、扣缴义务务人一定时期期内的纳税情情况进行综合合整体评价，并并做出相应处处理的管理活活动。包括：系统初始始化、系统维维护、日常评评估流程、综综合管理四个个部分。（7）文书管理理文书管理是指处处理纳税人向向主管税务机机关

16、申请办理理的各项需审批的的涉税事宜，主主要包括减免免税、退税、出出口货物免抵抵退税、出口口货物先征后后退、核定申申报方式、延延期类文书审审批、抵扣类类文书、购票票特批等。文书管理包括受受理文书、受受理网上文书书申请、录入入文书、审批批文书、委派派审批权限、处处理文书、文文书查询、特特殊资格认定定及撤消等功功能。（8）档案管理理税收征管档案，是是指税务机关关在税收征收收管理活动中中形成的与税税收征管有关关的各种有利利用和保存价价值的文件、凭凭证、报表、帐册、文书、案卷、资料等不同形式或载体的历史记录。档案管理包括资料归档、档案调阅与归还、档案移交、档案销毁及档案遗失等管理功能。（9）税政管理理包

17、括所得税汇算算清缴、所得得税汇算清缴缴评税环节、汇汇算清缴所得得税检查环节节、汇算清缴缴所得税检查查环节、文件件资料查询、系系统中的数据据调用、对系系统内应税项目和和税率的应用用和维护。（10）欠税管管理包括欠缴税金确确认、离境清清税管理、合合并与分立企企业欠缴税款款转移确认、欠欠税核销、欠欠税公告、代代位权与撤消消权的行使及及欠税清缴等等功能。（11）纳税人人信誉等级管管理对征管质量考核核指标(包括括入库率、申申报率、申报报准确率、滞滞纳金加收率率及处罚率)进行计算机机筛选后，评评定纳税人名名单，再对计计算机评定结结果最终评定定后，确定纳纳税人等级。5、税收核算系系列（图6）图6：税收核算算

18、系列征收核算系列以以多元化申报报纳税为特征征，以征收为为主线，以统统一核算为核核心，通过征征管信息的集集中处理和高高度共享，达达到统一规范范征收业务行行为，提高工工作质量和效效率的目的。（1）纳税申报报申报方面，在税税务登记和税税收核定的基基础上，强调调纳税人自行行申报纳税，明明确划分征纳纳双方的权责责关系；严格格执行逾期申申报处罚和催催报催缴制度度，促使纳税税人自觉依法法纳税；提供供上门申报、邮邮寄申报、简简易申报、电电话申报、网网上申报、银银行网点申报报等多种申报报方式，通过过拓展申报渠渠道，为纳税税人履行纳税税义务提供便便利。纳税申报模块包包括处理综合合申报、处理理个人所得税税代扣代缴申

19、申报、处理企企业所得税月月(季)度及及年度申报、处处理代扣代缴缴及代征代缴缴申报、处理理土地增值税税清缴及预缴缴申报、处理理房产税及土土地使用税纳纳税申报、处处理集成申报报、处理社会会保险费缴费费申报、销售售印花税票、处处理个人所得得税申报、处处理临商申报报、处理个人人车船税申报报、作废申报报、处理延期期及逾期申报报、应征日结结等功能。（2）税款征收收征收方面，在兼兼顾落后地区区实际，保留留现金缴款、缴缴款书缴款、ppos机缴款款、支票缴款款的基础上，通通过税务部门门、国库、银银行三方的联联网，改进税税款缴交方式式和入库方式式，提供了EETS实时缴缴款、税银联联网实时缴款款、批量预储储扣税、通

20、过过银行申报缴缴款等税款缴缴交方式，在在缩短税款入入库时间的同同时，减低人人为干预和出出错的可能，确确保税款及时时、足额入库库。税款征收模块包包括清缴税款款、处理现金金缴款、处理理缴款书缴款款、处理实时时扣缴税费、处处理批量预储储扣税(联网网方式)、导导入批量缴款款的征收数据据、打印税票票、补打税票票、作废已打打印税票、生生成通用缴款款完税证及小小额退税汇总总缴款凭证、手手工冲正扣款款信息(实时时扣缴方式)、个人征收收日结、征收收机关征收日日结、撤消征征收日结、录录入延期缴纳纳税款申请及及处理征收业业务查询等功功能。（3）社保费社保费各级地方方税务局征收收，但登记、核核定、环节仍仍然由社保部部

21、门负责。因因此，地税部部门和社保部部门之间要及及时交换社保保数据、信息息：社保部门门要向地税部部门提供的社社保费应征数数据，地税部部门要将相关关社保费的征征收数据、参参保户的基本本信息及时反反馈给社保部部门。对于地地税部门，相相关的社保费费信息处理具具体包括：社社保费应征信信息导入、社社保费征收信息息导出、社保保费应征虚增增数冲减、生生成纳税人与与社保户待关关联清单。（4）税收清算算税收清算就是通通过处理日常常税金征收、入入库、退付等等活动，以保保证税收资金金运动顺利进进行的一系列列管理工作的的总称。具体体包括了税金金解缴、比销销、税费提退退、对帐、保保证金退付、代代扣、代收和和代征手续费费支

22、付等方面面的内容。税收清算模块包包括开设及设设定收款账户户、待解比销税税费、入库比比销税费、税税款的退库或或支付、管理代征代扣手续费费及冲正退库等功功能。（5）税收会计计统计核算税收会计方面，在在统一全省的的清算业务、核核算规则、数数据口径的基基础上，由系系统根据具体体的征管业务务发生信息，自自动生成电子子凭证，进行行各种税款划划解、退付、比比销、对帐、记记账、核对、结结算、编制报报表等一系列列税收会计统统计操作，减减少手工操作作和人为干预预的因素，对对申报、征收收、入库过程程进行全程、严严密的监控和和完整、真实实的反映。税收会计统计核核算模块包括括设定会统规规则、原始凭证处处理、账簿处理、账

23、务调整、会统报表处处理及会统输出等功功能。（6）税收计划划税收计划是税务务机关依据国国家预算收入入指标和经济济税源的发展展变化，对一一定时期内税税收收入指标标的预测、规规划和考核等等一系列活动动所进行的综综合管理，包包括计划建议议数编制、下下达计划、计计划调整和计计划执行情况况考核分析等等。（7）票证管理理税收票证方面，从从税收票证的的设计、印制制、领发开始始，到征收开开票、结报缴缴销、停用、损损失及核销、移移交、盘点、核核算、销毁，还还有相关的税税收票证审核核、检查、归归档和税收票票证违规处理理，全部纳入入系统管理，环环环相扣，而而且税收票证证业务发生双双方同时进行行票证核算，保保证了税收票

24、票证信息的一一致性和准确确性。票证管理模块包包括票证计划划管理、票证库存管管理、票证审核管管理、票证核算管管理及票证查询管管理等功能。（8）税源监控控重点税源监控采采用建立重点点税源档案的的方法，由省省、市、县三三级税务机关关计财部门，根根据税收计划划管理的要求求，确定需要要建档的重点点税源大户名名单及重点税税源档案内容容，建立重点点税源监控体体系，对重点点税源大户的的经营、纳税税情况进行定定期分析、监监控，及时掌掌握税源情况况，进行税收收计划预测、分分析。税源监控模块包包括确认重点点税源企业和和监控重点税税源企业功能能。6、税务稽查系系列（图7）图7：税务稽查查系列（1）稽查选案案稽查选案是

25、税务务稽查工作的的第一个环节节，选案人员员根据选案计计划，确定稽稽查对象，并并向稽查实施施部门下达检检查任务的过过程；跟踪税税务检查情况况的活动；对对稽查结果进进行选案成果果的分析。包括选案台帐、案案源管理、办办理转交办、回回复案件、申申请延期、报报告督办案件件及其他管理理。（2）稽查实施施稽查实施是稽查查实施部门在在接到稽查选选案部门的检查查任务通知后后，依照国家家税收法律、法法规规定的权权限和程序，选选择适当的检检查方式和检检查方法对被被查对象的涉税行为为的合法性进进行调查取证证，并作出稽查实施施阶段结论的的过程。包括实施台帐、案案件流转、实实施准备、实实施检查、检检查终结及辅辅助功能。（

26、3）稽查审理理稽查审理是税务务机关对其查查处的各类税税务违法案件件在实施检查查完毕的基础础上，由稽查查机构审理部部门或税务机机关专门组织织核准案件事事实、审查辨辨别证据、分分析认定案件件性质并提出出处理意见的的活动。包括审理台帐、案案件流转、案案件审理、审审理终结及辅辅助功能。（4）稽查执行行稽查执行是税务务稽查工作的的最后一个环环节，执行人人员接到审理理部门审理后后的有关文书书送达被查对对象，并监督其其执行的过程程。包括执行台帐、案案件流转、回回填文书及案案件执行等功功能。（5）稽查综合合管理税务稽查综合管管理工作是指指税务机关对对所有稽查内内务工作进行行统筹协调的的一项综合管管理活动。综综

27、合管理工作作的内容包括括计划管理工工作、案卷管管理工作、报报表的编制和和报送工作、总总结工作、案案例报送工作作、检查证管管理和其它工工作。综合管理模块包包括：计划管管理、总结管管理、大要案案管理和案卷卷管理等功能能。7、保障监督系系列（图8）图8：保障监督督系列（1）税收保全全包括实施税收保保全措施、解解除税收保全全措施、征管管环节的纳税税担保、复议议环节的纳税税担保及欠税税人出境纳税税担保等内容容。（2）强制执行行包括自行强制执执行和申请法法院强制执行行。（3）行政处罚罚包括税务行政处处罚(简易程程序)、税务务行政处罚(一般程序)及听证程序序。（4）行政复议议税务行政复议是是指纳税人、扣扣缴

28、义务人或或者其他税务务当事人认为为税务机关的的具体行政行行为侵犯其合合法权益，向向其法定复议议机关提出申申请，由复议议机关对该具具体行政行为为的合法性和和适当性进行行审查并作出出裁决的活动动。税务行政政复议包括复复议申请、受受理、审查、决决定、文书送送达、执行。（5）行政应诉诉税务行政应诉是是指纳税人和和其他税务当当事人不服税税务机关作出出的具体行政政行为，向人人民法院提起起诉讼，税务务机关依法参参加诉讼的活活动。行政应应诉模块包括括制作审理结结果报告、作作出履行与执执行决定等内内容。（6）行政赔偿偿税务行政赔偿是是指税务机关关及其工作人人员违法行使使行政职权，侵侵犯公民、法法人和其他组组织的

29、合法权权益造成损害害的，由该税税务机关根据据受害人的赔赔偿申请，依依照法律、法法规的有关规规定，承担赔赔偿责任，履履行赔偿义务务的活动。税税务行政赔偿偿包括单独提提起、一并提提起、税务行行政追偿、资资料归档与统统计分析。（7）执法检查查包括全面执法检检查、日常执执法检查及专专案执法检查查等内容。（8）过错追究究执法过错责任追追究是对因过过失或者故意意造成税收执执法过错行为为的责任人给给予经济惩戒戒和行政处理理。执法过错错责任追究是是税收执法监监督的一种手手段，是实施施税收执法责责任制的保障障。（9）征管质量量考核包括征管质量考考核(市)、征征管质量考核核(省)及征征管质量考核核报表排查错错误处

30、理等内内容。四、产品特色1、技术特色（1）采用标准准和开放的架架构采用基于行业标标准或得到广广泛使用的事事实上的行业业标准的技术术和架构，有有利于降低技技术风险和对对特定供应商商的依赖性；采用的开放放系统架构，有有利于保持系系统的向后兼兼容性、可集集成性和可扩展性。（2）采用面向向对象的技术术面向对象技术的的发展已经成成熟，基于面面向对象技术术的开发语言言和应用框架架，已经得到到证明可以大大大提高信息息系统开发和和建设的效率率，提高架构构的合理性和和可扩展性。（3）采用分层层的架构分层从逻辑上将将子系统划分分成许多集合合，而层间关关系的形成要要遵循一定的的规则。通过过分层，可以以限制子系统统间

31、的依赖关关系，使系统统以更松散的的方式耦合，从从而更易于建建设、维护和和进化。（4）采用基于于组件的技术术基于组件的开发发是普通应用用程序开发的的变体，它具具有如下特点点：* 应用程序由由各自独立的的组件组成，这这些组件的开开发和部署保保持相对的独独立性，而且且很可能是由由不同的团队队开发和部署署的。* 通过仅对这这种应用程序序的某些组件件进行升级，从从而对其进行行小幅度的升升级。* 组件可以在在不同应用程程序之间共享享，因此可对对它们复用，但但同时也产生生了项目之间间的依赖关系；*尽管并非与基基于组件完全全密不可分，但但基于组件的的应用程序倾倾向于分布式式结构。（5）建设多种种信息技术渠渠道

32、的解决方方案，多渠道道共享业务逻逻辑信息技术的高速速发展，提供供了从多种信信息技术渠道道获取信息系系统服务的手手段，例如互互联网、手机机短信等。充充分利用这些些信息技术渠渠道，有利于于为纳税人提提供高效、优优质的办税条条件和获取纳纳税人服务的的手段。统一一建设充分利利用各种信息息渠道提供的的能力，同时时各渠道也应应共用相同的的业务逻辑，降降低开发工作作量，提高各各渠道服务的的一致性。2、功能特色（1） 前后台台业务的划分分，便于管理理和执法从业务的纵向分分布上，引进进了在企业管管理中广泛应应用的先进理理念，将业务务按照前、后后端处理方式式进行划分。划分的标准：前端是税务机关关面向纳税人人、受理

33、涉税税事务的“窗窗口”，前端端业务属于交交易服务型，主主要包括税务务登记、发票票发售、申报报征收、文书书受理、税务务咨询等，突突出的是按照照统一的业务务规则进行广广泛的数据采采集与多元的的纳税服务，体体现的是税务务机关为纳税税人提供方便便快捷的纳税税处理和获取取信息的服务务理念；后端是税务机关关集中处理税税收征管业务务的“加工厂厂”，后端业业务属于管理理决策型，主主要包括纳税税评估、税源源监控、税政政管理、税收收计会统等，突突出的是制定定统一的业务务规则，并进进行高度集中中的信息处理理与严密的内内外监控管理理，体现的是是在税务机关关内部集中管管理和对纳税税人规范监控控的理念；将业务作前后端端划

34、分，是为为了方便上收收管理权，统统一基层执法法。在前后端端业务划分的的新视角下，可可以根据前后后端业务的不不同理念及发发展方向，可可以对相关的的业务流程进进行重组、充充实和优化；并可以相应应进行机构和和人员的优化化调整。（2）丰富的纳纳税人服务渠渠道，提高纳纳税服务水平平这些服务渠道为为税务机关工工作人员提供供友好、高效效、稳定的信信息系统工作作环境，以此此为基础为纳纳税人提供优优质高效的办办税服务和纳纳税人服务；主要渠道有有：Interneet：提供信信息公告、网网上申报扣款款、发票真伪伪查询、假发发票举报、发发票抽奖登记记和查询、网网上文书受理理和文书批准准情况查询、网网上登记、网网上递交

35、财务务报表所得税税附表、Emmail信息息发送；电话渠道：提供供发票抽奖登登记和查询、发发票真伪查询询、假发票举举报、电话报报税(针对双双定户和定额额加发票户)、发票订购购、123666信息查询询、文书批准准情况查询、催催报催缴信息息通告；短信渠道：催报报催缴信息通通告；客显屏：提供办办税大厅的信信息显示，加加强和纳税人人的沟通。（3）丰富的纳纳税申报缴款款渠道，方便便纳税人其一、针对不同同的用户不同同地区的情况况，提供不同同的申报渠道道：* 上门申报：到大厅申报报，可以处理理任何情况；* 电话申报：针对双定户户和定额加发发票户；* 批量预储扣扣税：针对双双定户，税务务机关主动发发起的方式；*

36、 专网申报和和Interrnet申报报：针对查账账征收户；* 邮寄申报、银银行申报：针针对不便上门门的纳税人；* 好易缴费易易车船税申报报：针对个人人车船的街头头申报；* 车船税的代代征点登记申申报：对于车车行，提供代代征点，可以以直接进行车车辆登记和纳纳税。其二、针对不同同的申报渠道道，提供多种种缴款方式：* 现金缴款：缴纳现金；* POS机缴缴款：和银联联卡中心联网网，纳税人通通过刷卡进行行缴款；* 缴款书缴款款：传统的缴缴款方式，纳纳税人持缴款款书去银行缴缴款；* ETS扣扣款：先进的的缴款方式，通通过税务局、国国库、银行的的联网，保证证税款当天直直解入库。（4）丰富的政政府机关之间间的

37、联网通过和各政府之之间共享数据据，堵塞漏洞洞，提高税收收征管水平，主主要的部门有有：*工商联网：就就纳税人登记记信息和工商商部门之间实实现了信息交交换；* 公安联网：对于车船税税的征收、年年检工作实现现了税务和公公安部门之间间的信息共享享；* 银行联网：纳税人可以以选择在银行行进行申报；也可以和银银行联网进行行划款；* 国库联网：和国库进行行联网，减少少了环节，保保证税款当天天足额入库。（5）全员申报报对于自然人，系系统提供两种种管理模式：一是高收入入的重点个人人，系统要求求作自然人登登记，自行申申报；二是对对于被代扣代代缴的自然人人，系统作“录录入企业个人人信息”建立立企业和自然然人之间的关

38、关联，然后各各地市税务局局可以根据自自己管理的深深度，企业可可以做汇总申申报，也可以以做个人明细细申报，收集集个人的工资资情况。结合个体工商户户和独资合伙伙的个体户的的申报情况，系系统可以进行行所得税申报报的监控评估估，评估的结结果进行汇总总申报催报，同同时对个人的的工资和社保保费的各个险险种进行监控控。系统还可以打印印个人缴税完完税凭证，提提供个人纳税税情况网上或或电话查询，以以及个人所得得税税源分析析等功能。（6）强大的权权限管理模型型在本系统中，权权限管理分为为两个部分，一一个是应用的的权限，另一一个是可见数数据域的权限限。功能的权限通过过功能树、角角色、税务人人员等各个对对象来进行控控

39、制；同时在在本系统中，功功能的权限除除了控制到菜菜单这一级别别外，还可以以控制到功能能下面的某个个小功能(如如：不能做删删除操作、只只能做增加操作等等)。数据域的权限，通通过行政机关关、职能树、职职能、税务人人员这些对象象来共同控制制；在行政机机关树的基础础上，按照不不同的职能角角度，切分成成不同的上下下级的职能子子树，提供的的职能有：管管理职能、征征收职能、核核算职能、发发票职能、票票证职能、计计划职能，每每个操作员都都要定义自己己所需职能的的可见范围(也可通过角角色控制)；同时，每一一个纳税人都都隶属于一个个管理机关，这这个管理机关关通过对应表表，能够找到到相应的各个个职能机关；通过纳税人

40、人的职能机关关和操作员的的可见范围确确定了数据域域的范围。在数据域这个模模型中，一个个职能可以看看到两颗子数数，有效地解解决了同级的的多级稽查机机关和征管机机关之间，一一个稽查机关关分查多个征征管机关，不不能查其他征征管机关的问问题；如下图图所示： 行政级别被辖机关广州市地税局稽查一分局稽查二分局稽查三分局白云分局一分局稽查荔湾分局一分局稽查海珠分局二分局稽查天河分局一分局稽查黄埔分局二分局稽查东山分局三分局稽查越秀分局三分局稽查（7）同城通办办、全省通办办的支持在强大的数据权权限的管理模模型下，为方方便纳税人，在在前台纳税人人的申报缴税税与后台税务务局的会计处处理和对纳税税人的管理职职责分离

41、的基基础上，可以以实行纳税人人办税同城通通办，即纳税税人可在同一一“城”(县县城或地级市市市区)范围围内的任意征征收点办理税税务登记、申申报缴款和涉涉税文书申请请。同时，为为了解决跨区区经营业户申申报缴款给税税务局与金库库带来多对多多的对帐问题题，税收会计计部门以“城城”为单位，集集中进行同“城城”范围内的的税款清算、税税收会计处理理和票证入库库缴销等管理理工作，以杜杜绝混库、积积压税款现象象，规范税收收会计管理和和提高工作效效率。需要指出的是：随着信息化化程度不断提提高以及外部部机构(例如如国库等)的的配合到位，“同同城”以及“通通办”业务的的范围可逐步步扩大，最终终实现“全省省通办”。（8

42、）细致入微微的边缘业务务设计，提高高了征管水平平* 加强发票保保证金、物料料工本费的核核算管理：收收取退还的过过程记录系统统，并且记录录在帐上的保保管款和暂收收款科目中。* 加强了对代代征点手续费费的管理：代代征点需要做做登记，核定定可以代征的的税种，核定手续费率；申申报的时候支支持进行汇总总申报，也支支持分明细的的申报汇总后后进入应征；在清算的环环节，在系统统内对手续费费进行申请、拨拨款、统一核核算；* 加强了系统统对银行利息息的核算：对对于退税，系系统会自动计计算利息，利利息采用和银银行一致的利利率，确保了了公平；* 加强了手工工税票的管理理、税票和征征收的联系：除印花税票票是向国家税税务

43、总局领取取外，其余全全部由省局集集中印制并层层层下发至征征收单位使用用。同时在征征收的过程中中自动取票，自自动进行票证证结报；对于于手工开具的的税票提供专专门用例录入入到系统，进进行汇总缴纳纳和自动的票票证结报；对对于代征点使使用的税票，通通过上报每张张税票的使用用情况的Exxcel格式式文件进入系系统，进行结结报；* 加强了纸迹迹资料的管理理：纳税人提提交上来的纸纸迹资料和税税务部门办税税过程中的资资料，都是具具有法律依据据的材料；传传统的管理没没有建立纸迹迹资料和电子子资料的关联联，查找非常常困难；这个个系统提供了了档案管理，按按照一户一档档、一案一档档、分类归档档等多种模式式，加强了纸纸

44、迹资料和电电子资料的关关联，方便了了材料的快速速查找；* 加强了节假假日突发事件件的管理：系系统中引入了了节假日的管管理，作为非非工作日，系系统能够根据据设定自动顺顺延各种期限限，如申报期期限、文书办办理期限等；对于一些非非纳税人的原原因引起的纳纳税人不能正正常办税，如如停电、系统统故障等原因因，可以通过过这个功能来来顺延办税期期限；* 多种清缴模模式并存：直直解和待解模模式并存，对对于大部分地地区来说，都都采用直解的的模式；但是是对于贫困地地区，没有设设立国库经收收处的，为了了方便纳税人人和避免现金金的漏洞，系系统还提供了了待解账户的的缴库模式；* 特殊业务的的支持：系统统提供一些特特殊的功

45、能，如如录入其他应应征数据、更更正调库、冲冲账、批量停停复业等功能能的设计，保保证了各种特特殊情况的处处理。（9）集中与灵灵活和谐统一一的文书流程程定义考虑到全省地税税系统的情况况，不同地域域的机构差别别很大，因此此文书流转系系统必须很好好的融合规范范性和灵活性性的要求，在在统一规范文文书审批流程程的基础上，同同时兼顾不同同市局、县区区局个性化的的需求。目前前系统采取了了流程和环节节两级定义的的形式，满足足了省局(或或市局)管宏宏观、分局微微观实现的需需求，具体就就是：* 文书审批流流程的各环节节、环节之间间的流转、总总审批天数由由省/市局统统一定义；* 各环节的实实际经办科所、各各环节内部流

46、流转控制(如如：分办-经经办-审批-分办)及总总审批天数的的分配和每个个环节所需要要的操作员由由各分局自行行规定。如图9所示： 图9： 文书书流程定义上半部分是流程程的定义，由由市局进行管管理。下半部部分的环节定定义和经办部部门定义和各各个环节中的的岗位操作员员由区县级税税务机关进行行管理。为了方便流程定定义，引入了了工作流角色色的概念；可可以灵活定义义工作流组和和人员角色，某某部门的工作作流组，可以以让别的部门门的人员加入入。不同角色色的人员拥有有不同的权限限，可以通过过角色设置其其是否可以修修改待批文书书。（10 ）无所所不在的体现现以票控税的的思想* 集中与灵活活和谐统一的的文书流程定定

47、义提供多个个品牌税控机机的接口：发发票发售的时时候直接写IIC卡，缴销销的时候读取取IC的方式式，方便了纳纳税人，又起起到了信息采采集的目的，为为下一步的控控制税额打下下良好基础；* 多种渠道的的发票真伪查查询：用户拿拿到发票以后后，可以通过过电话和Innterneet进行发票票的真伪查询询，如果发现现不对还可以以进行举报；* 多种方式的的发票抽奖：提供电话和和Interrnet方式式的发票登记记、摇奖；摇摇奖还分为多多次；鼓励消消费者多要发发票；* 提供发票清清缴申报：提提供专门的申申报表，处理理清缴发票时时的税款缴纳纳；* 定额加发票票的申报方式式：申报的时时候除了核定定好的定额；* 货运

48、发票的的处理：提供供资格认定、年年审、代开、数数据采集汇总总等功能。（11）灵活的的参数设置，适适应政策的变变化在税务局的业务务当中，政策策的变化比较较大，并且同同样的业务，在在不同的地区区之间，也是是有所不同的的；为了适应应这种变化，本本系统内引入入了参数管理理，大量的业业务规则都通通过参数来设设置，如：申申报期限、带带征率、起征征点、滞纳金金率、处罚规规则、综合税税率的拆分等等等；根据机机关的层次关关系，上级的的参数对于下下级有效，下下级也可以设设置不同于上上级规定的参参数自行设定定；在大集中中的模式下，这这种设置大大大减轻了参数数维护的工作作量，也不容容易出错。对于一些规则参参数，既能统

49、统一管理，又又兼顾特殊的的情况，如预预算科目和分分配比例，就就按照国家规规定的规则来来设置，操作作员没有权力力进行选择；同时也考虑虑到几特殊的地方方政策的情况况，可以设定定特殊企业级级次。（12）先进的的缴库模式现行缴库模式的的运转流程(从税务机关关到商业银行行再到国库最最后回到税务务机关)，变变成税、库两两点间的信息息交换，实行行新的缴库模模式。通过缴缴库模式的改改进，明确了了三方的职责责，减少了银银行与税务机机关的比销环环节，强调了了税款入库的的及时性和直直接性，便于于实施对税款款的监控和杜杜绝税款积压压情况。（13）灵活方方便功能强大大的报表工具具税务机关的报表表，每年都有有一定的变化化

50、，系统提供供了一个强大大的报表定义义工具，能够够灵活的定制制税收业务各各个环节需要要的不同类型型的报表，取取数条件、中中间运算关系系和报表审核核关系等都可可以由用户自自己定义；这这个系统还支支持运算的优优先级、报表表间的取数，上上下级报表的的汇总等功能能，特别需要要指出的是，这这个系统能够够自动进行舍舍位平衡的运运算。五、技术实现原原则针对地税数据“大大集中”的建建设需求，通通过对业务功功能的分析可可以看到，该该系统涉及的的技术范畴相相当广泛，涵涵盖了企业应应用集成、门门户、综合信信息展现和软软件开发平台台等方面内容容，涉及工作作流、Webb Servvices、JJ2EE等一一系列相关技技术

51、。经过了充分的比比较和评估，中中软地税数据据“大集中”系系统全面采用用先进的、成成熟的J2EEE分布式体体系结构搭建建系统的软件件平台（图110）。图10：分布式式体系结构搭搭建系统的软软件平台1 、基本征管管系统总体架架构设计（1）兼顾两种种客户端方式式同时支持Broowser和和Java GUI两种种客户端，应应用JWS技技术进行动态态分发；后台台业务，交互互较少，响应应时间要求低低的业务使用用Browsser；前台台业务，交互互频繁，响应应时间要求高高的业务使用用Java GUI CClientt。（2）表示层逻逻辑与业务逻逻辑分离2种客户端都是是瘦客户端，只只实现表示层层逻辑，易于于维

52、护；核心心集中处理所所有的业务逻逻辑。（3）OLTPP数据库与OODS数据库库分离数据集中存储，交交易数据库面面向业务处理理，活动库面面向查询和报报表；通过OODS数据库库分离查询和和报表业务以以提高并发度度和响应时间间。（4）良好的可可扩展性WWW Serrver、WWeb Appplicaation Serveer、EJBB Servver、数据据库、EAII Servver全部支支持水平和垂垂直的扩展。2、 应用集成成(EAI)子系统架构构设计（1）可扩展性性 EAI Serrver采用用基于Webb Appllcatioon Serrver的扩扩展机制；一一个外部系统统一个Adaapt

53、er，根根据需要扩展展，充分考虑虑与现有外围围应用系统的的衔接。（2）隔离外部部系统的变化化EAI Serrver与核核心之间采用用统一的协议议和数据格式式；各个Addapterr与EAI Serveer之间采用用专有的格式式；在Adaapter层层实现格式转转换；EAII Servver负责路路由的选择，核核心系统不需需要知道外部部系统的物理理位置。（3）同时支持持IIOP/Sockeet两种协议议可以根据需要，选选择最合适的的协议接入；双向互联，满满足各类业务务的要求；（4）协议选择择方式尽量不修改已有有的前置应用用；如果能不不修改，就尽尽量不修改，继继续使用Soocket协协议；如果确确

54、实需要修改改，尽量采用用JCOM/DCOM技技术实现新的的接口；确实实需要修改，又又确实无法采采用JCOMM/DCOMM技术的，采采用Sockket方式。 3 、基本征管管系统数据架架构设计经过对地税省级级数据集中条条件下的数据据采集和利用用过程进行分分析，认为在在基本征管系系统内部需要要同时存在三三种类型的数数据库：（1）生产型数数据库(OLLTP)：保保存/处理登登记、发票、申申报录入等在在线交易数据据，符合范式要求，数据据量小以保证证前台效率；（2）运作型数数据库(ODDS)：保存存/处理与大大规模数据统统计查询作业业相关的数据据；（3）数据仓库库(DW)：保存长期的的历史数据，使使用星

55、形结构构组织数据，用用于决策支持持/数据挖掘掘等用途。 其中引入ODSS的概念正是是为了适应省省级数据集中中的海量数据据处理，避免免日常查询影影响前台操作作效率，本质质上采用ODDS实现查询询和报表是一一种空间换时时间和性能的的方式。ODDS采用类似似OLTP的的数据库结构构，但是需要要进行适度的的冗余和非范范式处理。OODS与OLLTP采取分分开物理存储储的方式，使使用不同的数数据库引擎，使使用不同的II/O带宽，安安装在各自单单独的服务器器上。系统自自动定期使用用ETL工具具在生产库和和运作库之间间进行数据迁迁移。4 、多渠道办办税服务系统统架构设计地税数据“大集集中”系统从从多种渠道为为

56、纳税人提供供办税手段和和获取相应服服务的手段，包包括电子、电电话、WEBB、短信、邮邮件等；为税税务机关工作作人员提供友友好、高效、稳稳定的信息系系统工作环境境，以此为基基础为纳税人人提供优质高高效的办税服服务和纳税人人服务。（1）业务逻辑辑集中原则：业务逻辑集集中在核心，实实现一次、集集中布署。（2）核心稳定定性原则：渠渠道相关的业业务逻辑不在在核心实现，核核心只实现与与渠道无关跨渠道的业业务。（3）渠道数据据集中/分散散原则：Weeb DB只只存储除核心心数据之外的的只在外网需要的的信息，例如如内容管理数数据、外网用用户信息(用用户、密码)等；所有业业务数据集中中保存到核心心数据库。（4）前/后台台区分原则：多渠道部分分除前台功能能外网纳税税人外，还还需要实现后后台管理功能能，供内部用用户使用；内内网用户访问问多渠道与核核心系统是通通过两个不同同的Web应应用，在界面面上进行整合合。5、遵循RUPP的软件开发发模式（图111） 地税数据“大集集中”系统的的开发完全遵遵循RUP的的开发模式，在在开发的各个个阶段进行有有序地叠代开开发。软件开开发的整个过过程以构架设设计为基础，完完全是基于用用例(Usee Casee)驱动的。图11：RUPP的软件开发发模