会计账户最新表

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页 共13页顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其它货币基金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金0 2 K; k7 ?6 9 N7 b金融共用91101交易性金融资产& v6 a j( j0 w* A, ? v : , 101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据% v $ F3 x% n d5 v121122应收帐款131123预付帐款) i( E J#

2、n! R: m U- T. W141131应收股利6 o0 C/ u/ d+ S* T151132应收利息# Y9 j: Y8 f9 P* G* ( W# H161211应收保护储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保帐款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其它应收款221241坏帐准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和保险共用271321代理业务资产8 + ?4 D1 q. z$ Q t; F* N9 h2

3、81401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异. e! i; h. M2 O( H + P0 0 |321406库存商品3 M! s: y7 J0 P9 Y336 x% 5 o/ I+ N R; G) P4 u 1407发出商品341410商品进销差价! L( J* k Z X351411委托加工物资- s: B9 f: f3 I. _/ S I1 8 v) t361412包装物及低值易耗品379 S; h& G( R6 1421消耗性物物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资6

4、 F Z0 O4 S O/ q. _* t, y( 保险专用421461存货跌价准备; C; r8 t- v1 Q) S431501待摊费用44) D3 0 b* x+ V0 ( A1511独立帐户资产保险专用45) m: Y2 f! o8 4 F0 U6 N3 i1521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产 Q3 d5 o s3 l) n$ u# B481524长期股权投资: q m# t/ |491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产) y5 6 p9 t4 v L511531长期应收款4 u3 p; e3 X3 I6 6 c j5 U

5、5 C! Y1 6 Q. N6 U V521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用54学会计论坛+ R3 e$ M9 : & E0 ?% U1601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备% t3 G Q0 n0 O* X2 w571604在建工程5 p8 K v* ?* g581605工程物资59# k, 2 s3 _* V1606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用 r, c& k% q, ( 7 3 m631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用; G&

6、 U5 c) s$ U# e651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产7 V$ p$ a9 , _9 L X. F681702累计摊销+ K3 j# j* y% 6 1 t3 s691703无形资产减值准备701711商誉6 I |$ _$ g7 ?: _8 q3 . X711801长期待摊费用5 h E g$ Z9 q; ; G5 j721811递延所得资产 k! x$ D( J& a, A731901待处理财产损益二、负债类2 r+ a, & Q1 Q8 O2 G- h* f742001短期借款752002存入保证金金融共用762003

7、拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111专出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付帐款852205预收帐款, t) & Z! l- ?# G( _862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息: ) E, M$ l: y v3 w902241其他应付款0 + o+ O! a$ D1 p% b912251应付保户红利保险专用922261应付分保帐款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销

8、证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债3 x. K6 z- ; C4 # c g, / h6 t992501递延收益 k! w8 Z2 ?* v4 ?: ! 1002601长期借款( m1 L p8 R; D; w* G0 q g1012602长期债券 R5 k* l/ z$ Y. - u. ; |4 x1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立帐户负债保险专用1062801长期应付款- Y( W9 O% R0 H& T0 R A

9、1 I8 Q: C1072802未确认融资费用6 c8 u2 C- V) t9 V# n; n1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类1103001清算资金往来+ A) S K3 R) 1 R D4 - r4 D+ h银行专用1113002外汇买卖金融共用, o R2 ! z b1123101衍生工具# n6 F) Z! X9 R G8 w7 q1138 r1 X d* e, U2 : l; 4 v3201$ w4 0 |- ?; a# s& Q套期工具1143202被套期项目) k+ 1 ?- 1 h0 d! & U- _9 v四、所有者权益类115& j3 n, /

10、e/ e40013 i/ w- w7 $ K1 s实收资本1164002资本公积% q5 q) a3 $ t) 1174101盈余公积 R: q4 E; V5 J) i+ D) z6 y( Y$ g+ Q* J, 4 B) # E: C1184102一般风险准备 8 S g2 x P P$ U5 m$ F金融共用2 C: t9 X& G) q$ 1194103本年利润1204104( R/ X& Q u9 K8 x- L8 e利润分配5 f0 J* r: c3 E$ N2 F( G121+ f# A3 L r 4201库存股) k; b1 r* v- . z五、成本类122500$ P; P8

11、 N6 j5 x, F* P6 c2 q5 R% Q生产成本! c; S* O; w. E2 ?1235101 X* J; C1 ?3 z, O3 A制造费用0 P7 m: 3 I) ?9 P1245201劳务成本) 4 a( A4 - W+ p H5 v) M125 o2 % R Z2 M5301研发支出9 a% K4 _( u1 d$ D% G( P8 u/ C1265401工程施工% K o- f% g) 8 o, d建造承包商专用1271 V/ Z$ Y6 g1 8 Y n- i; w2 b) I54023 Z2 k- Z% e% w9 U工程结算建造承包商专用- k# M8 a, h

12、( P& V/ Q1285403机械作业建造承包商专用2 I5 D( w$ D: m: P: Q六、损益类1296001主营业务收入1 Z* S, u s! l. y1306011- |- L8 v5 S4 h8 P4 f; : 利息收入金融共用# H$ a7 y& g D. Z6 O1316021# q! R% 4 w$ J手续费收入金融共用13260317 v! n- O p z% B: l& j+ D% Z保费收入保险专用, V/ 4 P. p% C1336032分保费收入9 ) j7 F. E$ V. I+ z X1 S/ l% R保险专用, G. n1 3 ?% F5 a1351 Q

13、5 Y2 c. z4 H5 C$ I 6041& ?: V7 X) u1 y3 b# Z租赁收入租赁专用/ j R( |: x h7 n1356051其他业务收入+ L# e. | F8 w- y4 j% D, ! a* L4 k136# B- G8 F6 m; A7 I60618 n9 s1 z. _$ O. h# g5 C- 汇兑损益6 T6 T2 Z; O8 L 金融专用 w* , C( T w l P& K# P, t d; d% E1376101公允价值变动损益138( a8 u5 v% n1 A6111投资收益8 2 w0 O& q |1 y1396 B) S5 l# k8 M )

14、 O62015 V! K& a6 y: i0 q3 K 摊回保险责任准备金) 7 N- H0 j6 ; I: 保险专用8 k u: : ( u& B3 o+ Y! k2 W1407 E* P. B- m z& U, j8 & P- v6202摊回赔付支出保险专用1416203; v& S# W$ a8 - |0 m6 n摊回分保费用6 _9 l$ + K% V/ x. a6 a保险专用142* R4 Y# U; v0 l8 A9 w63010 c% ) 8 w+ ; D a营业外收入3 g w 8 s9 $ N143; A% U$ F5 B W) o# E( C6401主营业务成本4 Q: R

15、! X, P3 ( E) E1 U5 / J- i; i3 i1446402其它业务支出$ q- g$ w5 o& t* 3 w s q1456405, E D0 Z G r4 ( s营业税金及附加+ P# f/ g3 |2 b+ 6 6 6 v7 E5 a# s- ?1466411) 5 k . d! H8 k* I7 L* z利息支出3 t6 2 t* / Y3 H金融共用8 W F b0 A 3 M1476421手续费支出: O4 l4 J+ _. z$ L3 i金融共用3 c6 x& c1 K7 J1 X1 c; 6 f14865012 D; N; J- m! J T1 _/ U提取未

16、到期责任准备金; w; 5 l# R6 y7 B$ C V保险专用7 j3 o l$ m1 a! P! E( a) P* z14965027 L: t8 M S6 j U0 O# n: j撮保险责任准备金& C f4 C4 l3 l* a7 $ v- b保险专用 Q* y1 r f r2 J( p15065114 s2 j5 |; j) ?+ a赔付支出保险专用1516521: u! I B8 0 p) G( i/ 9 C0 B保户红利支出* q! k( f! _/ w# F& k J保险专用+ U9 g% E2 Y% W152% T+ g; L v% 7 6531退保金2 _& m, Z)

17、/ D5 1 r4 Z6 |保险专用; M G8 o6 Q* f# K9 K8 h w& j1536541 Y2 P) D* k1 / G$ c- t- Y. z分出保费保险专用1546542分保费用15566010 0 P/ H; l1 i$ s+ t - r销售费用1566 b s+ l o; V- 3 S4 T; B, f6602! o0 P$ a 6 t* N1 x e e管理费用8 k2 T1 G) g# i1 J! f% 0 M1576603 B# c+ r( , k7 W* K1 c财务费用: P! p+ _) I& W158- K f, I b2 N7 + c: o6604勘探

18、费用1 M; r2 a- S% b7 G2 a$ r5 r. ( : B$ c( D; + G a N7 t7 d1596701) r5 J3 W& R1 X. H资产减值损失1606711营业外支出161 y( 5 Q* E: Q9 Z% u+ P6801所得税 _# x- 4 d! H% K$ p, b w16269011 P: 8 P) W! 3 w0 c以前年度损益调整5 m4 T4 A# q& k6 f+ C# z7 C$ L- v) Q- ( C& h) C T. d& c 4 c4 3 E4 r最新最全会计科目表（方案二）序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称序号编号会计科目名

19、称一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具21002银行存款561611未担保余值1083201套期工具31003存放中央银行款项571621生产性生物资产1093202被套期项目41011存放同业581622生产性生物资产累计折旧四、所有者权益类51012其他货币资金591623公益性生物资产1104001实收资本61021结算备付金601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产621701无形资产1134102一般风险准备91111买入返售金融

20、资产631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产1175001生产成本141132应收利息681821独立账户资产1185101制造费用151201应收代位追偿款691901待处理财产损溢1195201劳务成本161211应收分保账款二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准备金702001短期借款1215401工程施工181221其他应收款712002存入

21、保证金1225402工程结算191231坏账准备722003拆入资金1235403机械作业201301贴现资产732004向中央银行借款六、损益类211302拆出资金742011吸收存款1246001主营业务收入221303贷款752012同业存放1256011利息收入231304贷款损失准备762021贴现负债1266021手续费及佣金收入241311代理兑付证券772101交易性金融负债1276031保费收入251321代理业务资产782111卖出回购金融资产款1286041租赁收入261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1

22、306061汇兑损益281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准备金311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用331408委托加工物资862241其他应付款1366301营业外收入341411周转材料872251应付保单红利1376401主营业务成本351421消耗性生物资产882261应付分保账款1386402其他业务成本361431贵金属

23、892311代理买卖证券款1396403营业税金及附加371441抵债资产902312代理承销证券款1406411利息支出381451损余物资912313代理兑付证券款1416421手续费及佣金支出391461融资租赁资产922314代理业务负债1426501提取未到期责任准备金401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准备金411501持有至到期投资942501长期借款1446511赔付支出421502持有至到期投资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金1466531退保金441511长期股权

24、投资972602保险责任准备金1476541分出保费451512长期股权投资减值准备982611保户储金1486542分保费用461521投资性房地产992621独立账户负债1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现融资收益1012702未确认融资费用1516603财务费用491541存出资本保证金1022711专项应付款1526604勘探费用501601固定资产1032801预计负债1536701资产减值损失511602累计折旧1042901递延所得税负债1546711营业外支出521603固定资产减值准备三、共同类1556801所得税费用531604在建工程1053001清算资金往来1566901以前年度损益调整541605工程物资1063002货币兑换第 13 页 共 13 页