第一章股制与现代企业制度1

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1、1证券市场与证券投资专题证券市场与证券投资专题第一章第一章 股份制与现代企业制度股份制与现代企业制度 授课教师：曹凤岐教授授课教师：曹凤岐教授授课对象：授课对象：20032003级硕士、博士生级硕士、博士生二二四年二月二十日四年二月二十日2第一节第一节 股份制与现代企业制度的关系股份制与现代企业制度的关系 一、中国为什么进行股份制改革一、中国为什么进行股份制改革（一）什么是股份制（一）什么是股份制（二）中国提出股份制改革的最初动机（二）中国提出股份制改革的最初动机（三）股份制改革根本目的是建立现代企（三）股份制改革根本目的是建立现代企业制度业制度（四）股份制改革最终目的是通过市场调（四）股份制

2、改革最终目的是通过市场调配社会资源配社会资源3二、股份制是现代企业制度的基本和二、股份制是现代企业制度的基本和典型组织形式典型组织形式（一）股份制是三权分离而不是两权分离（一）股份制是三权分离而不是两权分离（二）企业实物资产与价值资产相分离（二）企业实物资产与价值资产相分离（三）有限责任制度（三）有限责任制度（四）产权市场化、商品化、货币化、证券化（四）产权市场化、商品化、货币化、证券化（五）股份制企业是一种社会企业（五）股份制企业是一种社会企业（六）现代公司制度是专家管理制度（六）现代公司制度是专家管理制度（七）现代公司是大型的、综合化与国际化经营的（七）现代公司是大型的、综合化与国际化经营

3、的企业企业4三、股份制是完善公有制的一种形式三、股份制是完善公有制的一种形式（一）股份制是社会所有制（一）股份制是社会所有制（二）中国基本是以公有为基础的股份制（二）中国基本是以公有为基础的股份制 (三三)股份制是中国企业改革的最佳选择股份制是中国企业改革的最佳选择四、从深层次上推进股份制改革四、从深层次上推进股份制改革（一）中国股份制改革存在的问题（一）中国股份制改革存在的问题（二）应解决的问题（二）应解决的问题西子美发网西子美发网 空气净化器空气净化器 发型图片发型图片 5第二节第二节 产权制度改革产权制度改革 一、所有制与所有权一、所有制与所有权 (一一)所有制所有制 所有制是一个经济学

4、上的概念。它不仅要回所有制是一个经济学上的概念。它不仅要回答生产资料归答生产资料归“谁谁”占有占有,而且还要回答而且还要回答“谁谁”通通过什么方式占有生产资料。这就是说过什么方式占有生产资料。这就是说,所有制包所有制包括两层含义括两层含义:一层是静态的含义一层是静态的含义,即生产资料掌握即生产资料掌握在在“谁谁”的手里。另一层是动态的含义的手里。另一层是动态的含义,即即“谁谁”通过什么手段占有了生产资料。通过什么手段占有了生产资料。6 (二二)所有权所有权 所有权首先是一个法律用语。是指对物的所所有权首先是一个法律用语。是指对物的所有而享有的各种权能和权利。有而享有的各种权能和权利。我国民法通

5、则中规定我国民法通则中规定:财产所有权是指所有财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。分的权利。所有权的主体所有权的主体(所有人所有人)可以是自然人可以是自然人,也可也可以是法人。但主体应当是明确的以是法人。但主体应当是明确的,必须是能够找必须是能够找到的到的,在享有所有权的权利的同时在享有所有权的权利的同时,也要承担由权也要承担由权利而带来的各种义务。所有权的客体利而带来的各种义务。所有权的客体(所有物所有物)可可以是实物形态以是实物形态,也可以是价值形态。可以是有形也可以是价值形态。可以是有形资产资产,也可以是无形资产

6、。也可以是无形资产。7(三三)所有制与所有权的关系所有制与所有权的关系 n所有制和所有权有着密切的关系。所有制和所有权有着密切的关系。首先首先,一定的所有权制度是一定所有关系的一定的所有权制度是一定所有关系的法律表现法律表现,由所有制关系产生所有权关系。由所有制关系产生所有权关系。其次其次,所有制是构成社会经济制度的基础所有制是构成社会经济制度的基础,决决定社会经济制度的根本性质。所有制的性质决定定社会经济制度的根本性质。所有制的性质决定所有权的性质。所有权的性质。再次再次,所有权形式的变化所有权形式的变化,不能改变所有制性不能改变所有制性质质,但可以影响所有制形式。但可以影响所有制形式。8二

7、、所有权及其派生形式二、所有权及其派生形式 (一一)完整的所有权完整的所有权 完整的所有权是集占有、使用、收益和完整的所有权是集占有、使用、收益和处分四种权能于一身的权利处分四种权能于一身的权利,缺一项就不能构缺一项就不能构成完整所有权。它是最完整的物权。它具有成完整所有权。它是最完整的物权。它具有如下特征如下特征:一是本源性。即所有权是一切产权一是本源性。即所有权是一切产权的源头和基础的源头和基础,由所有权派生出的一切产权都由所有权派生出的一切产权都将受到所有权的制约。尽管制约的方式会因将受到所有权的制约。尽管制约的方式会因时因地而变化。二是排他性。所有权主体时因地而变化。二是排他性。所有权

8、主体(自自然人或法人然人或法人)是独占该物的唯一主体。是独占该物的唯一主体。9 (二二)不完整所有权不完整所有权 与完整所有权不同与完整所有权不同,不完整所有权表现为占不完整所有权表现为占有、使用、收益和处分不能同时集中于一主体上。有、使用、收益和处分不能同时集中于一主体上。(三三)债权债权 我国我国民法通则民法通则第第8484条规定条规定:债是按照合债是按照合同的约定或者依据法律的规定同的约定或者依据法律的规定,在当事人之间产在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人称为生的特定的权利和义务关系。享有权利的人称为债权人债权人,负有义务的人称为债务人。债的主体为负有义务的人称为债务人

9、。债的主体为债权人与债务人。债权人与债务人。在企业运行方面在企业运行方面,借贷经营是一种典型的债借贷经营是一种典型的债权债务关系。权债务关系。10(四四)股权股权(出资人所有权出资人所有权)出资人购买了某个公司的股票或其他出资人购买了某个公司的股票或其他形式的股权形式的股权,就成为该公司的股东。股东享就成为该公司的股东。股东享有股权有股权,股权是一种介乎于物权与债权之间股权是一种介乎于物权与债权之间的权利。的权利。(五五)法人所有权法人所有权(法人财产权法人财产权)企业法人的财产权是企业对其全部法企业法人的财产权是企业对其全部法人财产依法拥有的独立支配的权利。人财产依法拥有的独立支配的权利。1

10、1三、财产共有关系的不同形式三、财产共有关系的不同形式 （一）按份共有（一）按份共有（二）共同共有（二）共同共有（三）总有（三）总有四、产权及产权制度四、产权及产权制度12五、中国传统企业产权关系分析五、中国传统企业产权关系分析 （一）所有者主体虚化（一）所有者主体虚化（二）产权关系不清（二）产权关系不清（三）产权管理行政化（三）产权管理行政化（四）企业不是独立的法人（四）企业不是独立的法人（五）产权不能交易（五）产权不能交易（六）集体企业产权关系（六）集体企业产权关系 13六、改革传统产权制度六、改革传统产权制度 （一）确立国家法人的法律地位（一）确立国家法人的法律地位 我国没有国家法人的概

11、念我国没有国家法人的概念,民法通则民法通则中只是中只是把国家机关定为法人。把国家机关定为法人。国家法人与现行的国家机关法人不同国家法人与现行的国家机关法人不同:第一第一,从法从法人分类看人分类看,国家法人是一种地域组织体国家法人是一种地域组织体,属于社团法人属于社团法人,第二第二,从法人地位看从法人地位看,国家法人是不同地域的国家组织国家法人是不同地域的国家组织体体,第三第三,从法人作用方式看从法人作用方式看,国家法人是公法上的主国家法人是公法上的主体与私法（民事法律）上的主体的统一。体与私法（民事法律）上的主体的统一。确立国家法人的法律地位后确立国家法人的法律地位后,就使国家财产有了就使国家

12、财产有了明确与具体的归属。明确与具体的归属。党的十六大代表大会确立了国家法人地位党的十六大代表大会确立了国家法人地位14（二）确认企业法人所有权（二）确认企业法人所有权 所谓企业法人所有权所谓企业法人所有权,如前所述如前所述,就是企业就是企业法人对企业财产享有占有、使用、收益和处分的法人对企业财产享有占有、使用、收益和处分的权利（这里的收益权是指对收益分配的权利权利（这里的收益权是指对收益分配的权利,而而真正收益权为出资者享有真正收益权为出资者享有,即股东权益）。即股东权益）。（三）承认出资人所有权（三）承认出资人所有权15（四）重视知识产权（四）重视知识产权 知识产权知识产权,概括地讲就是公

13、民和法人对他们概括地讲就是公民和法人对他们在科学技术在科学技术(包括管理包括管理)和文学艺术等领域内创造和文学艺术等领域内创造的精神财富的精神财富(即智力成果即智力成果)依法享有的专有权利。依法享有的专有权利。知识产权所包括的具体内容可从下图中看出知识产权所包括的具体内容可从下图中看出:知识产权的特征知识产权的特征:第一第一,它是一种无形财产。它是一种无形财产。第二第二,它必须经国家法律直接确认它必须经国家法律直接确认,第三，它具有第三，它具有专用性。第四，它具有时间性。专用性。第四，它具有时间性。16（五）认识劳动力产权（五）认识劳动力产权 所谓劳动力产权所谓劳动力产权,简单地说就是劳动者对

14、自简单地说就是劳动者对自己的劳动能力的所有权。它本身也是一种资产。己的劳动能力的所有权。它本身也是一种资产。确认劳动力产权的法律地位确认劳动力产权的法律地位,是符合马克思是符合马克思主义的基本观点的。主义的基本观点的。承认职工集体财产的合法存在承认职工集体财产的合法存在,也是中国股也是中国股份制区别于西方发达国家股份制的特点。份制区别于西方发达国家股份制的特点。承认在国有企业中经过若干年运行承认在国有企业中经过若干年运行,有部分有部分资产属职工集体所有资产属职工集体所有,有利于保护老职工的合法有利于保护老职工的合法权益。权益。17 第三节第三节 国有企业改革国有企业改革一、国有企业改革方向是建

15、立现代企业制度一、国有企业改革方向是建立现代企业制度（一）建立真正独立的企业法人制度（一）建立真正独立的企业法人制度（二）通过股份制转换企业内部经营机制（二）通过股份制转换企业内部经营机制（三）通过股份制改革企业管理体制（三）通过股份制改革企业管理体制 18二、国有企业改革的指导思想和方针二、国有企业改革的指导思想和方针（一）从战略上调整国有经济布局和改组国有企业（一）从战略上调整国有经济布局和改组国有企业（二）（二）“抓大放小抓大放小”是国企改革的重要方针是国企改革的重要方针（三）改革同改组、改造、加强管理相结合（三）改革同改组、改造、加强管理相结合（四）建立现代企业制度（四）建立现代企业制

16、度（五）推动企业科技进步（五）推动企业科技进步（六）建立优胜劣汰机制（六）建立优胜劣汰机制（七）协调推进各项配套改革（七）协调推进各项配套改革 19三、国有企业改革方法和步骤三、国有企业改革方法和步骤（一）建立完善的国有资产管理体系（一）建立完善的国有资产管理体系（二）抓好建立现代企业制度试点工作（二）抓好建立现代企业制度试点工作（三）组织实施若干城市企业（三）组织实施若干城市企业“优化资本结构优化资本结构”试点工作试点工作（四）抓好企业集团的组建工作（四）抓好企业集团的组建工作 20四、国有企业改革对策四、国有企业改革对策（一）彻底改变旧的（一）彻底改变旧的“用人机制用人机制”（二）解决（二

17、）解决“企业办社会企业办社会”问题问题（三）解决国有企业债务和税费负担过重问题（三）解决国有企业债务和税费负担过重问题（四）解决国有企业人员负担过重问题（四）解决国有企业人员负担过重问题（五）建立激励与约束机制（五）建立激励与约束机制（六）建立完善的社会保障体系（六）建立完善的社会保障体系 五、关于我国的企业结构五、关于我国的企业结构 21思考题思考题：1、中国为什么进行股份制改革？、中国为什么进行股份制改革？2、股份制与现代企业制度是什么关系？、股份制与现代企业制度是什么关系？3、什么是产权和产权制度？现代产权有哪、什么是产权和产权制度？现代产权有哪些特征？些特征？4、我国传统产权制度有哪些

18、弊端？如何改、我国传统产权制度有哪些弊端？如何改革我国产权制度？革我国产权制度？22思考题思考题：5、如何看待劳动力产权？、如何看待劳动力产权？6、国有企业改革总的指导思想是什么？、国有企业改革总的指导思想是什么？7、如何理解和贯彻执行、如何理解和贯彻执行“抓大放小抓大放小”的方的方针？针？8、国有企业改革有哪些难点？应采取哪些、国有企业改革有哪些难点？应采取哪些对策？对策？23参考书目参考书目：n曹凤岐：曹凤岐：中国企业股份制的理论与实中国企业股份制的理论与实践践（第一版、修订版），企业管理出（第一版、修订版），企业管理出版社，版社，1989年、年、1993年。年。n厉以宁、曹凤岐、张国有：

19、厉以宁、曹凤岐、张国有：怎样组建怎样组建股份制与股份合作制企业股份制与股份合作制企业（修订版），（修订版），北京大学出版社，一九九八年。北京大学出版社，一九九八年。n曹凤岐：曹凤岐：股份制与现代企业制度股份制与现代企业制度第第一、二、三、四章，企业管理出版社，一、二、三、四章，企业管理出版社，1998年。年。24参考书目参考书目：n曹凤岐：曹凤岐：股份经济论股份经济论第一、二部分，第一、二部分，北京大学出版社，北京大学出版社，2001年。年。n曹凤岐：曹凤岐：试论社会主义条件下的股份试论社会主义条件下的股份制度制度，北京大学学报北京大学学报（哲学社会（哲学社会科学版）科学版）1985年第一期。

20、年第一期。n曹凤岐：曹凤岐：再论社会主义条件下的股份再论社会主义条件下的股份制度制度，北京大学学报北京大学学报（哲学社会（哲学社会科学版）科学版）1989年第一期。年第一期。25参考书目参考书目：n董辅仍、厉以宁、韩志国：董辅仍、厉以宁、韩志国：国有企业：国有企业：你的路在何方你的路在何方，经济科学出版社，经济科学出版社，1997年年n曹凤岐：曹凤岐：国有企业改革难点与对策国有企业改革难点与对策四论社会主义条件下的股份制度四论社会主义条件下的股份制度，北京大学学报北京大学学报（哲学社会科学版）（哲学社会科学版）1996年第二期。年第二期。研讨会文件研讨会文件 26谢谢 谢！谢！二二四年二月二十日四年二月二十日27知识产权知识产权发明专利权发明专利权商标权（包括服务商标）商标权（包括服务商标）专利权专利权工业产权工业产权版权（著作权）版权（著作权）实用新型专利权实用新型专利权外观设计专利权外观设计专利权图图1-1：知识产权具体内容示意图：知识产权具体内容示意图