银行会计档案管理措施

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1、银行会计档案管理措施 标题：第一条为加强_银行会计档案管理工作，使会计档案更加好的为_银行各项工作服务，依据财政部、国家档案局制发的会计档案管理措施，结合我行业务发展的实际情况，特制订本措施。第二条_银行会计档案，是指各级_银行在财务、会计业务活动中形成的，含有查考利用价值的会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核实专业材料，是统计和反应_银行各项经济业务活动的主要史料和原始凭证。第三条_银行会计档案包含业务会计、储蓄会计、外汇会计和经费会计四种档案材料，统称_银行会计档案。第四条各级_银行会计档案工作，由本级行档案部门统一管理，并接收上级行和当地区档案行政管理部门和相关业务部门的指导、监督和检验

2、。第五条各级行在多种会计业务活动中形成的会计凭证、帐簿、报表等会计核实专业材料，均属归档之列。相关财务计划、财务预决算管理和会计制度措施和财会工作方面的请示、汇报、批复等文件材料，列入文书档案管理的范围。第六条保管期限1_银行会计档案的保管期限分为永久保管和定时保管两种，定时保管的会计档案又分为保管15年和5年两档。2因国家相关部门对外汇会计档案管理尚无要求，各级行外汇会计档案暂全部按人民币会计档案期限管理。3各级行可依据本行库房条件、利用需要等实际情况，合适延长会计档案的保管年限，但不能缩短。4对已兑付的公债、国库券、金融债券及其它有价证券的保管年限，按相关单行措施要求办理。第七条会计档案的

3、整理立卷1各级行形成会计档案的部门，应有专门人员负责会计档案的整理立卷和移交归档工作。会计年度终了后，会计经办人员应将装订好的会计凭证、帐簿、报表移交给本部门立卷人员，由立卷人员负责以本为单位填装会计档案盒，并对会计凭证、帐簿、报表分别进行排列编号。2经过整理立卷的会计档案，由立卷人员分别对凭证、帐簿、报表逐盒填写案卷目录一式两份。一份留本部门备查，另一份随会计档案一同移交给本行档案部门保留。3会计档案案卷外型应整齐美观。各行可依据整齐、美观、适用的标准，选取盒式或袋式装具存放。4案卷封面和脊背通常应包含立卷部门、类别、册数、时间、保管期限和档号等项目，详细式样各行可自行设计。5会计经办人员对

4、破损的凭证、帐簿、报表要进行修补。装订要规范、牢靠整齐，装订时不得压字和掉页。第八条使用计算机打印、套印的帐表凭证，其规格必需符合会计制度的要求，其管理方法及保管期限和通常纸制会计档案同。第九条磁统计的会计档案，是_银行会计档案的组成部分。各级行对使用计算机处理会计核实数据和资料而形成的软盘、硬盘等磁性材料，应按磁性材料的技术要求提供保管环境，妥为保管。其保管期限和归档方法和纸制会计档案同。第十条会计档案立卷完成后，先在会计档案形成部门保管二年方便于查找利用。会计档案形成部门在保管会计档案期间，应根据档案管理要求，确保会计档案的齐全、完整。第十一条各类会计档案在其形成部门保管期满以后，由本部门

5、立卷人员于第二年三月底之前向本行档案部门移交。交接双方部门责任人和经手人均应在移交表上签字或盖章。第十二条各级行档案部门对接收的各类会计档案，应进行分类、编目，方便于保管和提供利用。业务会计档案、储蓄会计档案、外汇会计档案和经费会计档案应分别编目保管。第十三条各类会计档案均采取“形式年度”分类法，即首先按会计档案的形成份成会计凭证、会计帐簿、会计报表三大类，每一类中再按年度次序进行分类。第十四条档案部门在会计档案分类的基础上应分别对业务会计档案、储蓄会计档案、外汇会计档案、经费会计档案的实体进行排列编目，即在同一个会计档案内，先把会计报表、会计帐簿、会计凭证各自分开，再分别根据年度次序进行排列

6、，然后以卷为单位，分别根据流水顺序编制混年度案卷号，并在案卷目录“卷号”一栏内填写对应的案卷号，使每一个会计档案均拥有按会计报表、会计帐簿、会计凭证分类的三个次序号及对应的三本案卷目录。第十五条会计档案排列编号不表现保管期限特征，如遇会计档案保管期满需要销毁时，可在对应案卷目录中加盖“销毁”戳记，并注明销毁日期。第十六条各级_银行的会计档案，标准上由本级行档案部门集中保管。假如档案部门库房条件不能满足实际需要，部分数量多，利用率高的会计档案，如储蓄会计档案，也可在实施档案部门统一的管理和操作要求的前提下，由相关的业务部门代为保管。第十七条各级行要加强对会计档案的科学管理。发明必须的保管条件和良

7、好的保管环境。档案第2页部门应编制完整的案卷目录和其它检索工具，主动为财会和相关工作提供服务。第十八条本级行内部借阅会计档案应由借阅人填写借阅单，并经借阅部门责任人同意方可借阅。档案借阅单应注明借阅日期、借阅人、审批人、档案的种类、年代、期限和卷号、归还日期及档案部门经手人等基础项目，以分清责任，确保会计档案的完整和安全。公安部门、司法部门和相关单位处理案件或特殊情况需要查阅会计档案时，必需持县级以上主管部门的正式介绍信，经行长或办公室主任同意后方可查阅、抄录、复制或拍照，但不得将原件借出。第十九条各级行应建立会计档案的审查和保密制度，定时检验会计档案的保管情况，对破损或变质的会计档案，应立即修补、复制或做其它技术处理。第二十条档案部门保管的会计档案，标准上应保持原卷册的封装，如需拆封重新整理，则应会同财会部门立卷人员或经办人共同进行，并在案卷封皮合适位置作拆封情况统计。统计内容应包含被拆封会计档案的年度、种类、卷号、拆封原因和拆封时间。财会、档案部门经手人应在拆封情况统计上签字。第二十一条会计档案的判定销毁工作，根据中国人民_银行档案管理暂行措施中的相关要求实施。第二十二条本措施自颁布之日起实施。以前年度的会计档案，凡经过系统整理，能够满足利用需求且便于保管的，可维持原状。第二十三条本措施适合用于各级_银行。第二十四条本措施由总行办公室负责解释，补充、修改时同。于x网。