会计账户最新表

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页 共13页顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其它货币基金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金0 2 K; k7 ?6 9 N7 b金融共用91101交易性金融资产& v6 a j( j0 w* A, ? v' : , 101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据% v" $ F3 x% n" d5 v121122应收帐款131123预付帐款) i( E" J# n! R: m U- T. W141131应收股利6 o0 C/ u/ d+ S* T151132应收利息# Y9 j: Y8 f9 P* G* ( W# H161211应收保护储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保帐款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其它应收款221241坏帐准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和保险共用271321代理业务资产8 + ?4 D1 q. z$ Q' t; F* N9 h281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异. e! i; h. M2 O( H" + P0 0 |321406库存商品3 M! s: y7 J0 P9 Y336 x% 5 o/ I+ N R; G) P4 u 1407发出商品341410商品进销差价! L( J* k" Z' X351411委托加工物资- s: B9 f: f3 I. _/ S I1 8 v) t361412包装物及低值易耗品379 S; h& G( R6 1421消耗性物物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资6 F" Z0 O4 S O/ q. _* t, y( 保险专用421461存货跌价准备; C; r8 t- v1 Q) S431501待摊费用44) D3 0 b* x+ V0 ( A1511独立帐户资产保险专用45) m: Y2 f! o8 4 F0 U6 N3 i1521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产 Q3 d5 o" s3 l) n$ u# B481524长期股权投资: q m# t/ |491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产) y5 6 p9 t4 v' L511531长期应收款4 u3 p; e3 X3 I6 6 c' j5 U5 C! Y1 6 Q. N6 U V521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用54学会计论坛+ R3 e$ M9 : & E0 ?% U1601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备% t3 G' Q0 n0 O* X2 w571604在建工程5 p8 K' v* ?* g581605工程物资59# k, 2 s3 _* V1606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用' r, c& k% q, ( 7 3 m631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用; G& U5 c) s$ U# e651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产7 V$ p$ a9 , _9 L' X. F681702累计摊销+ K3 j# j* y% 6 1 t3 s691703无形资产减值准备701711商誉6 I |$ _$ g7 ?: _8 q3 . X711801长期待摊费用5 h" E g$ Z9 q; ; G5 j721811递延所得资产" k! x$ D( J& a, A731901待处理财产损益二、负债类2 r+ a, & Q1 Q8 O2 G- h* f742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111专出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付帐款852205预收帐款, t) & Z! l- ?# G( _862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息: ) E, M$ l: y v3 w902241其他应付款0 + o+ O! a$ D1 p% b912251应付保户红利保险专用922261应付分保帐款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债3 x. K6 z- ; C4 # c g, / h6 t992501递延收益" k! w8 Z2 ?* v4 ?: ! 1002601长期借款( m1 L" p8 R; D; w* G0 q' g1012602长期债券' R5 k* l/ z$ Y. ' - u. ; |4 x1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立帐户负债保险专用1062801长期应付款- Y( W9 O% R0 H& T0 R" A1 I8 Q: C1072802未确认融资费用6 c8 u2 C- V) t9 V# n; n1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类1103001清算资金往来+ A) S' K3 R) 1 R" D4 - r4 D+ h银行专用1113002外汇买卖金融共用, o R2 ! z' b1123101衍生工具# n6 F) Z! X9 R" G8 w7 q1138 r1 X" d* e, U2 : l; 4 v3201$ w4 0 |- ?; a# s& Q套期工具1143202被套期项目) k+ 1 ?- 1 h0 d! & U- _9 v四、所有者权益类115& j3 n, / e/ e40013 i/ w- w7 $ K1 s实收资本1164002资本公积% q5 q) a3 $ t) 1174101盈余公积' R: q4 ' E; V5 J) i+ D) z6 y( Y$ " g+ Q* J, 4 B) # E: C1184102一般风险准备' 8 S' g2 x' P" P$ U5 m$ F金融共用2 C: t9 X& G) q$ 1194103本年利润1204104( R/ X& Q' u9 K8 x- L8 e利润分配5 f0 J* r: c3 E$ N2 F( G121+ f# A3 L" r" 4201库存股) k; b1 r* v- . z五、成本类122500$ P; P8 N6 j5 x, F* P6 c2 q5 R% Q生产成本! c; S* O; w. E2 ?1235101" X* J; C1 ?3 z, O3 A制造费用0 P7 m: 3 I) ?9 P1245201劳务成本) 4 a( A4 - W+ p H5 " v) M125 o2 % R Z2 M5301研发支出9 a% K4 _( u1 d$ D% G( P8 u/ C1265401工程施工% K o- f% g) 8 o, d建造承包商专用1271 V/ Z$ Y6 g1 8 Y n- i; w2 b) I54023 Z2 k- Z% e% w9 U工程结算建造承包商专用- k# M8 a, h( P& V/ Q1285403机械作业建造承包商专用2 I5 D( w$ D: m: P: Q六、损益类1296001主营业务收入1 Z* S, u' s! l. y1306011- |- L8 v5 S4 h8 P4 f; : 利息收入金融共用# H$ a7 y& g" D. Z6 O1316021# q! R% ' 4 w$ J手续费收入金融共用13260317 v! n- O" p z% B: l& j+ D% Z保费收入保险专用, V/ 4 P. p% C1336032分保费收入9 ) j7 F. E$ V. I+ z' X1 S/ l% R保险专用, G. n1 3 ?% F5 a1351 Q5 Y2 c. z4 H5 C$ I" 6041& ?: V7 X) u1 y3 b# Z租赁收入租赁专用/ j' R( |: x" h7 n1356051其他业务收入+ L# e. |" F8 w- y4 j% D, ! a* L4 k136# B- G8 F6 m; A7 I60618 n9 s1 z. _$ O. h# g5 C- 汇兑损益6 T6 T2 Z; O8 L 金融专用 w* , C( T" w' l' P& K# P, t' d; d% E1376101公允价值变动损益138( a8 u5 v% n1 A6111投资收益8 2 w0 O& q |1 y1396 B) S5 l# k8 M" ) O62015 V! K& a6 y: i0 q3 K 摊回保险责任准备金) 7 N- H0 j6 ; I: 保险专用8 k" u: : ( u& B3 o+ Y! k2 W1407 E* P. B- m' z& U, j8 & P- v6202摊回赔付支出保险专用1416203; v& S# W$ a8 - |0 m6 n摊回分保费用6 _9 l$ + K% V/ x. a6 a保险专用142* R4 Y# U; v0 l8 A9 w63010 c% ) 8 w+ ; D a营业外收入3 g' w" 8 s9 $ N143; A% U$ F5 B' W) o# E( C6401主营业务成本4 Q: R! X, P3 ( E) E1 U5 / J- i; i3 i1446402其它业务支出$ q- g$ w5 o& t* 3 w" s" q1456405, E' D0 Z G' r4 ( s营业税金及附加+ P# f/ g3 |2 b+ 6 6 6 v7 E5 a# s- ?1466411) 5 k' . d! H8 k* I7 L* z利息支出3 t6 2 t* / Y3 H金融共用8 W' F" b0 A' 3 M1476421手续费支出: O4 l4 J+ _. z$ L3 i金融共用3 c6 x& c1 K7 J1 X1 c; 6 f14865012 D; N; J- m! J" T1 _/ U提取未到期责任准备金; w; 5 l# R6 y7 B$ C V保险专用7 j3 o' l$ m1 a! P! E( a) P* z14965027 L: t8 M S6 j' U0 O# n: j撮保险责任准备金& C f4 C4 l3 l* a7 $ v- b保险专用 Q* y1 r" f" r2 J( p15065114 s2 j5 |; j) ?+ a赔付支出保险专用1516521: u! I' B8 0 p) G( i/ 9 C0 B保户红利支出* q! k( f! _/ w# F& k' J保险专用+ U9 g% E2 Y% W152% T+ g; ' L' v% 7 6531退保金2 _& m, Z) / D5 1 r4 Z6 |保险专用; M G8 o6 Q* f# K9 K8 h' w& j1536541' Y2 P) D* k1 / G$ c- t- Y. z分出保费保险专用1546542分保费用15566010 0 P/ H; l1 i$ s+ t" - r销售费用1566 b' s+ l' o; V- 3 S4 T; B, f6602! o0 P$ a' 6 t* N1 x" e' e管理费用8 " k2 T1 G) g# i1 J! f% 0 M1576603' B# c+ r( , k7 W* K1 c财务费用: P! p+ _) I& W158- K' f, I' b2 N7 + c: o6604勘探费用1 M; r2 a- S% b7 G2 a$ r5 r. ( : B$ c( D; + G a" N7 t7 d1596701) r5 J3 W& R1 X. H资产减值损失1606711营业外支出161 y( 5 Q* E: Q9 Z% u+ P6801所得税' _# x- 4 d! H% K$ p, b' w16269011 P: 8 P) W! 3 w0 c以前年度损益调整5 m4 T4 A# q& k6 f+ C# z7 C$ L- v) Q- ( C& h) C' T. d& c 4 c4 3 E4 r最新最全会计科目表（方案二）序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类（续）三、共同类（续）11001库存现金551606固定资产清理1073101衍生工具21002银行存款561611未担保余值1083201套期工具31003存放中央银行款项571621生产性生物资产1093202被套期项目41011存放同业581622生产性生物资产累计折旧四、所有者权益类51012其他货币资金591623公益性生物资产1104001实收资本61021结算备付金601631油气资产1114002资本公积71031存出保证金611632累计折耗1124101盈余公积81101交易性金融资产621701无形资产1134102一般风险准备91111买入返售金融资产631702累计摊销1144103本年利润101121应收票据641703无形资产减值准备1154104利润分配111122应收账款651711商誉1164201库存股121123预付账款661801长期待摊费用五、成本类131131应收股利671811递延所得税资产1175001生产成本141132应收利息681821独立账户资产1185101制造费用151201应收代位追偿款691901待处理财产损溢1195201劳务成本161211应收分保账款二、负债类1205301研发支出171212应收分保合同准备金702001短期借款1215401工程施工181221其他应收款712002存入保证金1225402工程结算191231坏账准备722003拆入资金1235403机械作业201301贴现资产732004向中央银行借款六、损益类211302拆出资金742011吸收存款1246001主营业务收入221303贷款752012同业存放1256011利息收入231304贷款损失准备762021贴现负债1266021手续费及佣金收入241311代理兑付证券772101交易性金融负债1276031保费收入251321代理业务资产782111卖出回购金融资产款1286041租赁收入261401材料采购792201应付票据1296051其他业务收入271402在途物资802202应付账款1306061汇兑损益281403原材料812203预收账款1316101公允价值变动损益291404材料成本差异822211应付职工薪酬1326111投资收益301405库存商品832221应交税费1336201摊回保险责任准备金311406发出商品842231应付利息1346202摊回赔付支出321407商品进销差价852232应付股利1356203摊回分保费用331408委托加工物资862241其他应付款1366301营业外收入341411周转材料872251应付保单红利1376401主营业务成本351421消耗性生物资产882261应付分保账款1386402其他业务成本361431贵金属892311代理买卖证券款1396403营业税金及附加371441抵债资产902312代理承销证券款1406411利息支出381451损余物资912313代理兑付证券款1416421手续费及佣金支出391461融资租赁资产922314代理业务负债1426501提取未到期责任准备金401471存货跌价准备932401递延收益1436502提取保险责任准备金411501持有至到期投资942501长期借款1446511赔付支出421502持有至到期投资减值准备952502应付债券1456521保单红利支出431503可供出售金融资产962601未到期责任准备金1466531退保金441511长期股权投资972602保险责任准备金1476541分出保费451512长期股权投资减值准备982611保户储金1486542分保费用461521投资性房地产992621独立账户负债1496601销售费用471531长期应收款1002701长期应付款1506602管理费用481532未实现融资收益1012702未确认融资费用1516603财务费用491541存出资本保证金1022711专项应付款1526604勘探费用501601固定资产1032801预计负债1536701资产减值损失511602累计折旧1042901递延所得税负债1546711营业外支出521603固定资产减值准备三、共同类1556801所得税费用531604在建工程1053001清算资金往来1566901以前年度损益调整541605工程物资1063002货币兑换第 13 页 共 13 页