财务可行性报告

《财务可行性报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务可行性报告（47页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、以工业工程为例，其可行性报告的根本章节内容有由一个总论和几个专题构成：1总论。包括：工程提出的背景改扩建工程要说明企业现有概况，投资的必要性和意义；研究工作的依据和范围。2需求预测和拟建规模。包括：国内外市场需求情况的预测；国内现有生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景等；拟建工程规模、资金来源、投资总额、产品方案和开展方向的技术经济比拟和分析。3资源、原材料、燃料及公用配套设施情况。包括：经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述；原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供给情况；所需公用设施的数量、供给方式和条件。4建厂条件和厂址方案

2、。包括：地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况；交通运输及水、电等的现状和开展趋势；厂址方案比拟与选择意见。5设计方案。包括：工程的构成包括主要单项工程技术来源和生产方法、主要技术工艺和设备选型方案的比拟；引进技术、设备的来源国别，与外商合作的技术方案；全厂布置方案的选择和工程量估算；公用辅助设施和交通运输方式的比拟和选择。6环境保护。包括：环境现状；预测工程建设对环境的影响；提出环保与三废治理方案。7企业组织、劳动定员和人员培训。8资金筹措和利用外资方案。包括：资金用途，主要采购内容和采购方案。列出主要设备、材料清单含数量、型号和主要技术参考等合资期限、出资方式、外汇平衡、归还方

3、案等都要做出明确交待。9经济评价。10附件。附件是可行性报告的依据，也是其组成局部，一般应包括的内容：工程建设单位委托书；工程建议书批件；地质报告；产品检测报告；环境分析报告；资金来源意向证明；征地和外部协作条件的意向性协议；其它等。一般工业工程可行性研究报告格式模板 政府立项-工程建议书第一章 工程总论第二章 工程背景和开展概况第三章 市场分析与建设规模第四章 建设条件与厂址选择第五章 工厂技术方案第六章 环境保护与劳动平安第七章 企业组织和劳动定员第八章 工程实施进度安排第九章 投资估算与资金筹措第十章 财务效益、经济与社会效益评价第十一章 可行性研究结论与建议第一章 工程总论 总论作为可

4、行性研究报告的首章，要综合表达研究报告中各章节的主要问题和研究结论，并对工程的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。总论章可根据工程的具体条件，参照以下内容编写。1.1 工程背景1.1.1 工程名称企业或工程的全称，应和工程建议书所列的名称一致。1.1.2 工程承办单位承办单位系指负责工程筹建工作的单位或称建设单位，应注明单位的全称和总负责人。1.1.3 工程主管部门注明工程所属的主管部门。或所属集团、公司的名称。中外合资工程应注明投资各方所属部门。集团或公司的名称、地址及法人代表的姓名、国籍。1.1.4 工程拟建地区、地点1.1.5 承当可行性研究工作的单位和法人代表如由假设干单

5、位协作承当工程可行性研究工作，应注明各单位的名称及其负责的工程名称、总负责单位和负责人。如与国外咨询机构合作进行可行性研究的工程，那么应将承当研究工作的中外各方的单位名称、法人代表以及所承当的工程、分工和协作关系等，分别说明。1.1.6 研究工作依据在可行性研究中作为依据的法规、文件、资料、要列知名称、来源、发布日期。并将其中必要的局部全文附后，作为可行性研究报告的附件，这些法规、文件、资料大致可分为四个局部：1工程主管部门对工程的建设要求所下达的指令性文件；对工程承办单位或可行性研究单位的请示报告的批复文件。2可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件。3国家和拟建地区的工业建设政策、法令和法

6、规。4根据工程需要进行调查和收集的设计根底资料。1工程建设的必要性。简要说明工程在行业中的地位，该工程是否符合国家的产业政策、技术政策、生产力布局要求；工程拟建的理由与重要性。2工程开展及可行性研究工作概念。表达工程的提出及可行性研究工作的进展概况，其中包括技术方案的优选原那么、厂址选择原那么及成果、环境影响报告的撰写情况、涉外工作的准备及进展情况等等，要求逐一简要说明。1.2 可行性研究结论在可行性研究中，对工程的产品销售、原料供给、生产规模、厂址技术方案、资金总额及筹措、工程的财务效益与国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，本节需将对有关章节的研究结论作简要表达，并提出最终结论

7、。1.2.1 市场预测和工程规模1市场需求量简要分析。2方案销售量、销售方向。3产品定价及销售收入预测。4工程拟建规模包括分期建设规模。5主要产品及副产品品种和产量。1.2.2 原材料、燃料和动力供给1工程投产后需用的主要原料、燃料、主要辅助材料以及动力数量、规格、质量和来源。2需用的主要工业产品和半成品的名称、规格、需用量及来源等。3进口原料、工业品的名称、规格、年用量、来源及必要性。1.2.3 厂址1. 地理位置、占地面积及必要性 2. 水源及取水条件。 3. 废水、废渣排放堆置条件。 1.2.4 工程工程技术方案1工程范围，即主要的生产设施、辅助设施、公用工程、生活设施内容。2采用的生产

8、方法、工艺技术。3主要设备的来源，如需向国外引进，那么简要说明引进的国别、技术特点、型号等。1.2.5 环境保护1. 排放污染物的种类、数量，是否到达国家规定的排放标准。 2. 主要治理设施及投资。 1.2.6 工厂组织及劳动定员1. 工厂组织形式和劳动制度。 2. 全厂总定员及各类人员需要量。 3. 劳动力来源。 1.2.7 工程建设进度1.2.8 投资估算和资金筹措1工程所需总投资额。分别说明工程所需固定资产投资总额包括投资方向调节税、建设期利息、流动资金总额，并按人民币、外币分别列出。2资金来源。贷款额、贷款利率、归还条件。合资工程要分别列出中、外各方投资额、投资方式和投资方向。1.2.

9、9 工程财务和经济评论1工程总本钱、单位本钱。2工程总收入，包括销售收入和其它收入。3财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款归还期、盈亏平衡点等指标计算结果。4经济内部收益率，经济净现值、经济换汇节汇本钱等指标计算结果。1.3 主要技术经济指标表在总论章中，可将研究报告各章节中的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对工程全貌有一个综合了解。主要技术指标表根据工程有所不同，一般包括：生产规模、全年生产数、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力年用量及消耗定额、全厂综合能耗及单位产品综合能耗，全厂占地面积、全员劳动生产率，年总本钱、单位产品本钱、年总产值、年利税总额、财务

10、内部收益率，借款归还期，经济内部收益率，投资回收期等。1.4 存在问题及建议对可行性研究中提出的工程的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二章 工程背景和开展概况 这一局部主要应说明工程的发起过程、提出的理由、前期工作的开展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作根底。为此，需将工程的提出背景与开展概况作系统地表达。说明工程提出的背景、投资理由、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。在表达工程开展概况的同时，应能清楚地提示出本工程可行性研究的重点和问题。2.1 工程提出的背景2.1.1 国家或行业开展规划说明国家有关的产业政策、技术政策、分析工程是

11、否符合这些宏观经济要求。2.1.2 工程发起人和发起缘由1写明工程发起单位或发起人的全称。如为中外合资工程，那么要分别列出各方法人代表、注册国家、地址等详细情况。2提出工程的理由及投资意向，如资源丰富、产品市场前景好、出口换汇、该类产品可取得的优惠政策、利用现有的根底设施等。2.2 工程开展概况工程开展开矿指工程在可行性研究前所进行的工作情况。如：调查研究、试制试验、工程建议书初步可行性研究的撰写与审批过程、厂址初选工作以及筹办工作中的其他重要事项。2.2.1 已进行的调查研究工程及其成果 1、资源调查，包括原料、水资源、能源和二次能源的调查。 2、市场调查，包括全国性和地区性市场情况调查；出

12、口产品国际市场供需趋势调查。 3、社会公用设施调查，包括运输条件、公用动力供给、生活福利设施等的调查。 4、拟建地区环境现状资料的调查，包括拟建地区各种主要污染源以及其排放状况，大气、水体、土壤等目前环境质量状况等。说明环境现状资料的取得途径、提供单位、以及当地环保管理部门的意见和要求，取得的环境现状资料及文件名称。2.2.2 试验试制工作工程情况已完成及正在进行的试验试制工作工程的名称、内容及试验结果。这些实验包括建筑材料的试验、拟采用的新工艺技术的试验。对采用的新工艺技术必须有国家有关部门的认可证明。2.2.3 厂址初勘和初步测量工作情况1各个可供选择的建设地区及厂址位置的初勘、测量、比选

13、等工作情况。2初步选择意见和资料。3遗留问题。2.2.4 工程建议书初步可行性研究报告的撰写、提出及审批过程1工程建议书初步可行性研究报告的撰写、提出及审批过程。2工程建议书所附资料名称。3审批文件文号及其要点。2.3 投资的必要性一般从企业本身所获得的经济效益及工程对宏观经济、对社会开展所产生的影响两方面来说明投资的必要性。包括下面这些内容。1企业获得的利润情况。2企业可以提高产品质量，加强市场竞争力。3扩大生产能力，改变产品结构。4采用新工艺，节约能源，减少环境污染，提高劳动生产率。5产品进入国际市场的优越条件和竞争力。6对当地经济、社会开展的积极影响。包括增加税收、提高就业率、提高科技水

14、平等。第三章 市场分析与建设规模 市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个工程，其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在市场需求情况有了充分了解之后才能解决，而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响的工程的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细阐述市场需求预测、价格分析，并确定建设规模。3.1 市场调查3.1.1 拟建工程产出物用途调查本产品的主要用途，可否有替代其他产品的用途，如果产品是工业根本原料，应分别说明本工程产品在主要使用行业的用途及单位消耗量。产品经济寿命期论述。调查本产品目前处于经济寿命周期的哪一个阶段，更新换代的可能时间。3.

15、1.2 产品现有生产能力调查1本工程产品国内现有生产能力总量，现有生产能力开工率；主要生产厂家生产能力利用率。2国内现有生活能力总量在本地区的分布数量与比例。3本产品目前在建工程的生产能力及其在地区间的分布、数量与比例。4已批拟开工建设工程的生产能力，预计投产年月。在建设工程和已批待开工建设工程，目前虽然没有形成综合生产能力，但却是生产能力的组成局部。3.1.3 产品产量及销售量调查1全国或地区目前的产量总数。2本产品一段时期以来的产量变化情况。3本产品国内保有量与国外有关国家保有量的分析比拟，以了解国内保有量是多还是少，说明本产品市场需求满足程度。4本产品一段时期以来的进口量及进口来源，主要

16、来自哪些国家或地区；占国内生产量或销售量的比例；进口产品的价格等。5本产品一段时期以来的出口量及出口去向，占国内生产量的比例；主要向哪些国家或地区出口，出口产品的价格。3.1.4 替代产品调查1可替代本产品的产品性能、质量与本产品相比的优缺点。2可替代产品的国内生产能力、产量；可作替代用途的比例；价格分析。3可替代产品进口可能性及价格。3.1.5 产品价风格查1产品的定价管理方法，是由国家控制价格，还是由市场定价。2产品销售价格，价格变动趋势，最高价格和最低价格出现的时间、原因。3.1.6 国外市场调查1产品国外的主要生产国家和地区。2国外主要生产厂的生产技术、生产能力、销售量。3产品国际市场

17、销售价格及其变动趋势4我国进口该种产品的主要进口国的生产能力及变化趋势。3.2 市场预测市场预测是市场调查在时间和空间商的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本工程产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案、确定工程建设规模所必须的依据。3.2.1 国内市场需求预测可行性研究工作中，应对下述各项与市场预测有关的因素加以说明：1本产品的消耗对象。2本产品的消费条件。消费条件因产品特点性能而异，如汽车的消费需要具备相应的道路交通条件；电视机、电冰箱的消费需要有电等等。预测某一种产品的市场需求量时，

18、应将哪些不具备消费条件的消费领域从消费对象总量中剔除掉。3本产品更新周期的特点，说明本产品有效经济寿命的长短。4可能出现的替代产品，即代用品。5本产品使用中可能产生的新用途。产品所用途的出现，意味着扩大了本产品的消费领域，扩大了市场需求容量。根据以上分析，提出预测的本产品国内需求量及与现有生产能力的差距。3.2.2 产品出口或进口替代分析1替代进口分析。将本产品与目前进口产品从性能、重量、价格、配件、维修等方面进行比拟，说明本产品的优势和有利条件。2出口可行性分析。如果拟建工程的产品在质量和技术等方面，具备在国际市场上进行竞争的能力，那么应考虑国外市场对本产品的需求。分析国家对该种产品的出口有

19、何限制条件或鼓励措施，该产品进口国的贸易政策，该产品出口流向，出口价格是否有利。通过以上分析，预测本工程产品可能的替代进口量或出口量。3.2.3 价格预测进行产品价格预测，要考虑产品产量、质量、同类产品目前价格水平，还要分析国际、国内市场价格变化趋势，国家的物价政策变化、产品全社会供需变化等因素；产品降低生产本钱的措施和可能性；为扩大市场需采用的价格策略等，综合以上因素，预测产品可能的销售价格。对拟增加出口的产品或替代进口产品，还要参照国际市场价格及变化趋势定价，如产品外销，应附有有关方面承诺外销的意向书。3.3 市场推销战略在商品经济环境中，企业不可能仍然依靠国家统购包销完成销售额。企业要根

20、据市场情况，制定适宜的销售战略，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场推销战略进行相应研究。3.3.1 推销方式1投资者分成。2企业自销。3国家局部收购。4经销人代销及代销人情况分析。3.3.2 推销措施1销售和经销机构的建立。2销售网点规划。3广告及宣传方案。4咨询效劳和售后维修措施。3.3.3 促销价格制度促销价格制定可根据市场销售预测情况确定，一般用于产品投产初期，以较低价格、同等质量、优良的售后效劳扩大市场占有份额。投产初期产品以较低价格出售，会对销售收入产生影响，因此价格制定要合理，并应采取相应的本钱控制措施。在一定时期后，可根据产品销售情况

21、逐渐将产品价格提高到一定水平。3.3.4 产品销售费用预测产品销售费用包括建立销售机构、销售网点、培训销售人员、产品广告宣传、咨询及售后维修效劳费用，在可行性研究中，应根据制定的产品销售方案，分别估算产品销售费用。对某些产品，销售费用在本钱中占很大比例的，不可忽略不计。3.4 产品方案和建设规模3.4.1 产品方案1列出产品名称。有多种产品时，应逐一列出主产品和主要副产品名称。2产品规格标准。说明产品规格、标准选择依据。3.4.2 建设规模建设规模又叫设计生产能力，是指工程生产一定质量标准的产品的最大能力。一般用实物单位或标准实物单位来计量。1建设总规模。说明主要产品年产量，主要副产品年产量，

22、主要设备装置。2主要生产车间的生产能力，生产线数量。3说明工程经济规模，不同规模下工程效益与费用的比拟分析，说明本工程确定的建设规模的合理性。4如果工程采用分期建设方法，应说明工程总规模、分期建设规模并说明分期建设的起止时期、各期建设的主要内容。3.5 产品销售收入预测根据确定的产品方案和建设规模及预测的产品价格，可以估算产品销售收入。产品销售收入可以分别计算主要产品和副产品的年销售总收入，并计算销售收入和计算期内销售总收入，销售收入一般列表表示。第四章 建设条件与厂址选择根据前面部门中关于产品方案与建设规模的论证和建议，在这一局部中按建议的产品方案和规模来研究资源、原料、燃料、动力等的需求和

23、供给的可靠性；并对可供选择的厂址作进一步技术与经济比拟，确定新厂址方案。4.1 资源和原材料4.1.1 资源评述资源系指工程需要利用的自然资源，如矿藏、森林、生物、土壤、地面或地下水资源等。工程所需资源的来源、数量、运输方式、供给条件以及今后开展和开发趋势等，均是工程建设的前提条件。在可行性研究报告中，对工程在有效期间所需资源及其来源的可靠性，应作深入调查和科学论证，并就以下内容进行说明分析：1工程需用的资源名称、经全国储量委员会正式批准的储量、品位、成分、产地或供给点。2资源品位、成分与需用要求的适应性。3资源开采方式。要说明自行开采、方案供给、市场供给或合资开发等不同方式。4本工程年最大需

24、用量、资源的可能供给量及今后生产开展所需资源扩大供给的可能性。5在已有资源不能满足拟建工程生产规模需求时，提出相应的措施，如增加进口说明国别、资源品位，调整建设规模或分期建设等。4.1.2 原材料及主要辅助材料供给1原材料、主要辅助材料需用量及供给。按工程的生产要求，分别表达所需的原材料及主要辅助材料的名称、品种、规格、成分、质量以及年需用量包括年耗用量、储运损耗量，并分别撰写： 原材料及主要辅助材料需用量表。 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 需进口的原材料表。说明进口原材料的理由和一旦来源有变化时的应变措施，分析预测原材料国产化前景及分年度国产化的提高幅度。对季节性生产的原料，如农、

25、林、水产品等，需说明短期进货数量。2燃料动力及其它公用设施的供给。燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等，在可行性研究报告中，需说明生产所需燃料、动力及公用设施的数量和需由工程自建的种类和规模以及可以利用的现有的燃料、动力数量。 燃料品种的选择，应说明其依据，如执行国家能源政策、适应地区条件、满足生产特殊要求等。分别列出燃料需用量、来源、运输方式，进行燃料成分分析。 电力最大需用负荷、供电来源及其稳定性、需要自建电力设施和投资估算。 最大需水量、水源及其供给可能性。是否需增加供水设施。 热源及供热要求。 其它设施，如油、气、汽需用量、供给量及需要增加设施的情况。3主要原

26、材料、燃料动力费用估算。将主要原材料、零配件和外购燃料动力分别计算费用，其它材料可合并估算。4.1.3 需要作生产试验的原料生产特定产品的某些原料因尚无生产实践经验；或使用指定的原料而尚无成熟的生产和工艺；或使用缘由的生产方法生产新产品还缺乏必要的生产数据等各种原因，需要对原料进行生产中小型试验，以确定技术参数和消耗指标，测定产品质量，取得主要设备选型的各项数据。在可行性研究中需说明：1需要试验的原料名称、试验目的和要求。2试验或试生产方法试验室、中型或小型生产试验。4.2 建设地区的选择选择建厂地区，除须符合行业布局、国土开发整治规划外，还应考虑资源、区域地质、交通运输和环境保护等四要素。其

27、原那么是：自然条件适合与工程的特定生产需要和排放要求；合理地靠近原料和市场；具有良好的投资环境和公共政策；运输条件优越；有可供利用的社会根底设施和协作条件；土地使用有优惠条件，可不占或少占良田，地质条件符合要求。在作方案比选时，应着重论证所选地区在行业政策上的正确性、技术上的可行性和经济上的合理性。4.2.1 自然条件1拟建厂地区的地理位置、地形、地貌根本情况和区域地质、地震、防洪等历史数据。2水源和水文地质条件调查分析。包括地面水或地下水量和水质的分析、在枯水期的可能供给量及水质变化、地区今后水源开发和可利用水量增长情况。3气象条件。收集分析地区气温、湿度、降水量、日照、风等资料，对需要增设

28、防风沙、抗高温、改善光照等设施的地区，需进行费用估算。4.2.2 根底设施表达拟建地区与工程直接有关的公用事业及根底设施的情况和可供利用的条件，从不同地区、不同条件中选取最有利的地区。1供电、电源情况；近远期可能的供电量及电压；费用及计费方式；供电部门的要求。2供水、水源情况；近远期可能的供水量及水质；费用及计算方式；供水部门的要求。3运输。地区内各种运输线路的分布；站库码头的位置和地形；运输费用；运输能力及其开展规划等。4排水。排水条件；容污水能力；当地环保部门对污水排放的要求等。5电讯、供热、供气等公用设施及可利用的种类、容量、技术特征等。6施工条件包括建筑材料及制品的供给条件；施工劳动力

29、来源；施工运输条件；施工用动力水、电来源等。7市政建设及生活设施。包括当地的卫生、邮电、文化教育。4.2.3 社会经济条件社会经济条件主要指地区的工农业生产水平及近远期开展规划、与本工程有关的现有企业、技术工人来源等在工程建成后所需社会协作的条件。4.2.4 其它应考虑的因素工程选择建厂地区还应考虑其它特殊的要求。在选择以下地区建厂时应特别慎重，要取得有关部门和群众的认可。1风景区、名胜古迹、自然保护区。2水土保持禁垦区。3矿山作业等爆破危险区。4有放射污染或有害气体污染严重的地区及传染病、地方病流行或常发区。5军事设防区。6生活饮用水源的卫生防护地带。7民族宗教风俗有特殊要求的地区。4.3

30、厂址选择在实际工作中，具体厂址的选择不一定要与建设地区的选择分开，往往是厂址选择与建厂地区的选择合并进行。两者通常是相辅相成、相互牵扯地交叉进行的。在可行性研究报告中，如果需要，可以分别表达。选择厂址通常是随根本建设程序的各个工作阶段逐步深入的。工程建议书初步可行性研究阶段需提出厂址初选意见；进行可行性研究时，应提出具体厂址的推荐建议；进图初步设计阶段时，对厂址的各种条件需作详细勘查和落实，最终确认厂址，标定四周界址。4.3.1 厂址多方案比拟建设地区选定以后，就在这个地区内选择假设干个可供建厂的地段，作具体分析比拟，从中选取一个比拟理想的厂址。并编写厂址选择报告作为可行性研究报告的附件，研究

31、报告中仅需表达选择要点和厂址的主要优缺点。有关选厂所需的调查资料、勘察和测量资料、取舍理由、论证等均应编写入选厂报告内。确定厂址，须作多方案比拟，一般可按以下内容进行。1地形、地貌、地质的比拟。 工厂输出、入交通线、供电、取水、排污等与外界产生直接关系的方位、地形。 平整土地、防水、防洪、废渣堆置、四邻地物。(2)占地土地情况的比拟。比拟占用耕地、林地、荒地、山坡等面积的比例，以尽可能少占耕地、林地为原那么，作出占地用地情况的评价。3拆迁情况的比拟。包括原有地面建筑物需撤除的数量、原有居民需迁移的人数及拆迁安排等条件和难度的比拟。4各项费用的比拟。由于各个可供选择地段条件不同，在费用上会产生较

32、大差异，需作多方案比拟。土地费用。如土地购置、拆迁、场地整治、青苗赔偿以及土方处理等费用比拟。交通运输整治费。如需要建设或整治的运输线路，转运场站等费用比拟。根底处理费。如不同工程地质需用不同地基和根底处理的费用比拟。取水、防洪、排污设施所需费用比拟。抗震所需费用比拟。环境保护、生活设施等费用的比拟。4.3.2 厂址推荐方案1绘制推荐厂址的位置图。在有等高线的地形图上标明厂址四周界址、厂址内生产区、生活区、厂外工程、取水点、排污点、堆场、运输线等位置及四邻居民点和主要生产企业的相互位置。说明对生产要求的适应性和合理性。2表达厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐理由。说明工程地质、水文地质、气象等

33、自然条件符合建厂要求的理由。3环境条件的分析。4占用土地种类分析： 占用耕地面积占总占地量的比例； 占用林地面积占总占地量的比例； 利用荒地面积占总占地量的比例； 利用山坡面积占总占地量的比例； 需要拆迁的面积和估计所需的费用； 推荐厂址的主要技术经济数据。第五章 工厂技术方案技术方案是可行性研究的重要组成局部。主要研究工程应采用的生产方法、工艺和工艺流程、重要设备及其相应的总平面布置、主要车间组成及建筑物结构型式等技术方案。并在此根底上，估算土建工程量和其它工程量。在这一局部中，除文字表达外，还应将一些重要数据和指标列表说明，并绘制总平面布置图、工艺流程示意图等。5.1 工程组成凡由本工程投

34、资的厂内、外所有单项工程、配套工程包括生产设施、生产后勤、运输、生活福利设施等，均属工程组成的范围。各单项工程和配套工程需按其性质加以分类，一般可分为：生产车间或工段；辅助生产车间或配套工程；厂外工程；生产后勤车间或设施；生活福利设施；其它单项工程。如有自成体系需单独撰写分项可行性研究报告的配套工程，如自备热电厂、水厂、铁路、专用线等，应列出工程的名称、分项可行性研究报告的的编号。并将工程的投资列入工程总投资内，分项研究报告列为附件。5.2 生产技术方案生产技术方案系指产品生产所采用的工艺技术包括专利或专有技术、生产方法、主要设备、测量自控装备等技术方案。选择技术方案必须考虑：技术是否是先进成

35、熟的；是否适合所用的原料特性；是否符合产品所定的质量标准；能否适应拟建地区现有工业水平；在维修、操作、人员培训等方面是否有不能克服的障碍；所需投入物的规格和质量能否满足生产要求，并与地区的技术吸收能力、劳动力来源相适应等。5.2.1 产品标准表达本工程主要产品和副产品的质量标准。如国家一级标准、行业标准等。并将选定的标准与国家标准、国际常用标准作比拟说明。5.2.2 生产方法使用同一种原料生产同一种产品，如有不同的生产方法时，在可行性研究阶段需要作方案性选择，根据产品用途、质量和本钱等因素择优确定。对选定的方法需要说明生产方法的名称及主要特征、选用的理由以及与其它生产方法比拟的利弊。在选用专有

36、技术、专利技术时，应说明取得技术来源、专利号、技术特征，还需说明专利和技术转让费的金额及支付方式。5.2.3 技术参数和工艺流程工艺流程系指投入物原料或半制品经有次序的生产加工成为产出物产品或加工品的过程。在生产过程中规定的各种技术条件和数据，统称为技术参数。工艺流程和主要技术参数，在可行性研究阶段需要结合产品质量、生产本钱、各种消耗等要求，选取最正确方案。在可行性研究阶段只表达假设干主要车间的工艺流程，一般车间可从略。5.2.4 主要工艺设备选择主要工艺设备系指工艺流程中的重要设备包括专用设备和通用设备，应按车间、工段分别表达所选取设备的名称、规格、型号、数量和来源。需要从国外引进的设备，那

37、么应详细论述引进的必要性，引进的必要性，引进方向和选择方案比拟。主要设备选型是生产的技术水平和经济合理性的具体表现，必须作多方案比拟后，确定主要设备的规格型号与来源。1按车间、工段编列主要工艺设备包括计算机集中控制站室的装备一览表。需要引进的设备包括备品备件应单独列表。引进设备还要说明引进必要性、备品备件的来源、国内分交方案，引进设备外汇来源及引进方案。2一般设备除已列入表内的设备以外的其它设备在可行性研究阶段一般不作详细选择，但需按车间工段参照现有同类型、同规模生产厂所用的一般设备估算本工程应予装备的设备数量，或采用行业中惯用的比例指标推算出本工程，本车间所需一般设备的数量。3全厂计量设施的

38、配置原那么和要求。4设备费用估算。主要设备可根据询价、协议意向书中价格等分别估算，一段设备可综合估算。5.2.5 主要原材料、燃料、动力消耗指标单位产品所用材料、燃料、动力等的消耗指标选取的来源有：1现有生产厂的消耗定额上下值的平均数；2同型号设备的实际运转时的消耗值；3通过生产试验测定及分析推算；4设备出厂时的说明或订货合同规定值。可行性研究中，可结合本工程技术方案特征，确定主要原材料、燃料、动力消耗指标值；5撰写主要原材料、燃料、动力消耗指标表。消耗指标不同于前面所列的原材料、燃料及动力需用量，消耗指标纯属生产过程中需要的或消耗的数量，不包括其它因素如：运输、储存的损耗。消耗指标与所用生产

39、技术的先进程度有关；同一种设备不同型号的，又同生产管理和操作水平直接有关，因此常被用作企业间衡量经营管理水平的指标。5.2.6 主要生产车间布置方案在工艺流程、技术参数和主要设备选择确定以后，应就设备的外形、前后位置、上下位差以及各种物料的输入和流向、操作要求等作通盘的研究，选择车间布置方案。车间布置方案要求到达物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便。主要生产车间布置方案要求提出车间布置简图、主要标准尺寸和技术说明。非主要车间布置方案要求提出建筑面积、平面尺寸、层高等估算和建筑物特征。5.3 总平面布置和运输5.3.1 总平面布置原那么总平面布置应根据工程各单项工程、工艺流程、物料投入

40、与产出、废弃物排出以及原材料储存、厂内外交通运输等情况，按厂地的自然条件、生产要求与功能以及行业、专业的设计标准进行安排。到达工艺流程生产程序顺畅、原材料与各种物料的流送线路最短、货流人流分道、生产调度方便，并考虑用地少、施工费用节约等要求。总平面布置还应考虑到企业今后开展的方向、与外界的交通联系线路等外部因素的合理安排。在确定了总平面布置原那么并绘制总平面布置后，需估算厂区场地平整、建、构筑物根底、管沟、路槽地下工程等全厂土石方量，并说明余缺量的走向与来源。5.3.2 厂内外运输方案根据工厂的投入物、产出物与废弃物的总量，按其不同种类、不同运输方式与运输工具分类说明，从运量、运距、运输本钱、

41、运输负荷变化以及投资与经常费用等方面加以分析。确定和推荐经济、实用的运输方案。运输方案确实定要包括全厂运输量分析、运输设备选择和厂外、厂内运输方案的说明，其中厂内运输方案要求作到与生产有机配合。5.3.3 仓储方案论述原材料、燃料、主要辅助生产物料主副产品的年周转次数；储存期可供生产需要的天数；储存方式散堆、包垛、罐储；装卸及搬运方式等方案设想和要求，对用量较大的大宗货物以及易燃易爆危险物品的仓储方案，应专题表达。5.3.4 占地面积及分析建设工程用地，应遵循保护、开发土地资源、合理利用土地的方针，尽量少占耕地，在可行性研究报告中，要估算占用土地数量，并分别估算生产区、生活区、原料基地占地面积

42、，计算土地利用系数、生产区场地利用系数、全厂绿化系数、占地用地面积等指标。在占用土地分析中，还需同时说明需要拆迁的原有建筑物、构筑物的数量、面积、建筑类型；可利用的原有建构筑物的面积，拆迁后原有人员及设施的去向，工程需要支付的赔偿费用。并对可能的不同拆迁方案进行拆迁费用及征地费用的比拟。5.4 土建工程土建工程是指工厂所有建筑物、构筑物的建筑与结构设计。在可行性研究阶段仅需对主要生产厂房、重要构筑物以及特殊根底工程作原那么性的表达和方案选择建议，如采取的建筑形式和标准、结构造型、根底类型和需要采用的重要技术措施等。对一般建构筑物只作综合说明、估算工程量、选取单位造价指标等即可。对全厂所有建构筑

43、物的工程量，造价以及三材用量。视单项工程的大小，可采用不同方式进行估算。5.4.1 主要建、构筑物的建筑特征与结构设计按生产流程顺次列出主要建构筑物名称、建筑面积；建筑形式和标准、建筑材料的选用要求；特殊要求防腐、防爆、防火、隔音、隔热等；消防及报警设施选用标准和要求，应遵守的设计标准名称。对一般建筑物可以列出工程量、建筑面积作综合性说明。结构设计的依据，主要是建构筑物的结构造型、地基处理方案、建构筑物根底造型及对施工的特殊要求。对需要进行抗震设计的，要有地震烈度确定依据、地震设防标准及设防方案的选择及说明。5.4.2 特殊根底工程的设计遇有不良地质条件的工程或重要建构筑物与大型工艺设备的根底

44、工程，应进行特殊根底工程设计，提出设计方案的选择建议。对需要防震动，防腐蚀及其他有特殊要求的建筑物以及对根底沉降有严格要求的工艺设备的根底工程，需作专题研究，提出设计方案的选择建议。5.4.3 建筑材料分析拟建地区可以提供的建筑材料名称、规格、运输条件、预制构件的最近供给点和可提供的最大构件规格及制作能力。需由外地供给的应说明主要建筑材料名称及供给点。对工程施工时需要解决的主要问题要单独说明，如需说明特殊工程的施工组织与机具、大型或大宗预制构件的来源等。进行三材用量估算，撰写建筑材料用量估算表。第六章 环境保护与劳动平安在工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业平安卫生方面的法规、法律，

45、对工程可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和平安的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济、布局合理、对环境的有害影响较小的最正确方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设工程都必须执行环境影响报告书的审批制度。同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动平安要有专门论述。6.1 建设地区的环境现状1工程的地理位置附平面图；2地形、地貌、土壤和地质情况；江、河、湖、海、水库的水文情况；气象情况；3矿藏、森林、草原、水产和野生动物、野生植物、农作物等情况；4自然保护区、风景游览区、名胜古迹、温泉、疗养区以及重要政治文化设施情况；5现有工

46、矿企业分布情况；6生活居住区分布情况和人口密度、健康状况、地方病等情况；7大气、地下水、地面水的环境质量状况；8交通运输情况；9其他社会经济活动污染、破坏现状资料。6.2 工程主要污染源和污染物6.2.1 主要污染源分车间表达产生污染物的装置、设备、生产线及其投入物、产出品和排出物的品种、数量、排出方式，产生震动和噪声、粉尘、恶臭、有毒气体的装置和车间；易燃、易爆、剧毒物料的运输线路指厂内外自运、储存库站位置；放射性物料及放射性废弃物的运输线路、储存和使用场所及其位置。分析污染物的性质、成分、数量、危害程度。6.2.2 主要污染物1主要污染物向厂场外排放的性质可分为：烟尘、粉尘、废气、恶臭气体

47、、工业废水、生活污水、废液、废渣、噪声、放射性物质、振动、电磁波辐射等。2主要污染物所含有害物质分析，列举污染物所含主要有害有毒物质。3排放量。污染物经处理后最终排入周围环境的含有有害物质的混合物的数量，注明混合物中所含有害物质的含量或浓度，并列出国家或地区允许的排放标准。6.3 工程拟采用的环境保护标准采用的环境保护标准是指国家及工程所在地区环保部门颁发的标准，如大气环境质量标准、污染物排放标准、噪声卫生标准、生活饮用水卫生标准及有关法规、规定等。如地区规定严于国家规定时应执行地区规定；地区没有特定要求的；执行国家规定。个别目前国家和地方尚未制定标准的由可行性研究单位与当地环保部门协商确定。

48、6.4 治理环境的方案1工程对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响，如地下水位下降、地面沉降等。防范和减少影响的措施。2工程对周围地区自然资源可能产生的影响。如森林和植被破坏影响野生物、植物繁殖和生存等，防范和减少这种影响的措施。3工程对周围自然保护区、风景游览区名胜古迹、疗养区等可能产生的影响，如土壤污染、水源枯竭等，防范和减少这种影响的措施。4各种污染物最终排放量对周围大气、水、土壤的破坏程度及对居民生活区的影响范围和程度，污水、废气、废渣、粉尘、及其它污染物的治理措施和综合利用方案。5噪声、震动、电磁波等对周围居民生活区的影响范围和程度，消声、防震的措施。6绿化措施，包括防护地带的防

49、护林和建设区域的绿化。6.5 环境监测制度的建议1. 监测布点原那么； 2. 监测机构的设置和设备选择； 3. 监测手段和监测目标。 6.6 环境保护投资估算环境影响经济损益简要分析。对可以量化的环境影响，可将其计算并列入经济评价中现金流量表内进行分析。6.7 环境影响评论结论6.8 劳动保护与平安卫生建设工程必须确保投产后符合职业平安卫生要求，保障劳动者在劳动过程中的平安与健康。在可行性研究报告中，应根据国家有关规定进行分析和评价。6.8.1 生产过程中职业危害因素的分析1生产过程中职业危害因素的分析；2生产过程中的高温、高压、易燃、易爆、辐射、振动、噪声等操作者健康影响的分析；3生产过程中

50、危害因素较大的设备、分布点及其危险程度。4可能受到职业危害的人数及受害程度。6.8.2 职业平安卫生主要设施1危险系数较大的生产点、拟采取的防护方案及平安检测设施；2生产过程中的自动报警、紧急事故处理等平安设施的初步选择方案；3对高温、高噪声、高振开工作环境拟采用的防护、检测和检验设施。6.8.3 劳动平安与职业卫生机构1机构设计及人员；2保健人员和保健制度；3日常监测检验人员。6.8.4 消防措施和设施方案建议第七章 企业组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据工程规模；工程组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构、劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训方案。7.1 企业组织企业组织机构包

51、括生产系统、管理系统和生活效劳系统的划分，其设置主要取决于工程设计方案和企业生产规模产品范围和产量、车间多少、职工人数等。企业组织机构设置要符合现代化大生产管理的要求，保证多个部门、多个环节以及全体成员之间能协调一致地配合，以完成企业的生产经营目标。7.1.1 企业组织形式部门、行业不同，生产规模不同，企业组织机构可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式企业董事会或管理委员会、中层经营管理部门和科、处和基层现场管理车间和设施等三个层次。一般来说，企业管理层次与管理幅度成反比关系，幅度越大，层次越少。中小型工程可采用两级管理厂和科室、车间；大型工程可采用三级管理公司或总厂、厂或分厂、车间。7

52、.1.2 企业工作制度根据各车间和设施的工艺特点和生产需要，可分别采用连续工作制或间断工作制。个别工程采用季节性生产，每年可分为生产期和停产期。7.2 劳动定员和人员培训7.2.1 劳动定员一般来说，企业所需人员按其工作岗位和劳动分工不同，可分为四类人员：1工人：是指在根本车间和辅助车间或附属辅助生产单位中直接从事工业性生产的工人及厂外运输与厂房建构筑物大修理的工人；2工程技术人员？是指担负工程技术工作并具有工程技术能力的人员；3管理与经营人员：是指在企业各职能机构及在各根本车间与辅助车间或附属辅助生产单位从事行政、生产管理、产品销售的人员；4效劳人员：是指效劳于职工生活或间接效劳于生产的人员

53、；在可行性研究中，分别估算各类人员需用量，并说明其来源，撰写劳动定员汇总表。企业所需人员，有一局部必须参与建设过程、设备安装、调试，对这局部人员的来源及进厂时间要单独说明。7.2.2 年总工资和职工年平均工资估算分人员类别估算年工资总额，并计算职工年平均工资。7.2.3 人员培训及费用估算1人员来源分析，需培训的人员总数。2培训方式： 派往类似厂矿的生产现场和设备制造现场，通过实习培训生产、维修和管理人员，局部生产维修人员可参加本工程施工现场的施工、设备安装、调试、运转。引进国外新工艺、新技术、新设备，必要时派往国外生产现场和设备供给厂实习。 在厂区举办各种类型的培训班，按照生产和业务工作的具

54、体内容，分专业、分工种进行培训。3培训方案。国内培训人员数量、专业、时间、方式和国外培训人员数量、国别、专业、方式、时间及国外培训的必要性。4培训费用。国外培训的，要单独说明外汇来源。第八章 工程实施进度安排工程实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成局部。所谓工程实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设工程批准可行性研究报告到工程到达正常生产这段时间，这一时期包括工程实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的

55、。因此，在可行性研究阶段，需将工程实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。8.1 工程实施的各阶段8.1.1 建立工程实施管理机构根据工程不同，新工程可以由业主指定工程实施管理机构；改扩建和技改工程可在老企业内专门成立筹建小组，筹建小组的任务是办理勘察设计和施工的委托手续及签订相应的合同和协议一般是通过招标、投标和评标来确定的；参加厂址选择；提供设计必需的根底资料；申请或订购设备和材料；负责设备的检验和运输；承当各项生产准备工作。8.1.2 资金筹集安排工程资金的落实包括总投资费用固定资产投资和流动资金的估算根本符合要求和资金来源有充分的保证。在可行性

56、研究阶段要撰写投资估算，并在考虑了各种可行性的资金渠道的情况下，提出适宜的资金筹措规划方案。在正式确定建设工程和明确了总投资费用及其分年度使用方案之后，即可立即着手筹集资金。8.1.3 技术获得与转让技术获得和转让是实施时期的一个关键要素，选择的技术将涉及到法律、经济、财务和技术等许多方面。当从国外引进专有技术时，与国外供给商的谈判有时需要长的时间，有时还要解决法律问题，例如专利权的限制或者技术转让的限制等。如果技术供给商标的合同责任中含培训，那就应该包括在培训方案中，可行性研究中应包含与工程选择有关的技术获得与转让有关的方案时间和费用。分配给工程详细工程设计的方案时间，将取决于技术种类及其复

57、杂性。8.1.4 勘察设计和设备订货在设计工作开展的过程中，要委托进行必要的现场勘测工作。要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸。勘测精度要与设计阶段相适应，设计阶段的划分可根据不同工程区别对待。大中型工程一般采用两阶段设计初步设计和施工图设计，技术复杂或行业有特殊要求的工程或其中某些采用新工艺技术的车间，可能在施工图设计之前，再增加一个技术设计阶段。安排大型建设工程的设计进度要充分考虑设备问价和大型设备的预订货时间以及取得设备资料的时间。订购设备要考虑设备到达时间和安排顺序。当引进国外设备时，还要考虑到向国外有关公司进行询价、谈判技术谈判和商务谈判，比选和签订合同所需要的时间，以及办理

58、各种审批手续所需的时间。8.1.5 施工准备工程初步设计话总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有：选定施工单位话签订施工合同。一般时通过投标确定施工单位。此外，还需进行如弟征购和拆迁安排；组织设备和材料订货前面已经述及；完成施工用水、用电和道路等工程；进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。8.1.6 施工和生产准备1施工。施工阶段时工程实施时期的主要阶段。安装大型复杂工程，施工单位要根据施工图撰写详细的施工组织设计，根据工厂生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整。土建施工和设备的验收、发运、运输

59、以及设备的安装都要作出适当的安排，保证合理交叉进行。2生产准备：建立管理机构，企业管理方式在工程实施过程中逐步形成、扩大和健全。招收和培训职工。对职工的调集、招聘和必要的培训要做出适当的时间安排，使其和生产经营需要相衔接。组织收集生产技术资料，制订必要的管理制度和各种操作规程。组织生产物资供给。落实原材料、燃料、协作产品、水、电、汽和其他配合条件，签订有关协议。组织工具、器具、模具、备品、备件等的方案、制造和订货。生产前推销。投产前后应制订具体的销售方案，并进行销售市场的准备工作，包括广告宣传、培训销售人员和推销人员等。8.1.7 竣工验收这个阶段通常包括以下各项活动：1生产前检查；2试运转单

60、机试车或联动试车；3负荷试运转负荷试车；4竣工验收、交付使用。建设工程按批准的设计文件规定的内容建完，并经生产前检查、试运转、带负荷试运转合格后，形成生产能力，能正常生产合格产品时，应及时验收。这时，生产人员进驻现场，由施工单位向建设单位办理移交固定资产手续，交付使用。国外引进成套设备工程和大型联合企业可安排试生产阶段，试生产时间一般不应超过三个月成套引进工程合同中有专门规定除外。建设工程验收前，建设单位应组织设计、施工等单位进行初步验收，提出竣工验收报告和竣工决算，系统整理技术资料，提交竣工图。8.2 工程实施进度表在可行性研究报告中，根据分别确定的工程实施各阶段所需时间，撰写实施进度表，工

61、程实施进度表有多种表示方法。在我国，多年来一直采用的方法是横道图。近年来，网络图在一些行业中也开始应用。简单工程的实施进度可用横道图，复杂工程的实施进度可用网络图关键路线法或工程评审技术。为防止工程实施工程中费用和时间的浪费以及各项作业活动能前后左右的协调配合，利用网络图可以模拟实施工程的各种不同方案进行筛选。8.2.1 横道图横道图是一种最简单的方法。它可适用于各种工程，这种图表可以表示建设工程的方案任务、方案进度和实际记录等具体内容。它是把工程实施方案分为假设干项作业活动或工作单元，用横坐标表示时间，纵坐标表示各项作业活动，每项工作用一横道表示，横道两端表示该项作业活动的起、止时间；其长度即是完成该作业活动所需时间。8.2.2 网络图对于包括许多相互关联并连续活动的大型复杂的综合建设工程和对实施进度有图书要求的工程，需要适用网络图。应用统筹方法对工程实施进度作出安排。网络的定义是一组节点圆圈用一组带方向弧所连接，关键路线法CPM和工程评审技术PERT是应用网络图的两种方法，网络图多用于施工阶