K3标准财务初级培训.ppt

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1、,金蝶K/3系统标准培训课程,本次培训教师：施阳,金蝶软件北京分公司培训中心,培 训 要 求 1、请准时到达，请假请事先通知我们 2、上课前请将手机调至静音，如需接听请到教室外 3、请不要更改计算机设备的软、硬件设置 4、培训时听教师统一安排，认真作好笔记 网址：中的服务与支持 服务部热线： 8468555055515552,欢迎参加金蝶k/3财务培训,我们需要一个好的学习方法,尽量预习您将所学习到的内容，完成课堂上 的练习，课程结束后加以复习 专心听讲并做好笔记 我们进行的是一个交互式的课程，需要您的 配合，希望您能参与到我们的课程中来 您遇到困难不能跟上课程进度时，请放下当 前问题并做好记

2、录，练习时再向老师询问,我们讲述的内容是一种方法，并不是一个固定的模式。只有通过思考、理解并融会贯通，才能使K/3系统在您的工作中发挥最大的作用！,标准培训,金蝶KI S系列,K/3工业供需链,专题培训,培训中心,工业成本管理,K/3系统财务,管理会计,ERP,生产管理,. . .,K/3商业供需链,系统管理员,结算中心管理,培训课程体系,培训课程体系,总帐系统,报表系统,工资管理系统,固定资产管理系统,财务分析系统,现金管理系统,K/3财务标准培训,应付款管理系统,应收款管理系统,K/3财务培训课程安排时间表,K/3系统的应用框架,当前市场上管理软件的应用框架呈多样化，包括： 文件服务器（F

3、/S） 两层客户/服务器（2t C/S） 三层客户/服务器（3t C/S） 浏览器/服务器（B/S） N层结构（Nt）。,K/3系统三层结构,数据库服务器：采用市场流行的大型数据库管理系统，实现海量存储，支持多种类型的数据库，如：MS SQL SERVER 2000等,为企业数据提供有力的安全保障。 中间层服务器：包含了封装了系统业务逻辑的组件，应用系统的大部分的计算工作在此完成 客户端：在三层结构中的客户端只是用户的界面外壳，不具有任何的复杂计算，它需要做的工作就是将中间层传入的业务对象数据放置在界面和控制用户的键盘鼠标操作。,中间层帐套管理,建帐（账套号、账套名、账套类型、数据库实体及保存

4、路径） 账套参数设置（会计假设：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量） 账套的删除、备份和恢复 用户管理（客户端也可以完成） 其他功能,帐套管理,步骤一：打开“开始”菜单中的“程序”-“K/3系统中间层”的“账套管理”， 初次使用时，用户名：Admin，无密码，直接点“确定”。,步骤二：点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径；并根据“案例”中参数来设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用。,帐套管理,注意：启用时间关系到初始数据的输入，一旦启用后不允许修改。 年中启用和年初启用，注意初始数据输入的不同方法。,帐套管理,启用帐套,帐套管理,帐套管理,注意：当账套启用后，各项设置则

5、不能再进行修改，因此在启用前务必检查各项设置是否正确。 如果不启用帐套，客户端不能正常操作。,三、帐套备份和恢复,帐套管理,帐套管理,四、用户管理,帐套管理,帐套管理,三种登录方式：传统认证方式、动态密码锁认证方式、智能钥匙认证方式，系统允许用户可以根据自己的实际情况来决定选择合适的安全认证方式。 传统认证：即是使用设置的固定密码作为验证用户身份的依据。 动态密码和智能钥匙 默认情况下，动态密码锁和智能钥匙这两种登陆方式为灰色，不能使用。只有在中间层所在机器上已经安装了相对应的软件后，这两个选项才可以使用。,帐套管理,用户组 Administrators组：系统管理员组，是对K/3系统管理人员

6、所在的组别，此小组中用户对K/3系统有最大权限，不需要对其组员进行授权。,帐套管理,Users组：K/3操作人员所属组别，可按用户的需要增加，例如：出纳组、往来账组、财务组、仓库组等等。这些小组中人员对K/3系统的使用权利必须经过授权,功能授权：功能授权允许对系统中的每一个具体功能进行授权，允许用户可以进入哪些子系统，可以使用哪些功能。,帐套管理,用户授权,步骤一：双击“K3主控台”，以“Administrator”用户登陆，选择“系统设置”，然后单击“用户管理”图标，双击明细功能中“用户管理”。,用户授权,步骤二：点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户”。在新建用户时如果需要密码，可以在“

7、密码认证”处录入。,用户授权,步骤三：选中需授权的用户，点击右键中的“权限”，弹出“权限管理”对话框。可点击“高级”进行更明细的授权。,K/3财务各子系统与工业供需链之间的数据流程图,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 工资管理 固定资产 应收（应付）,总 账 系 统,初始化阶段,学习目的及要求： 掌握总帐系统初始化流程及操作 了解总帐系统参数的设置 熟悉各种基础资料的设置,总账应用流程,初始化的业务流程,系统参数是总帐系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。 系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡“会计期间”中内容是

8、不得修改的，其启用时间与新建帐套的启用期间相同（故总帐的会计期间是由新建帐套确定的，不能更改）；主要是第二个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内容。,系统参数设置,初始化阶段主要工作,参数设置：确定“本年利润”科目及各种帐套操作选项 基础资料设置 会计科目体系的设置（核心重点） 核算项目的设置 币别的设置 计量单位的设置 4. 初始数据的录入,引入科目：从模板引入，即在基础资料中选择编辑从模板中引入科目，直接从模板按不同企业类型引入科目体系；,初始化阶段,会计科目设置 功能设置企业会计科目 不同会计科目设置时注意的要点各不相同，以下分五种情况细叙会计科目的设置： 一般会计科目的新增设置 涉

9、及外币业务核算的会计科目设置 挂核算项目的会计科目设置 数量金额式会计科目的设置 往来业务核算的科目的设置,会计科目设置举例,A、一般会计科目的新增设置 例：银行存款建设银行 不核算外币 注意要点： 上级科目与下级科目之间必须用小数点来进行分隔，下级科目名称不需要连带上级科目的名称 科目助记码是为方便凭证录入所设，非必输项目,会计科目设置举例,B、外币会计科目设置 例： 银行存款中国银行美元核算美元，期末调汇 银行存款中国银行港币核算港币，期末调汇 注意要点： 选定对应的币别 如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾,会计科目设置举例,C、挂接核算项目方式设明细 例： 应收帐款 按客户核算

10、 往来业务核算 应付帐款 按供应商核算 往来业务核算 产品销售收入按职员、物料核算 注意要点： 在会计科目中挂核算项目设明细可起到以新增方式添明细科目一样的效果 会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列的关系，核算项目下不能再挂核算项目 会计科目如已挂核算项目设明细，则不能再下设明细科目,会计科目和核算项目的关系,类似会计科目的明细科目，但为最明细的科目 可以作为共享资料被多个科目共享使用 更加合理设置会计科目减少工作量 （例如：应收账款、费用类科目设置）,会计科目明细与核算项目的关系 明细科目 核算项目,113 应收账款 113.01 113.02 113.03 113.04,

11、A客户 B客户 C客户 D客户 ,会计科目设置举例,D、数量金额式科目设置 例： 原材料A材料 数量金额核算 原材料B材料 数量金额核算 注意要点： 无进销存模块的，以新增方式设明细，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位 有进销存模块的，可在业务系统查看存货帐，无需在总帐系统设明细，如一定要设可以挂“物料”核算项目的方式设 不论何种方式，都应先设置会计科目，再设“物料”核算项目,会计科目设置小结,注意要点 会计科目一经使用其属性不能再轻易修改 全面了解会计科目的各种属性以便能正确设置满足企业需要的会计科目 初始化业务流程中的仓库、辅助资料、折扣资料、BOM单、供应商供货信息、备注资料等是供需

12、链系统中所要设的信息，不作为财务系统培训的授课范围,初始数据的录入,年初建张（1月） 期初余额,年中建账（2月-12月） 期初余额 本年借方累计 本年贷方累计 损益类科目实际发生额 （目的是倒挤出各资产科目年初数和损益类科目累计发生额）,初始化阶段,初始数据录入 一般科目余额录入 直接录入 外币科目的余额录入 注意切换录入币别 核算项目的科目余额 双击“”录入 数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量 往来业务核算的科目的余额录入 核算参数启用往来业务核销，分明细录入各公司余额（每公司可多笔录入） 核算参数未启用往来业务核销，录入各公司总的一笔余额（每公司只能录入一笔）,初始化阶段,试算平衡

13、初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算结果平衡才能结束初始化工作，启用帐套 注意要点： 有外币科目情况下要切换币别为综合本位币进行试算平衡 综合本位币状态下，只能查看初始数据不能进行修改，录入等操作。,初始化阶段,结束初始化 基础资料、初始数据录入完毕并试算平衡后，便可结束初始化工作，进行日常业务处理。 注意要点： 初始数据的录入可与记帐凭证录入工作同步进行 结束初始化后初始数据将不能再修改，若要修改需要进行反初始化操作 结束初始化、反初始化的操作都是由系统管理员来完成,初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的

14、初始余额；另一种情 况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到 账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。 根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量 金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。 凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行，用户可根据自己的需要，将已经启用的账套，反结账到初始状态，不过，这种操作，只有系 统管理员才有权限。,初始化,日常帐务处理,学习目的及要求 掌握总账系统操作流程 掌握总账各业务操作技巧及注意要点 了解总账系统各种账簿报表的查询方法,总帐业务处理流程,凭证录入 凭证查询

15、 凭证过账 凭证汇总 模式凭证,凭证处理,凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。,凭证录入,日常帐务处理,凭证录入（可以跟初始数据录入工作同步） 一般的业务凭证：提现 涉及外币业务的凭证：从中行提取美金备用 涉及数量金额的业务凭证：购料 涉及核算项目的凭证：报销 往来业务凭证：应收 （参数设置是否录入业务编号）,日常帐务处理,凭证录入的操作要点： 凭证字由系统自动给出，用户不需自己编号 用户可录入当期及以后期间的会计凭证，但是不

16、能录入过去会计期间的凭证 下设核算项目的会计科目，必须录完所有核算项目并回车后才能保存凭证 录入会计凭证前可到凭证录入界面的“查看”菜单中的“选项”做选项设置,日常帐务处理,凭证录入的各种快捷操作： Ctrl+F7可自动平衡借贷 Esc键可快速删除整笔金额 空格键可转换金额借贷位置 负号可使凭证金额变为红字 5. 摘要的复制 / 复制第一条摘要内容 . 复制上一条摘要内容 6. F7 通用代码获取键,凭证查询,日常帐务处理,凭证处理流程 凭证审核、反审核 凭证审核与反审核都有单张操作与成批操作两种方式 “凭证查询”模块 “ 编辑”菜单 注意：审核人与制单人不能为同一个人 反审核人与审核人必为同

17、一个人,日常帐务处理,在凭证查询模块操作时请注意： 不要双击调出凭证进行有关操作，双击只能查看凭证，正确的操作是选择工具栏的有关按钮进行 对凭证进行新增、删除、修改、审核、过帐、反审核、反过帐等操作后，注意点工具栏“刷新”按钮确认,凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。,凭证过帐,日常帐务处理,凭证过帐、反过帐 过帐工作可在两处进行：凭证过帐处、凭证查询处，但反过帐只能在

18、凭证查询处做。 “凭证查询” 模块“编辑”菜单 对已过帐凭证的修改方法： 红字冲销或补充登记 反过帐反审核再修改,模式凭证,模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。,日常帐务处理,模式凭证 当企业存在一些重复性较多的经济业务，而这些业务的记帐凭证除了发生额不同，其余内容大同小异时，可利用模式凭证功能将此类业务的记帐凭证制成模板，每次需要用时，将其调出，只需录入实际发生额即可保存，大大提高凭证的制做速度。 例：制作一张提取现金的模式凭证。,凭证汇总,凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总

19、，可以提供各种所需的会计信息。,日常业务处理,查看有关帐表 总帐等一般帐簿的查看 注意过滤条件的设定 多栏帐簿的查看 要事先设计帐簿格式 科目余额表的查看 在综合本位币状态查看 核算项目组合表的查看 只能组合两个核算项目,必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 在科目设置时必须选择这一个选项 科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别,关键业务点,往来业务,系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每

20、个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。 在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。,往来业务初始化数据,关键业务点,往来业务核销管理,在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的； 相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。,关键业务点,在总账系统中提供对现金流量的处理，具体处理方式有以下几种： 凭证录入时指定现金流量表主表项目和

21、附表项目 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表,关键业务点,现金流量,在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。,在凭证中处理现金流量,关键业务点,关键业务点,在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法

22、处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。 指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量。,在凭证中处理现金流量,通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表,关键业务点,期末业务处理,学习目的及要求 掌握总账系统期末处理工作流程 掌握各具体业务的操作 了解总帐系统期末处理时的注意事项,关键业务点,期末调汇,本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。 期末调汇

23、可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。,期末业务处理（“结帐”模块）,期末调汇 注意： 只有设置了外币科目，对外币科目要求进行期末调汇，并且有期初或本期外币业务数据的才能进行期末调汇的操作。 期末调汇工作由软件自动完成，用户只需给出外币的期末汇率即可。,在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目,关键业务点,结转损益,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 在报表系统中

24、，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。,选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。,关键业务点,结转损益,期末业务处理,结转损益 使用此功能可将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入“本年利

25、润”科目，自动生成结转损益的记帐凭证。 注意： 结转损益之前所有凭证必须过帐,期末业务处理,结帐 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结帐。要进行下一期间的处理，必须将本期的帐全部进行结帐处理，系统才能进入下一会计期间。 注意： 结帐前必须将本期间的所有会计凭证过帐！ 只要有授权，任何人都可以结帐，但反结帐的操作只能由系统管理员来完成,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,报 表 系 统,提纲,系统概述 报表基本操作 报表公式定义 其他功能,系统概述,目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、

26、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数。 具有以下特点： 多系统联用 跨账套取数 数据引入引出 函数设置多样 公式设置简便，操作方便,我们将要学到的：,系统预设报表的使用 报表格式的设置 报表公式的设置 报表系统中一些特殊功能的使用,系统预设报表的使用,预设报表是指由软件系统预先设置好格式，几乎不需要用户修改或只能做限定修改的报表。 （如资产负债表、利润表、利润分配表）,利用模板制作报表的步骤,选择相应行业报表模板并打开 将报表从模板另存至报表系统 切换至显示数据状态进行数据重算 检查报表公式，修改报表格式 保存修改后的报表,操作要点：,通常进入具体的报表界面后，一定要将报表切换

27、到显示数据的状态，进行报表重算，否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是正确的报表数据,常用报表查询功能,冻结行列 查看以前会计期间报表 记帐凭证过帐前查看报表（公式取数参数）,自定义报表的制作,自定义报表是指由客户自由取数，自由定义报表格式而形成的报表 自定义报表的制作步骤 制作表体，输入报表固定内容 设置报表行列、字体、颜色、文体对齐、数字格式、页眉页脚等 报表取数公式设置,制作报表格式,简 表 单位名称:金蝶软件 2001-01-31 单位:元,会计主管: 制表人: 审核人:,设定报表取数公式,帐上取数ACCT 求和函数SUM 表间取数REF_F ,例：对表格单元数据求和,对B2至B6单

28、元格里的数据求和 SUM（B2：B6） 对B2、B4、B6单元格里的数据求和 SUM（B2，B4，B6）,操作要点：,从多个连续的帐上取数时，用冒号连接；从多个不相连帐上取数时，用加号连接 取帐簿年初数时，注意定义取数起止期间为一月；取帐上本月数据时，期间默认为本月 损益科目本月发生额的取数类型为“SY”；损益科目本年累计发生额取数类型为“SL” 利用复制方式定义公式时，必须先将报表切换至“显示公式”状态,可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式向导，注意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否则不会回填、保存。,公式定义,定义取数公式,公式取数参数,只有设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效

29、。,若公式中也设置了开始、结束期间，则以公式为准。,公式定义,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,基本概念,现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金

30、的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。,1、现金：可立即用于支付的货币。 A、手中持有的现钞 B、存入银行的存款 C、银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 （具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。）,基本概念,现金流量的内容,经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 汇率变动产生是现金流量,现金流量的编制方法,直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制） 工作底稿法 T

31、形账户法(目前K3系统采用) 间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）,现金流量表系统应用流程,指定报表时间,指定现金及现金等价物科目,新建报表方案,报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除),提取凭证（系统自动）,T型账户（进行主表项目指定）,附表二（进行附表项目指定）,编制补充资料（报表项目中录入锁定值）,报表输出,T形账户法,直接法-T形账户法的编制原理,现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定

32、了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。,产品演示及讲解,“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 “贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 “对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。 “现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。 “非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。 所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等； T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增

33、加额。,经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。 ）,附表二的取数原理,净利润的计算,产品演示,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,现 金 管 理 系 统,我们将要学到：,现金管理系统的初始化设置 现金管理系统的日常业务处理 现金管理系统的期末处理,概

34、述,现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。,系统结构,在现金管理系统中，应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。,与应付款管理系统的集成,在现金管理系统中，应收票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。,

35、与应收款管理系统的集成,现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。,与总账系统的集成,系统结构,应用流程,科目的设置,初始化,从总账引入科目,初始化,初始化数据录入,初始化,初始化数据录入,初始化,初始化数据录入,初始化,结束初始化启用科目,初始化设置,初始数据录入要点： 只有科目属性为“现金科目”、“银行存款”科目的会计科目才能从总帐系统引入现金管理系统 引入数据时设置的期间要与现金系统启用期间保持一致, 否则会造成数据不正确 引入数据必须试算平衡才能结束初始化,初始化设置,系统参数设置

36、结帐与总帐期间同步 如选择，总帐系统必须在现金管理系统结帐后才能结帐。,多行录入方式 选择了此功能，在出纳平日作帐时可以多行录入数据，不必一次录入一条记录，并保存一次。,关键业务点,日记账的录入（三种方法）,关键业务点,从总账引入日记账,复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式。,关键业务点,复核记账,关键业务点,直接录入,直接点击新增一条一条录入,一次录入多条日记账记录。,日常处理,现金日记帐登记注意： 虽然系统为用户预设了三种现金日记帐的登记方法，但是为了出纳人员记帐的连续性，也为了每笔业务的清晰度

37、以及与总帐的对帐，建议用户最好直接逐笔录入每笔发生的业务。直接从总帐引入的方法虽然快捷，但失去了现金管理的意义，也不能有效防止错误的出现。,关键业务点,银行存款处理流程,录入银行日记账,录入或导入银行对账单,银行存款对账,输出余额调节表,关键业务点,银行对账单,手工直接录入 直接引入（招行） 定义引入方案进行引入,关键业务点,银行存款对账,系统提供自动对账和手工对账，对账前应先进行对账设置！,关键业务点,余额调节表输出,日常处理,银行存款业务处理 登记银行存款日记帐 登记银行存款日记帐方法有三种，与现金日记帐的登记方法一样。 新增方式 复核记帐 从总帐引入银行日记帐,日常处理,银行存款业务处理

38、 录入银行对帐单 与银行存款日记帐的录入方式相同 注意： 银行对帐单是银行方面所记的流水帐，其记帐方向与企业日记帐的记帐方向正好相反。 银行对账单也可以从外部文件引入（文本文件） 当前版本招行可以直接引入，其他银行需预先定义引入方案,日常处理,银行存款业务处理 银行存款对帐 为核实企业银行存款帐与银行流水帐的正确性，企业通常会在每月进行一次以上的银行存款对帐工作，将银行存款日记帐与银行送来的银行存款对帐单进行核对。,日常处理,银行对帐的方法 自动对帐 即用户设定对帐的方式条件，由软件自动进行银行存款相同业务记录的勾对 手工对帐 即由用户手工挑选可勾对的银行存款记录去勾对 注意： 不管用哪种方法

39、，都要在之前进行对帐方案设置,日常处理,银行存款业务处理 生成银行存款余额调节表 银行存款对帐工作完成后，企业通常会编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行调整。这项工作在软件中是自动完成的，用户只需要调整的银行存款科目即可。,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,目 录,目 录,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,流程图,报表分析,定义取数账套,报表分析,报表项目,报表分析,引入数据,如在报表分析中，设置的报表数据源为金蝶报表，则在定义报表项目后需要进行数据的引入。,报表分析,报表分析,总账 报表 现金流量表 现

40、金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,目 录,系统结构,系统结构,在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算的企业和集团。其类别的划分可按部门、人员类别、人员等任意选择。如企业退休职工和在职职工的工资核算方案是不同的，再次可以将职员定义两个人员类别，然后分两个工资类别分开设置核算公式分开计算。 注意：即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即可。,工资类别维护,打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中已有类别可以选择类别后按“选择”键，如果没有类别则点击“类别向导”通过向导来新建工资类别。 根据

41、用户的需求选择项目，其中： “是否多类别”不要选择，因为每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。此选项只有在汇总工资类别中才能选择。,将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总工资类别）类别进入工资系统。,工资类别维护,注意：如果在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有的模块不能使用。此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选取某一类别后进入工资操作。如果选取的类别为汇总类别，此时不可以设置工资核算的公式。（因为汇总类别的工资等于其他的各个类别的相加，无须另外设置公式）。 如果用户要更改工资类别的设置，可以到“类别管理”中操作，在此可进行类别的阅览、

42、修改、新增、删除及类别属性的自定义。 工资系统的类别新建以后，如果发生了业务数据，就不能在类别管理中删除，需要在设置初始数据删除中删除。,系统参数设置,步骤：点击【系统设置】【系统设置】【工资管理】【系统参数】,系统参数设置,基础资料设置是工资系统核算的基础，其设置关系到工资类别的分类、费用的分配。主要有“部门”、“币别”、“职员”和“银行”的管理。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【设置】,项目设置,定义核算方法是企业进行工资核算的基础。定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【设置】【项目设置】,工资录入,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工

43、资业务】【工资录入】,工资计算,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工资业务】【工资计算】,所得税设置,工资系统提供了单独的个人所得税计算与申报功能。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工资业务】【所得税计算】,工资审核,工资审核可对工资数据修改的权限进行控制，已进行审核的工资数据则不能进行修改，保证了工资数据的保密性。金蝶K/3工资系统10.0版本中新增了工资复审的功能，将工资系统的审核加多了一层，可以通过人为控制保证工资数据的严密性。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工资业务】【工资审核】,费用分配,费用分配包括工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、自定义计提等分配。单击“费用分配

44、”进入费用分配窗口。在此对生成凭证的会计期间有两个选项，选择“按总账会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间。选择“按工资会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资管理系统所在的会计期间。,人员变动,在企业的人员部门间的流动、人员的职称变动、职位异动等人事变动都会造成工资需要重新区分计算，本节主要针对变动进行处理，本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，方便财务人员根据人员变动情况制定工资计算标准。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【人员变动】【人员变动处理】,期末处理,每月工资管理系统需进行期末处理，结转当前会计期间，

45、同时其它相关系统（如成本管理系统与工资联用时）方能进行期末处理。单击开始按钮，期末处理即完成了。,步骤：点击【人力资源】【工资管理】【工资业务】【期末结账】,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,目 录,固定资产管理系统,固定资产流程图,系统结构,新增卡片 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。 变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。 凭证管理 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编

46、辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。 报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。 计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。,功能介绍,初始化阶段,（一）系统维护 与总帐系统相系 允许改变基础资料编码 （二）基础资料 1、变动方式类别 例：增加一个“报废”的变动方式，名称为“报废”，凭证字为“记”，摘要为“报废固定资产”对方科目为“固定资产清

47、理”,初始化阶段,2、卡片类别管理 例：增加“房屋类”、“交通工具”、“办公设备” 注意预计使用年限，预计净残值率及相关科目的设置 3、存放地点 例：增加“车间”及“办公室”,初始化阶段,(三) 初始数据录入 “业务处理”模块的“新增卡片” (四) 结束初始化 注意: 一旦结束初始化,各模块都能够打开 结束初始化与反初始化的操作只有系统管理员才能做 反初始化时,须按Shift键+“工具”菜单才能看到反初始化选项,日常处理,1、新增固定资产 日常工作当中的固定资产增加 2、固定资清理（出售、报废、盘亏） 注意：要删除减少固定资产卡片 只能回到清理界面里删除,日常处理,3、固定资产其他变动 除增加

48、和减少的变动都在此模块里做 原值为调整后的值，累计折旧为调整值。 4、凭证的制作 按单生成凭证 汇总生成凭证 注意文件选项中有关减值准备对方科目、残值收入科目，清理费用科目 5、查看各报表,期末处理,计提固定资产折旧 折旧管理，以管理后的折旧更新计提折旧费用的凭证 固定资产系统与总帐系统的对帐 期末结帐 注意： 固定资产系统的期末结帐只有授权，任何人都可以做，但反结帐操作只有系统管理员才能做 反结帐时，按 Shift键+“期末结帐”才能看到相关选项。,关键业务点,新增卡片,关键业务点,新增卡片,关键业务点,新增卡片,关键业务点,计提折旧,固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的业务

49、，金蝶财务软件为用户提供了完善的计提折旧费用功能，能够实现自动计提本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。,如果您在折旧管理中修改了折旧，并希望按修改后的金额进行折旧的计提则应选择该选项,总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付）,目 录,应收应付款管理系统,应收系统结构,应收系统结构,应付系统结构,应付系统结构,应收系统应用流程,系统设置,基础资料录入,初始余额录入,收款单,退款单,销售发票,应收票据,其它应收单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,初始设置,日常处理,期末处理,报表,坏账处理,审核,系统设置,

50、基础资料录入,初始余额录入,付款单,退款单,采购发票,应付票据,其它应付单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,初始设置,日常处理,期末处理,报表,应付系统应用流程,审核,讲解关键业务点一,坏账处理 坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。 坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失） 直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。 备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的

51、应收账款金额。,直接转销法,例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用-坏账损失 6000 贷：应收账款-某公司 6000 如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录： 借：应收账款-某公司 6000 贷：管理费用-坏账损失 6000 同时，借：银行存款 6000 贷：应收账款-某公司 6000,备抵法,备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。 余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏

52、账准备。 账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。 销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。,余额百分比法,例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3 ，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下： 第一年提坏账准备 借：管理费用 3000 （ 100万3 ） 贷：坏账准备 3000 第二年坏账损失 借：坏账准备 6000（不管准备够不够，年底调整） 贷：应收账款-甲单位 1000 -乙

53、单位 5000 第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备 坏账准备余额应为3600元（120万3 ） 应提的坏账准备为6600元（3600+3000） 注： “坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元。,第二年提坏账准备 借：管理费用 6600 贷：坏账准备 6600 第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账 借：应收账款-乙单位 5000 贷：坏账准备 5000 同时，借：银行存款 5000 贷：应收账款-乙单位 5000 第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备 坏账

54、准备余额应为3900元（130万3 ） 应提的坏账准备为-4700元（3900 -8600） 注： “坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额 8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。,余额百分比法,其它应收单,销售发票,发生坏帐,坏帐损失,凭证处理,坏帐损失,初始化销售发票、应收单,发生坏帐的销售发票,发生坏帐的应收单,期初坏帐,已审核的收款单,匹配,坏帐收回,坏帐收回,坏账处理流程,产品演示,直接转销法,录入坏账损失和坏账准备科目代码,产品演示,备抵法余额百分比法,

55、选择估计坏账损失的方法,设置相应的计提科目及计提比率,坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。,产品演示,备抵法余额百分比法-计提坏账准备,备抵法余额百分比法-坏账损失,产品演示,备抵法余额百分比法-坏账损失,产品演示,备抵法余额百分比法-坏账收回,产品演示,备抵法余额百分比法-坏账收回,产品演示,讲解关键业务点二,核销管理,主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表

56、，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。 只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。,1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。 2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。 3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。 4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 5、预收款转销：也是属于单边核销 。 6、预收款冲预付款：解决的是预收单与

57、预付单的核销问题。 7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。,核销方式,七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。 到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。 预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。 预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。 应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应付单的核销问题。 应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。,核销类型,应收冲应付,注意： 1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。 2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。,辛苦了,谢 谢！,