2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）第43期

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1、2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题商业银行应加强固定资产贷款合同管理，下列关于借款人须在合同中作出的承诺，表述错误的是（ ）。问题1选项A.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料B.配合贷款人对贷款的相关检查C.发生影响其偿债能力的不利事项及时通知贷款人D.进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项后，应及时通知贷款人【答案】D【解析】固定资产贷款管理暂行办法主要从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，强化贷款的全流程管理，主要监管要求如下：（一）全流程管理；（二）加强风险评价；（三）强化合同管理；商业银行应要求借款人在合同中对与贷款

2、相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。商业银行应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。（四）加强贷款发放和支付审核；（五）强化法律责任。2. 判断题商业银行发行结构性存款应当具备基础类衍生产品交易业务资格。问

3、题1选项A.对B.错【答案】B【解析】发行的结构性存款应当纳入表内核算，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围，相关资产应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定计提资本和拨备。衍生产品交易部分按照衍生产品业务管理，应当有真实的交易对手和交易行为。商业银行发行结构性存款应当具备相应的衍生产品交易业务资格，而未经批准擅自开办衍生产品交易业务的，将遭受监管处罚。银行业金融机构开办衍生产品交易业务的资格分为以下两类：基础类资格，只能从事套期保值类衍生产品交易；普通类资格，除基础类资格可以从事的衍生产品交易之外，还可以从事非套期保值类衍生产品交易。行政许可规章对申请开办基础类和普通类衍生

4、产品交易业务分别规定了不同的条件。3. 单选题商业银行开展保证金存款业务时，以下处理不合规的是（ ）。问题1选项A.保证金专户实行封闭管理B.对保证金存款约定不予计息C.严禁保证金专户与客户结算户串用D.对保证金实行集中管理【答案】B【解析】根据上述规定，各商业银行的有关信用风险业务管理办法都从会计核算、日常管理、扣款等方面作出了“保证金管理”若干操作性规定，要求会计核算部门按规定在银行承兑汇票保证金科目下逐笔开立子账户：一是保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。二是基层行可根据具体情况确

5、定保证金存放行与承兑行相分离的适当方式，对保证金实行集中管理。这些规定对于指导商业银行信用证保证金、黄金交易保证金等保证金业务的管理也同样适用。根据人民币利率管理规定（银发199977号）的规定，金融机构经中国人民银行批准收取的保证金，按单位存款结息、计息。属于个人性质的保证金存款，比照储蓄存款利率执行。4. 多选题在银行监管流程中，非现场风险分析的主要内容包括（ ）。问题1选项A.市场风险的分析B.盈亏分析C.资本充足性分析D.资产质量分析E.流动性分析【答案】A;B;C;D;E【解析】非现场监管，是指监管部门对金融机构报送的数据、报表和有关资料，以及通过其他渠道（如媒体、定期会谈等）取得的

6、信息，进行整理和综合分析，并通过一系列风险监测和评价指标，对金融机构的经营风险作出初步评价和早期预警。非现场风险分析主要包括资产质量分析、资本充足性分析、流动性分析、市场风险的分析、盈亏分析等方面。5. 判断题银行业监督管理机构可以对银行业金融机构及其董事、高级管理人员采取监管强制措施，而没有对银行业金融机构的股东采取监管强制措施的权力。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】对银行业金融机构股东的措施：对于银行业金融机构股东，监管部门可以责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。该项措施主要是针对银行业金融机构的股东从事恶意控股、虚假出资以及严重影响该机构安全稳健运行、损害存款人利益行为的情

7、况。现实中，一些投资人利用银行股东有限责任制度控股银行，然后利用其控股地位从银行抽走巨额资金，给银行及其存款人造成重大损失的案例在我国已经屡屡发生。采取该措施的主要目的是有效防范股东的道德风险，对股东实施干预，制止其滥用股东权利。对银行业金融机构董事、高级管理人员的措施：针对银行从业人员，监管部门有权责令银行业金融机构撤换董事、高级管理人员或者限制其权利。该项措施主要是针对董事、高级管理人员缺乏履行职责的知识、经验和能力，或者从事了违法违规、滥用经营管理权、拒不接受监督管理、严重影响该机构安全稳健运行和损害存款人利益的行为的情况，是从外部约束银行业金融机构的董事、高级管理人员，纠正其违法行为，

8、防范操作风险的有效手段。6. 多选题根据中华人民共和国行政强制法，以下属于行政强制措施的有（ ）。问题1选项A.查封场所、设施或者财物B.扣押财物C.冻结存款、汇款D.限制公民人身自由E.行政拘留【答案】A;B;C;D【解析】我国行政强制措施的种类有：（1）限制公民人身自由；（2）查封场所、设施或者财物；（3）扣押财物；（4）冻结存款、汇款；（5）其他行政强制措施。我国行政强制执行的方式有：（1）加处罚款或者滞纳金；（2）划拨存款、汇款；（3）拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物；（4）排除妨碍、恢复原状；（5）代履行；（6）其他强制执行方式。7. 多选题根据我国商业银行资本管理办法

9、（试行），下列属于商业银行核心一级资本的有（ ）。问题1选项A.未分配利润B.普通股C.可转换债券D.长期次级债E.优先股【答案】A;B【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六个部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。8. 多选题以下哪个情形不属于商业银行接管的终止情形（ ）。问题1选项A.接管期限届满前，该商业银行被合并或被依法宣告破产B.接管期限届满前，该商业银行收回巨额贷款C.接管期限届满前，该商业银行引入新的战略投资者D.接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力E.

10、接管决定规定的期限届满【答案】B;C【解析】依照商业银行法，有下列情形之一的，接管终止：接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。9. 判断题监管部门的信息科技风险监管具体目的中的业务连续性，是指保证银行业信息系统、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】信息科技风险监管的目标是有效保障银行业持续运作和信息安全，维护社会稳定，确保金融安全和保障公众利益。监管部门的信息科技风险监管具体目的包括以下几个方面：1.业务

11、连续性。保证银行业信息系统稳定、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。2.信息安全。保证各类数据的保密性、完整性、可用性，就是数据“不能丢、不能错”。3.公众满意度。即保证公众对银行服务满意，确保公众利益未受到损害。4.合法合规。即银行的信息科技管理是否符合国家法律法规准则和监管要求，就是“合法合规”。银行业信息科技事件可以归属到信息系统连续性或安全性所致，与风险监管目标相一致；同时，在银行业经营和信息科技风险管理过程中，其行为和操作是否符合国家法律法规和相关监管要求，是监管部门实施监管的重要目标。10. 单选题商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（ ）。问题1选

12、项A.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类D.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考评委员会委员【答案】A【解析】制衡性原则：商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念，更多体现为不相容机制、岗位或人员的互相分离和制约。无论是在银行决策、执行环节，还是在监督环节，如果做不到不相容岗位相互分离和制约，将会造成滥用职权或串通舞弊，导致内部控制的失败，给银行经营发展带来重大隐患。11. 单选题根据商业银行公司治理指引，商业银行出现

13、以下情形，应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬的是（ ）。问题1选项A.资本充足率未达到监管要求B.资产质量出现波动C.盈利水平低于同业D.公司治理整体评价下降【答案】A【解析】根据商业银行公司治理指引规定，资本充足率未达到监管要求时应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。12. 判断题某商业银行资产总额5000亿元人民币，理财产品净资产1000亿元，其全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额不得超过300亿元。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】商业银行理财产品投资于非标准化债权类资产的，应当符合以下要求：（1）确保理财产品投资与审批流程相分离，比照自营贷款管理要求实施投前尽职调

14、查、风险审查和投后风险管理，并纳入全行统一的信用风险管理体系；（2）商业银行全部理财产品投资于单一债务人及其关联企业的非标准化债权类资产余额，不得超过本行资本净额的10%；（3）商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的35%，也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的4%。即1000亿35%=350亿；5000亿4%=200亿。所以应该不能超过200亿。13. 单选题下列指标中不属于商业银行盈利状况评价体系定量指标的是（ ）。问题1选项A.财务管理的有效性B.资本利润率C.成本收入比率D.资产利润率【答案】A【解析】商业银行监管评级内部指引将盈利状

15、况（earnings）作为七大监管评级要素之一，赋予其10%的权重，并明确商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标。其中，定性指标包括盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。14. 单选题下列关于资本补充的表述，错误的是（ ）。问题1选项A.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准B.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润C.通过多计提拨备方式可以增加二级资本D.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、

16、用时短、效果明显【答案】D【解析】资本补充：商业银行通过资本补充提高资本充足率，主要途径是增加一级资本和二级资本。（一）一级资本补充一级资本最常用的方式是发行普通股或提高留存利润。普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用。留存利润则是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。除上述方式外，银行还可以通过发行优先股来补充一级资本，但应符合监管规定的一级资本工具合格标准。（二）二级资本二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本。如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足

17、监管规定的合格二级资本工具标准。银监会于2012年11月出台了关于商业银行资本工具创新的指导意见（银监发201256号），规定商业银行发行的非普通股新型资本工具，除应符合资本办法的相关规定外，还应通过合同约定的方式满足相应的认定标准。此后，商业银行陆续推出二级资本债、优先股和无固定期限资本债券（即永续债）等新型资本工具。2019年11月22日，银保监会对银监发201256号文进行修订，以利于商业银行资本工具发行，充实资本实力，更好地服务我国实体经济。15. 单选题下列关于商业银行接管问题说法正确的是（ ）。问题1选项A.自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力B.接管期限届满，国

18、务院银行业监督管理机构可以决定延期，但延期不得超过两次，每次不得超过一年C.接管由中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施D.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管【答案】A【解析】当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可决定对该商业银行实行接管。信用危机的主要表现为，商业银行不能应付存款人的提款，不能清偿到期的债务，以及同业拒绝拆借资金，原客户和市场普遍拒绝其服务。商业银行有以上这些情况之一的，即可被视为发生信用危机。接管商业银行的法律后果，自接管开始之日起，由接管组织取代银行原管

19、理层，行使商业银行的经营管理权力，接管组织的组成人员由银监会指定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管发生变化。接管期限届满，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年，以维持金融行业的稳定。16. 单选题根据商业银行内部控制指引，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（ ）。问题1选项A.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排C.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险

20、状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整D.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，对不相容岗位人员之间实行定期或不定期轮岗【答案】D【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。内部控制措施：商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。商业银行内部控制措施主要包括以下几个方面。（一）内部控制制度商业银行应当

21、建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。（二）经营风险的识别、评估与管理商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。要采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。涉及设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务时，应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。（三）信息系统控制商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动

22、控制。（四）岗位制约商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。要全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。企业内部控制配套指引明确，企业在确定职权和岗位分工的过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求；不相容职务通常包括可行性研究与决策审批，决策审批与执行，执行与监督检查等。（五）授权控制商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状

23、况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。（六）执行企业会计准则与制度商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。（七）外包管理商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。（八）客户投诉处理商业银行应当建立健全客户投诉处理机制，制定投诉处理

24、工作流程，定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。17. 判断题事业单位法人不以营利为目的，其参与的所有商品生产和经营活动都不会取得收益。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】事业单位法人不以营利为目的，但是有的事业单位会取得收益。18. 判断题商业银行开办信用卡收单业务，应具备开办收单业务的良好业务基础，最近3年个人贷款业务规模和业务结构稳定，个人贷款业务客户规模和客户结构较为稳定等条件。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】根据中国银监会规定。境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合以下条件：（1）注册资本为实缴资本，且不低于人民币1亿元或等值可兑换货币。（2）具备开办收

25、单业务的良好业务基础：最近3年企业贷款业务规模和业务结构稳定，企业贷款业务客户规模和客户结构较为稳定，身份证件验证系统和征信系统的连接和使用情况良好。（3）具备开办收单业务的专业系统支持。信用卡业务分为发卡业务和收单业务。银行业金融机构申请开办信用卡业务，在公司治理、规章制度、内控机制和案防体系、从业人员、业务系统等方面应具备基本条件；开办外币信用卡业务的，应当具有经外汇管理部门批准的结汇、售汇业务资格和银行业监督管理机构批准的外汇业务资格（或外汇业务范围）。申请开办发卡业务和收单业务，在注册资本、业务基础、专业系统和经营战略等方面，还应满足商业银行信用卡业务监督管理办法和行政许可事项实施办法

26、的相关规定。发卡业务，是指发卡银行基于对客户的评估结果，与符合条件的客户签约发放信用卡并提供的相关银行服务。发卡业务包括营销推广、审批授信、卡片制作发放、交易授权、交易处理、交易监测、资金结算、账务处理、争议处理、增值服务和欠款催收等业务环节。收单业务，是指商业银行为商户等提供的受理信用卡，并完成相关资金结算的服务。收单业务包括商户资质审核、商户培训、受理终端安装维护管理、获取交易授权、处理交易信息、交易监测、资金垫付、资金结算、争议处理和增值服务等业务环节。19. 单选题商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险是指（ ）。问题1选项A.声誉

27、风险B.法律风险C.操作风险D.信用风险【答案】C【解析】一是操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误而直接或间接造成损失的风险。如对客户存入的款项不入账而用于从事账外经营；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金；内部人员擅自改变计算机系统的账户信息或计息参数，达到盗取资金的目的等。二是流动性风险。商业银行作为存款人和借款人的中介，需要留有可随时应付支出需要的流动资产，如果商业银行的大批债权人同时提出债权要求，商业银行就有可能面临流动性风险，情况严重时出现清偿性风险可导致商业银行倒闭。三是市

28、场风险。负债业务市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至产生损失。四是法律风险。负债业务的法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，引发法律纠纷并导致产生损失的可能性。五是信息科技风险。商业银行在办理单位存款、储蓄存款时，要特别注意防范由于计算机故障、通信或系统故障或网络欺诈等原因造成业务中断、信息遗失等信息科技风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造

29、成经济损失的风险。传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。声誉风险是指由银行机构行为、从业人员行为或外部事件等，导致利益相关方、社会公众、媒体等对银行机构形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。20. 单选题非标债权类资产主要是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，其主要风险点是（ ）。问题1选项A.信用风险和集中度风险B.信用风险和流动性风险C.市场风险和信用风险D.市场风险和流动性风险【答案】B【解析】根据监管规定，非标债权类资产主要是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产

30、，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托贷款、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权融资等。国内银行的非标债权类投资，占主导地位的是信托受益权和券商、保险、基金管理子公司的资产管理计划投资。非标债权投资在给银行带来显著收益的同时，其风险也不容忽视，主要是信用风险和流动性风险。一是信用风险。从非标债权投资的特点和实际投向看，近年来国内银行大幅增长的非标债权类资产，大部分投资的最终流向仍是信贷类资产。由于非标债权类资产往往涉及信托计划、资管计划、银行理财等多层嵌套式投资结构，银行对底层资产信息和风险状况的掌握有限，不仅隐含着底层资产的信用风险，而且承担了较大信息不对称风险。即

31、使是银行掌握信息较为全面的纯通道类业务，也往往是客户不满足银行风控标准、信贷政策或监管政策要求，无法直接通过正常信贷途径获得融资，不得不借助成本更高的结构化产品进行融资，其平均风险水平很可能高于表内信贷资产。二是流动性风险。近年来，部分银行非标债权投资规模和增速已远远超出其存款资金的供给能力，主要依靠发行同业存单等主动负债模式支持，以短期负债对接长期资产、博取更高的投资收益的特点明显。由于非标债权类投资的底层资产大量涉及期限较长的贷款项目，缺乏有效的二级市场流动性，银行资产负债的期限错配日渐突出。当市场流动性和监管政策发生变化，同业市场资金利率快速上升时，相关银行不得不接受更高的资金成本，投资类业务盈利空间显著收窄，甚至可能出现收益率倒挂、投资亏损。如果这种期限错配在银行普遍存在，并大量涉及机构间的套利资金链条，在市场环境发生不利变化时，单个机构的流动性紧张状况和业务亏损极易引起行业性的连锁反应，甚至危及金融体系整体的稳定性。