2022年证券一般从业考前密押冲刺卷20

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1、2022年证券一般从业考前密押冲刺卷1. 单选题 下列有关企业会计政策的表述，错误的是（ ）。A 当企业根据实际情况认为需要变更会计政策时，企业可以变更会计政策B 2000年财政部颁布新的企业会计准则C 企业的会计政策发生变更将影响公司年末的资产负债表和利润表D 如果采用追溯调整法进行会计处理，则会计政策的变更将影响公司以前年度的利润考点 财务报表及财务分析解析 2006年，财政部发布新的企业会计准则，并于2007年1月1日起在上市公司范围内实施，对上市公司年度报表也带来较大影响。2. 单选题 确定对子女学历的基本要求（ ）。 .大学类型 .受教育程度 .是否出国留学深造 .中、小学学校 A

2、.B .C .D .考点 教育规划的分类、内容和制定方法解析 确对子女学历的基本要求大学类型，通常，综合型院校的教育费用会比专业型院校相对较低。受教育程度，家长需要考虑子女是否在本科举业后就参加工作，还是再深造攻读硕士学位、博士学位。若选择继续深造，则子女受教育周期会拉长，影响教育投资规划的最终财务目标及策略。是否出国留学深造，需考虑以下问题：何时出国：高中、大学本科或研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。3. 单选题 下列关于跨商品套利的特征，说法正确的是（ ） .出现套利机会的概率较大 .出现套利机会的概率较小 .相应风险大 .相应风险小 A .B .C .D .

3、考点 套利方法解析 跨商品套利的特征包括：（1）出现套利机会的概率较大；（2）相应风险大。4. 单选题 非法集资罪的犯罪客体是（ ）。 A 债权人的权益B 国家金融管理秩序C 股东的权益D 未依法定程序经有关部门批准的集资行为答案 B解析 非法集资罪的犯罪主体是一般主体，包括自然人和法人；犯罪主观方面是故意；犯罪客体是国家金融管理秩序；犯罪客观方面表现为未依法定程序经有关部门批准的集资行为。5. 单选题 申请从事证券投资咨询业务应具备的条件中，错误的是( )。 A 已取得证券从业资格B 具有高中以上学历C 具有从事证券业务2年以上的经历D 具有中华人民共和国国籍答案 B解析 【解析】证券、期货

4、投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，必须具备下列条件：具有中华人民共和国国籍；具有完全民事行为能力；品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德；未受过刑事处罚或者与证券、期货业务有关的严重行政处罚；具有大学本科以上学历；证券投资咨询人员具有从事证券业务2年以上的经历，期货投资咨询人员具有从事期货业务2年以上的经历；通过中国证监会统一组织的证券、期货从业人员资格考试；中国证监会规定的其他条件。故选项B说法错误。6. 单选题 以下（ ）为套利组合应满足的条件。A 该组合具有期望收益率B 该组合因素灵敏度系数为大于零C 该组合中各种证券的权数满足W1+W2+Wx=0D 该组合因素灵敏度系数为

5、小于零考点 套利组合解析 套利组合，是指满足下述三个条件的证券组合：（1）该组合中各种证券的权数满足：W1+W2+WN=0；（2）该组合因素因素灵敏度系数为零，W1b1+W2b2+WNbN=0，其中，b1表示证券的因素灵敏度系数。（3）该组合的收益率，即W1Er1+W2Er2+WNErN0。其中Eri表示证券i的期望收益率。7. 单选题 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。通常需考虑在市场条件分别为（ ）可能出现的有利或不利的重大流动性变化。 .正常 .最好 .最坏 .中间条件下 A .B .C .D .考点 久期分析、风险价值、压

6、力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。通常需考虑在市场条件分别为正常、最好和最坏三种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。8. 单选题 国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（ ）级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在（ ）亿美元以上。A A；20B AA；10C AAA；10D AA；20考点 国际开发机构人民币债券的发行与承销解析 本题考查国际机构发行人民币债券的规定。国际开发机构申请在中国

7、境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。故本题选B选项。9. 单选题 具有市值管理功能的公司债券品种是（ ）。A 可交换公司债券B 可转换公司债券C 可分离交易债券D 附认股权证公司债考点 可交换债券解析 本题考查可交换债券的特征。可交换公司债券的推出，为上市公司股东进行市值管理和债务融资提供了一种可供选择的渠道和新的流动性管理工具。由于可交换债券与可转债、分离债相似，债券中含有认股期权，因此其发行利率一般会大幅低于普通公司债券的利率或者同期银行贷款利率，发行人可以节

8、约大笔利息支出。在证券市场实现股票全流通的条件下，有利于股东利用这一金融工具进行股票市值管理，也有利于减少大股东由于缺乏筹资渠道而占用上市公司资金的情况。因此，A选项符合题意，故本题选A选项。10. 单选题 债券券款对付的（DVP）的结算周期为（ ）。A T+0B T+1C T+2D T+3考点 债券交易的概念及流程解析 本题考查券款对付的内容。券款对付是指在结算日债券与资金同步进行结算并互为结算条件的方式。债券券款对付的（DVP）的结算周期为T+0。故本题选A选项。11. 单选题 正态分布等统计分布不具有下列哪项特征（ ）。A 离散性B 又称性C 集中性D 均匀变动性考点 多元分布函数及其数

9、字特征解析 正态分布等统计分布具有集中性、对称性、均匀变动性的特征。12. 单选题 我国银行业的主体不包括（）。 A 中央银行B 股份商业银行C 地区性商业银行D 保险机构答案 D解析 中华人民共和国成立后，经过几次改革，目前，我国已形成了以中央银行、银行业监管机构、政策性银行、商业银行和其他金融机构为主体的银行体系。13. 单选题 关于货币的时间价值，下列表述正确的有（ ）。 .现值与终值成正比例关系 .折现率越高，复利现值系数就越小 .现值等于终值除以复利终值系数 .折现率越低，复利终值系数就越大 .复利终值系数等于复利现值系数的倒数 A .B .C .D .考点 现值和终值解析 计算多期

10、终现值的公式为PV=FV（1+r）-n可以看出，现值与终值正相关，其中，（1+r）n是复利终值系数，折现率越高，复利终值系数就越高，（1+r）-n是复利现值系数，折现率越高，复利现值系数越低。14. 单选题 假如债券票面金额定得较小，将会（ ）。 .有利于小额投资者购买 .发行工作量大 .持有者分布面广 .印刷费用较低 A 、B 、C 、D 、考点 债券概述解析 本题考查债券金额的影响因素。票面金额定得较小，有利于小额投资者购买，持有者分布面广，但债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高；票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购，且印刷费用等也会相应减少，但使小额投资者无法参与。故本题选C

11、选项。15. 单选题 证券公司发行债券应当由（）制订方案。 A 发行人股东会B 发行人董事会C 发行人管理层D 发行人聘请的主承销商答案 B解析 证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项做出专项决议：发行规模、期限、利率；担保；募集资金的用途；发行方式；决议有效期；与本期债券相关的其他重要事项。16. 单选题 某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债80万元，流动比率为3，速动比率为1.6，营业成木150万元，年初存货为60万元，则本年度存货周转率为（ ）次。A 1.6B 2.5C 3.03D 1.74考点 常用统计软件及其应用解析 17. 单选题 证券投资者保护的最终措施之一为

12、（ ）。 A 证券投资咨询B 证券投资者保护基金C 投资者教育D 证券稽查答案 B解析 【解析】证券投资者保护基金是证券投资者保护的最终措施之一。18. 单选题 关于卖出看涨期权的目的，以下说法正确的是（ ）。 .为获得权利金价差收益 .为赚取权利金 .有限锁定期货利润 .为限制交易风险 A . B . C . D .考点 期权四种基本头寸的风险收益结构解析 卖出看涨期权的目的包括：（1）获取权利金收入或权利金价差收益；（2）对冲标的资产多头；（3）增加标的资产多头的利润。19. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构开展证券投资顾问业务，向客户提供投资建议的（ ）等信息，应当以书面或者电子文件形

13、式予以记录留存。 .时间 .内容 .方式 .依据 A .B .C .D .考点 证券投资顾问的监管、自律管理和机构管理解析 证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。向客户提供投资建议的时间、内容、方式和依据等信息，应当以书面或者电子文件形式予以记录留存。20. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的（ ），防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告牟取不当利益。A 自动回避制度B 隔离墙制度C 事前回避制度D 分类经营制度考点 发布研究报告的业务管理制度解析 发布证券研究报

14、告哲行规定对防范发布证券研究报告与证券资产管理业务之间的利益冲突作出规定，该法规规定，证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度。防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告牟取不当利益。21. 单选题 模型中，根据拟合优度R与F统计量的关系可知，当R=0时，有（ ）。A F=1B F=0C F=-1D F=考点 一元线性回归模型解析 拟合优度R为回归平方和（ESS）占总离差平方和（TSS）的比例，其计算公式为:F统计量的计算公式为:当R=0时，ESS=0，所以有F=0。22. 单选题 债券报价的主要方式有（ ）。 .公开报价 .对话报价 .双边报

15、价 .小额报价 A 、B 、C 、D 、考点 报价方式解析 本题考查债券的报价方式。债券的报价方式有公开报价、对话报价、双边报价、小额报价四种方式。故本题选A选项。23. 单选题 中央银行充当商业银行和其他金融机构的最后贷款人，体现了中央银行的（）职能。 A 银行的银行B 发行的银行C 政府的银行D 市场的银行答案 A解析 银行的银行职能是指中央银行充当商业银行和其他金融机构的最后贷款人。银行的银行这一职能体现了中央银行是特殊金融机构的性质，是中央银行作为金融体系核心的基本条件。24. 单选题 国际收支顺差的主要原因是（ ）。 .对外投资的增加 .对外贸易逆差 .外资流入的增加 .对外贸易顺差

16、.外资流出的增加 A . B . C . D .考点 评价宏观经济形势的基本指标解析 国际收支顺差，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果:前者意味着商品出口大于进口，一方而减少了国内市场商品供应量，另一方面国家又要通过信贷途径投放本币增加外汇储备，扩大了国内本币供应量，形成国内货币购买力大于商品供应的矛盾，这将会导致通货膨胀；后者外资流入的增加，如果不能及时用来引进国内生产所需技术、设备或材料，也必然增加国内外汇储备，由此增加国内没有相应物资的货币供应量。25. 单选题 物价受抑制的条件下，通货膨胀表现为货币贬值，物价上涨和货币流通速度（ ）。A 加快B 减慢C 不变D 停滞考点 评价宏观经济形

17、势的基本指标解析 在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。26. 单选题 行业的生命周期可分为（ ）四个阶段。A 上升阶段、下跌阶段、盘整阶段、跳动阶段B 幼稚阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段C 主要趋势阶段、次要趋势阶段、短暂趋势阶段、微小趋势阶段D 盘整阶段、活跃阶段、拉升阶段、出货阶段考点 行业生命周期解析 行业生命周期分为幼稚阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。27. 单选题 加强的指数化是通过一些（ ）的但是（ ）风险的投资策略提高指数化组合的总收益。A 积极；低B 消极；低C 积极；高D 消极；高考点

18、 加强指数法解析 加强的指数化是通过一些积极的但是低风险的投资策略提高指数化组合的总收益。28. 单选题 股价曲线的形态可分为（ ）。 .上升形态 .持续整理形态 .反转突破形态 .下降形态 A .B .C .D .考点 形态理论解析 股价曲线的形态可分为持续整理形态和反转突破形态。29. 单选题 公司盈利预测中最为关键的因素是（ ）。A 管理费用预测B 销售费用预测C 生产成本预测D 销售收入预测考点 公司盈利能力和成长性分析解析 销售收入预测的准确性是公司盈利预测中最为关键的因素，包括销售收入的历史数据和发展趋势、公司产品的需求变化、市场占有率和销售网络、主要产品的存货情况、销售收入的明细

19、等方面。30. 单选题 下列关于修道士特点的说法正确的是（ ）。 .嫌铜臭，不让金钱左右人生 .命运论者，不担心财务保障 .缺乏规划概念，不量出不量入 .透支未来，冲动型消费者 A .B .C .D .考点 客户理财价值观解析 31. 单选题 短期国库券的特点包括（ ）。 .违约风险极小.流动性强 .违约风险大 .流动性弱 A 、B 、C 、D 答案 B解析 【解析】短期国库券是政府部门发行的短期债券，主要用于弥补财政入不敷出和为到期的政府债券提供融资。因为有政府信用作担保，短期国库券几乎没有违约风险；同时因为期限短，有活跃的二级市场可供交易，短期国库券流动性很强。32. 单选题 从经济学角度

20、讲，“套利”可以理解为（ ）A 人们利用不同证券或组合的期望收益率不同，通过调整不同证券或组合的构成比例而实现有风险收益的行为B 人们利用不同证券或组合的期望收益率不同，通过调整不同证券或组合的构成比例而实现无风险收益的行为C 人们利用同一资产在不同市场间定价不一致，通过资金的转移而实现有风险收益的行为D 人们利用同一资产在不同市场间定价不一致，通过资金的转移而实现无风险收益的行为考点 套利定价理论的原理解析 从经济学的角度讲，套利是指人们利用同一资产在不同市场间定价不一致，通过资金的转移而实现无风险收益的行为，即投资者利用同一证券的不同价格来赚取无风险利润的行为。33. 单选题 银行买卖外汇

21、现钞使用的汇率是（ ）。 A 买入汇率 B 卖出汇率 C 中间汇率 D 现钞汇率考点 外汇解析 现钞汇率指银行买卖外汇现钞使用的汇率。由于存在外币运送至外国银行的成本以及由此发生的保管费、保险费等，外汇现钞的买入汇率一般要低于其他外汇凭证的买入汇率；同理，外汇现钞的卖出汇率要高于其他外汇凭证的卖出汇率。34. 单选题 涨跌幅价格的计算公式为（ ）。A 涨跌幅价格=前收盘价（1涨跌幅比例）B 涨跌幅价格=前开盘价（1涨跌幅比例）C 涨跌幅价格=前平均价（1涨跌幅比例）D 涨跌幅价格=前最高价（1涨跌幅比例）考点 证券交易原则和交易规则解析 本题考查涨跌幅的计算。证券涨跌幅价格的计算公式为：涨跌幅

22、价格=前收盘价（1涨跌幅比例）因此，A选项符合题意，故本题选A选项。35. 单选题 保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交下列材料中的( )。 .变更登记申请报告 .保荐代表人的学习和工作经历 .证券业执业证书 .新任职机构出具的接收函 A 、B 、C 、D 、答案 B解析 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交下列材料：变更登记申请报告；证券业执业证书；保荐代表人出具的其在原保荐机构保荐业务交接情况的说明；新任职机构出具的接收函；新任职机

23、构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字；中国证监会要求的其他材料。36. 单选题 下列关于商业银行向外报送的会计报表说法正确的有（ ）。 .银行资产负债表是反映银行一定期间财务状况的重要报表 .银行利润表是反映银行一定期间内所取得的一切经营成果的财务报表 .银行利润表采用多步式、上下加减的报告式结构 .银行现金流量表是综合反映银行一定期间内现金流入和流出的会计报表 .银行现金流量表以现金的流入和流出反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映现金流入流出的全部过程 A . B . C . D .考点 财务报表及财务分析解析 项银行

24、资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。 37. 单选题 财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会对其采取的措施不包括（）。 A 监管谈话B 出具警示函C 撤销资格D 责令改正答案 C解析 根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法的规定，财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。38. 单选题 （ ）是公司法人治理结构的基础。A 股权结构B 股东大会制度C 董事会D 独立董事考点 公司法人治理解析 股权结构是公司

25、法人治理结构的基础。39. 单选题 高原期的理财活动包括（ ）。A 量入节出、攒首付款B 收入增加、筹退休金C 负担减轻、准备退休D 享受生活规划、遗产考点 投资者偏好特征解析 高原期对应的年龄阶段约55-60岁。这个时期基本上没有大额支出，也没有债务负担，财富积累到了最高峰，为未来的生活奠定一定的基础。主要的理财活动是负担减轻、准备退休。40. 单选题 若某投资者11月份以300点的权利金卖出1份执行价格为14000点的12月份恒指看涨期权；同时，又以200点的权利金卖出1份执行价格为14000点的12月份恒指看跌欺权。则该投资者的最大收益是（ ）点。A 300B 100C 500D 150

26、考点 期权四种基本头寸的风险收益结构解析 卖出期权的最大收益为权利金，所以该投资者的最大收益为:300+200=500（点）。当恒指为14000点时，该投资者可以获得500点的收益。41. 单选题 国际债券的发行人主要有（ ）。 .各国政府 .银行或其他金融机构 .自然人 .一些国际组织 A 、B 、C 、D 、考点 国际债券概述解析 本题考查国际债券的发行人。国际债券的发行人主要是各国政府、政府所属机构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。、项符合题意。项错误，自然人不能作为国际债券的发行人。故本题选B选项。42. 单选题 经营风险来自内部因素和外部因素两个方面，下列属于企业内部因

27、素的有（）。 .项目投资决策失误，未对投资项目作可行性分析，草率上马 .不注意技术更新，使企业在行业中的竞争地位下降 .不注意市场调查，不注意开发新产品，仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力，满足于目前的利润水平和经济效益 .销售决策失误，过分地依赖大客户、老客户，没有注重打开新市场，寻找新的销售渠道 A 、B 、C 、D 、答案 C解析 经营风险来自内部因素和外部因素两个方面。企业内部的因素主要有：项目投资决策失误，未对投资项目作可行性分析，草率上马；不注意技术更新，使企业在行业中的竞争地位下降；不注意市场调查，不注意开发新产品，仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力，满足于目前的利润

28、水平和经济效益；销售决策失误，过分地依赖大客户、老客户，没有注重打开新市场，寻找新的销售渠道。43. 单选题 在我国，证券发行核准制是指（ ）提出发行申请，（ ）推荐，提交（ ）审核，（ ）核准后发行。A 保荐机构，证券发行人，发行审核委员会，中国证监会B 证券发行人，保荐机构，中国证监会，发行审核委员会C 证券发行人，保荐机构，发行审核委员会，中国证监会D 证券发行人，发行审核委员会，保荐机构，中国证监会考点 股票发行制度的概念解析 本题考查证券发行的内容。在我国，证券发行核准制是指证券发行人提出发行申请，保荐机构（主承销商）向中国证监会推荐，中国证监会进行合规性初审后，提交发行审核委员会审

29、核，最终经中国证监会核准后发行。因此，C选项符合题意，故本题选C选项。44. 单选题 一般而言，进行套期保值时需遵循的原则包括（ ）。 .价值相等 .月份相同或相近 .买卖方向对应 .品种相同 A . B . C . D .考点 股指期货解析 一般而言，进行套期保值操作要遵循下述基本原则：（1）买卖方向对应的原则；（2）品种相同原则；（3）数量相等原则；（4）月份相同或相近原则。 45. 单选题 1月初，3月和5月玉米期货合约价格分别是1640元/吨、1670元/吨。某套利者以该价格同时卖出3月、买入5月玉米合约，等价差变动到（ ）元/吨时，交易者平仓获利最大。（不计手续费等费用）A 70B

30、80C 90D 20考点 股指期货解析 本题属于正向市场熊市跨期价差套利，价差扩大时盈利，且价差越大，盈利越多。由于初始价差=16701640=30（元/吨）。则当价差夺动到90元/吨时，交易者平仓获利最大，为9030=60（元/吨）。46. 单选题 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目（ ）A 房产B 货币市场基金C 活期存款D 短期国库券考点 个人资产负债表和个人现金流量表的项目及其内容解析 流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。货币市场基金、活期存款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。47. 单选题 在进行利率互换合约定价时，

31、浮动利率债券的定价可以参考（ ）。A 市场价格B 历史价格C 利率曲线D 未来现金流考点 衍生产品的种类和特征解析 浮动利率债券的定价基本上可以参考市场价格，因为市场上有实时的成交价作为参考，而固定利率债券则有固定的未来现金流，所以其定价要依赖于当前的整条利率曲线。48. 单选题 家庭收支预算中的专项支出预算不包括（ ）。 .子女教育或财务支持支出预算 .医疗 .其他爱好支出预算 .食、住 .保费支出预算 A .B .C .D .考点 预测客户未来收入的方法解析 家庭收支预算的重点是支出预算，因为控制支出是理财规划的重要内容。制定预算，并且严格按照预算的额度进行支配，是控制家庭支出最重要的手段

32、之一。家庭收支预算的专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；其他短期理财目标相关的现金流支出预算。49. 单选题 下列关于区间预测说法正确的有（ ）。 .样本容量n越大，预测精度越高 .样本容量n越小，预测精度越高 .置信区间的宽度在x均值处最小 .预测点xo离x均值越大精度越高 A .B .C .D .考点 统计推断的参数估计解析 在预测时要注意预测点Xo与估计模型时用的样本x1, x2,x0的距离，如果xo与所估计模型的样本偏离太大，预测效果会很差。一般地:（1）样本

33、容量n越大，预测精度越高，反之预测精度越低；（2）样本容量一定时，置信区间的宽度在X均值处最小，预测点x0离x均值越小精度越高，越远精度越低。50. 单选题 下列关于背信运用受托财产罪的说法中，正确的是()。 .侵犯的客体是金融管理秩序和客户的合法权益 .犯罪主体是特殊主体 .主观方面一般是为了获取合法利润 .客观方面表现为金融机构违背受托义务 A 、B 、C 、D 、答案 D解析 背信运用受托财产罪是指银行或者其他金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的行为。其侵犯的客体是金融管理秩序和客户的合法权益；客观方面表现为金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者

34、其他委托、信托的财产的行为；犯罪主体是特殊主体，即金融机构，具体指商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构；主观方面表现为故意，一般是为了获取非法利润。51. 单选题 财务与会计人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形( )。 A 暂不需要关注B 应主动向所在机构的管理层说明C 主动向监管机关报告D 持续关注答案 B解析 【解析】根据证券业财务与会计人员执业行为规范的规定，财务与会计人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形，应主动向所在机

35、构的管理层说明，并提出合理处理利益冲突的建议。52. 单选题 在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理需要考虑的因素包括( )。 .还款能力 .家庭现有经济实力 .合理选择贷款种类及担保方式 .家庭贷款需求 .预期收支情况 A .B .C .D .考点 有效债务管理的考虑因素解析 在有效债务管理中，从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。需要考虑的因素包括:贷款需求;家庭现有经济实力;预期收支情况;还款能力;合理选择贷款种类和担保方式;选择贷款期限与首期用款及还贷方式；信贷策划特殊情况的处理。53. 单选

36、题 期权买方在期权合约到期日之前不能行使权利的这种期权是（ ）。A 看跌期权B 看涨期权C 欧式期权D 美式期权考点 期权的分类解析 欧式期权只能在合约到期日方可以行使权利。54. 单选题 利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是（ ）。A 提高利息率B 降低利息率C 提高再贴现率D 提高存款准备金率考点 货币政策解析 世界各国普遍实行国家干预经济的政策，利率成为国家管理经济的重要工具。当经济增长过热、物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利息率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家要实行扩张的货币政策，降低利息率。55. 单选题 国

37、际上比较重要的股指期货有（ ）。 .标准普尔股票价格指数期货 .纽约证券交易所综合指数期货 .道琼斯指数期货 .富时100股价指数期货 A 、B 、C 、D 、考点 金融期货合约与金融期货市场解析 本题考查国际上主要的股指期货。目前，国际上比较重要的股票价格指数期货有：（1）芝加哥商业交易所的标准普尔股票价格指数期货；（2）纽约期货交易所的纽约证券交易所综合指数期货；（3）芝加哥期货交易所的道琼斯指数期货；（4）伦敦国际金融期权期货交易的富时100股票价格指数期货；（5）新加坡期货交易所的日经225指数期货；（6）中国香港交易所的恒生指数期货等。因此，、项符合题意，故本题选C选项。56. 单选

38、题 基金的认购费有前端收费和后端收费两种模式，采取后端收费模式的基金是为了（ ）。A 收取更多管理费B 更好的营销基金C 为基金创造更多收益D 鼓励投资者长期持有基金考点 基金利润与利润分配解析 本题考查基金的收费模式。基金份额的认购通常有前端收费和后端收费两种模式。前端收费是指在认购基金份额时就支付认购费用的付费模式；后端收费是指在认购基金份额时不收费，在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式。后端收费模式设计的目的是为了鼓励投资者能长期持有基金，所以后端收费的认购费率一般设计为随着基金份额持有时间的延长而递减，甚至不再收取认购费用。因此，D选项符合题意，故本题选D选项。57. 单选题 由于

39、货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于（ ）。A 经济周期波动风险B 购买力风险C 利率风险D 违约风险考点 金融风险的分类解析 本题考查购买力风险的内容。A选项不符合题意，经济周期波动风险是指证券市场行情周期性变动而引起的风险。B选项符合题意，购买力风险是指由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险。C选项不符合题意，利率风险是指市场利率变动引起证券投资收益变动的可能性。D选项不符合题意，信用风险又称违约风险，指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险。故本题选B选项。58. 单选题 下列对样本描述正确的包括（ ）。 .研究中实际观测或调查的一部分个体称为样本（

40、sample），研究对象的全部为总体 .为了使样本能够正确反映总体情况，对总体要有明确的规定 .总体内所有观察单位必须是同质的 .在抽取样本的过程中，必须遵守随机化原则 A .B .C .D .考点 总体、样本和统计量的含义解析 研究中实际观测或稠调查的一部分个体称为样本，研究对象的全部称为总体。为了使样本能够正确反映总体情况，对总体要有明确的规定；总体内所有观察单位必须是同质的；在抽取样本的过程中，必须遵守随机化原则；样本的观察单位还要有足够的数量。又称“子样”。按照一定的抽样规则从总体中取出的一部分个体。样本中个体的数目称为“样本容量”。59. 单选题 如果风险的市值保持不变，则无风险利率

41、的上升会使SML（ ）。A 斜率增加B 斜率减少C 平行移动D 旋转考点 资本资产定价模型（CAPM）参数的确定方式解析 证券市场线（SML）方程为RI=RF+I（RMRF），无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率上升，风险的市值不变时，SML会平行移动。60. 单选题 对同一交割日对同一债券的买和卖相互抵销，确定出应当交割的债券数量和应当交割的价款数额的是（ ）。A 交易B 清算C 交收D 交割考点 债券登记、托管、结算、兑付及付息解析 本题考查清算的概念。A选项，交易是指双方以约定的价格在当日或次日转让债券所有权、办理券款交割的行为。B选项，对同一交割日对同一债券的买和卖相互抵销，确定出应

42、当交割的债券数量和应当交割的价款数额的是清算。C、D选项，交割也称交收，是指将债券由卖方交给买方，将价款由买方交给卖方。故本题选B选项。61. 单选题 某投资者5年后有一笔投资收入为30万元，投资的年利率为10%，用复利方法计算的该项投资现值介于（ ）之间。A 17万元至17.5万元B 17.5万元至18万元C 18万元至18.5万元D 18.5万元至19万元考点 终值、现值与贴现因子解析 30/（1+10%）5约等于18.63（万元）即该项投资现值介于18.50万元至19.00万元之间。62. 单选题 股票的参与性是指股票的持有人有权（ ）。 .出席股东大会 .参与公司重大决策 .参与公司的

43、日常经营 .行使对公司经营决策的参与权的特征 A .B .C .D .考点 现金流、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策、出席股东大会、行使对公司经营决策的参与权的特性。63. 单选题 证券系数涵义是（ ） .系数反映证券或证券组合方差的贡献率 .p（iM/2M）可以作为单一证券（组合）的风险测定。 .系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。 .系数是衡是证券承担系统风险水平的指数。 A B .C .D .考点 证券系数的涵义和应用解析 证券系数的涵义（1）系数反映证券或证券组合方差的贡献率，p（iM/2M）可以

44、作为单一证券（组合）的风险测定。（2）系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。系数是衡量证券承担系统风险水平的指数。64. 单选题 衡量公司营运能力的财务比率指标有（ ）。 .净资产倍率 .总资产周转率 .资产负债率 .存货周转率和存货周转天数 A . B . C . D .考点 公司盈利能力和成长性分析解析 营运能力是指公司经营管理中利用资金运营的能力，一般通过公司资产管理比率来衡量。资产管理比率通常又称为运营效率比率，主要包括存货周转率（存货周转天数）、应收账款周转天数（应收账款周转率）、流动资产周转率和总资产周转率等。净资产倍率（市盈率）是投资收益分析的指标，资产负

45、债率是长期偿债能力分析的指标。 65. 单选题 在计算GDP时，区分国内生产和国外生产一般以“常住居民”为标准，“常住居民”指的是（ ）。 A 居住在本国的公民或暂居外国的本国公民 B 居住在本国的公民和外国居民 C 居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民 D 居住在本国的公民考点 评价宏观经济形势的基本指标解析 在计算GDP时，区分国内生产和国外生产一般以常住居民为标准，只有常住居民在1年内生产的产品和提供劳务所得到的收入才计算在本国的国内生产总值之内。常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。66. 单选题

46、证券交易所在每个交易日（ ），根据证券公司报送数据，向市场公布最近一个交易日的融资融券交易总量。 A 16:00前B 收市后C 22:00前D 开市前答案 D解析 【解析】证券交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数据，向市场公布以下信息：前一交易日单只标的证券融资融券交易信息，包括融资买入额、融资余额、融券卖出量、融券余量等信息；最近一个交易日的融资融券交易总量。67. 单选题 某债券的票面价值为1000元，票息利率为5%，期限为4年，现以950元的发行价向全社会公开发行，2年后债券发行人以1050元的价格赎回，第一赎回日为付息日后的第一个交易日，则赎回收益率为（ ）。A 9.25%B

47、9.52%C 10.25%D 10.52%考点 债券收益率解析 本题考查赎回收益率的计算。赎回收益率的计算公式为：式中，P为发行价格，n为直到第一个赎回日的年数，M为赎回价格，C为每年利息收益。根据题干可知：P=950（元），M=1050（元），C=10005%=50（元）将数值代入公式：y=10.25%故本题选C选项。68. 单选题 在美国发行的外国债券称为（ ）。A 扬基债券B 武士债券C 熊猫债券D 龙债券考点 外国债券和欧洲债券解析 本题考查外国债券的种类。外国债券在不同的地区发行有不同的种类。A选项符合题意，在美国发行的外国债券称为“扬基债券”。B选项不符合题意，在日本发行的外国债券

48、称为“武士债券”。C选项不符合题意，国际多边金融机构在我国发行的人民币债券称为“熊猫债券”。D选项不符合题意，龙债券是指在日本以外的亚洲地区发行的，以非亚洲国家货币标价的债券。故本题选A选项。69. 单选题 证券公司设（ ），负责筹备股东会和董事会会议，文件的保管和股东资料的管理。A 高级管理层B 监事C 合规负责人D 董事会秘书考点 证券公司组织机构的规定解析 本题考查证券公司组织机构的规定。证券公司设董事会秘书，负责股东会和董事会会议的筹备、文件的保管以及股东资料的管理。故本题选D选项。70. 单选题 （ ）不属于家庭收支预算中的日常生活支出预算项目。 .家政服务 .私家车换购或保养支出预

49、算 .普通娱乐休闲 .医疗 .旅游支出 A .B .C .D .考点 个人资产负债表和个人现金流量表的项目及其内容解析 家庭收支预算的重点是支出预算，因为控制支出是理财规划的重要内容。制定预算，并且严格按照预算的额度进行支配，是控制家庭支出最重要的手段之一。支出预算项目通常包括但不限于以下几个方面的内容：日常生活支出预算项目，包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。专项支出预算。包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；其他短期理财目标相关的现金流支出预算等

50、。71. 单选题 A公司每股市价为8元，每股净资产为4元，每股收益为5元，则A公司的市净率倍数为（ ）。A 0.5B 1C 2D 4考点 股票的绝对估值方法和相对估值方法解析 本题考查市净率倍数的计算。市净率倍数=每股市价每股净资产=84=2因此，C选项符合题意，故本题选C选项。72. 单选题 关于股票开户的说法正确的是（ ）。A 其市场价值由证券的预期收益和市场利率决定，有时也随职能资本价值的变动而变动。B 其市场价值与预期收益的多少成反比C 其市场价值与市场利率的高低成反比D 其价格波动，只能决定于有价证券的供求，不能决定于货币的供求。考点 股票的估值方法解析 随着信用制度的日渐成熟，产生

51、了对实体资本的各种要求权，这些要求权的票据化就是有价证券，以有价证券形态存在的资本就称为虚拟资本。它们的价格坛劝形式具体表现为一股票开户:其市场价值由证券的预期收益和市场利率决定，不随职能资本价值的变动而变动，所以选项A不对；其市场价值与预期收益的多少成正比，与市场利率的高低成反比，所以选项B不对；其价格波动，既决定于有价证券的供求，也决定于货币的供求所以选项D不对。73. 单选题 健全的公司法人治理机制至少包括（ ）。 .独立的监事会 .完善的独立董事制度 .优秀的经理层 .规范的股权结构 A .B .C .D .考点 常用统计软件及其应用解析 健全的公司法人治理机制至少体现在以下七个方面：

52、规范的股权结构；有效的股东大会制度；董事会权力的合理界定与约束；完善的独立董事制度；监事会的独立性和监督责任；优秀的职业经理层；相关利益者的共同治理。74. 单选题 为防止期货价格出现过大的非理性变动，交易所通常对每个交易时段允许的最大波动范围作出规定，一旦达到涨（跌）幅限制，则高于（低于）该价格的买入（卖出）委托（）。 A 延迟成交B 择日成交C 无效D 部分无效答案 C解析 金融期货的主要交易制度之一是每日价格波动限制及断路器规则。为防止期货价格出现过大的非理性变动，交易所通常对每个交易时段允许的最大波动范围做出规定，一旦达到涨（跌）幅限制，则高于（低于）该价格的买入（卖出）委托无效。75

53、. 单选题 以下属于风险预警的程序的是（ ）。 .信用信息的收集和传递 .风险分析.风险的统计 .风险处置 .后评价 A .B .C .D .考点 预警信用风险的程序和主要方法解析 风险预警程序：（1）信用信息的收集和传递（2）风险分析（3）风险处置（4）后评价76. 单选题 下列技术分析方法中，被认为能提前很长时间对行情的底和顶预测的是（ ）。A 形态类B 指标类C 切线类D 波浪类考点 技术分析方法的分类及其特点解析 波浪理论是把股价的上下变动和不同时期的持续上涨、下跌看成是波浪的上下起伏，认为股票的价格运动遵循波浪起伏的规律，数清楚了各个浪就能准确地预见到跌势已接近尾声、牛市即将来临，或

54、是牛市已到了强弩之末、熊市即将来到。波浪理论较之别的技术分析流派，最大的区别就是能提前很长时间预计到行情的底和顶，而别的流派往往要等到新的趋势已经确立之后才能看到。77. 单选题 一般而言，比率越低表明企业的长期偿债能力越好的指标有（ ）。 .资产负债率 .产权比率 .有形资产净值债务率 .已获利息倍数 A .B .C .D .考点 影响债券评级的因素及其与评级的关系解析 负债比率主要包括:资产负债率、产权比率、有形资产净值债务率、已获利息倍数、长期债务与营运资金比率等。已获利息倍数越大，企业偿付利息的能力就越充足，否则就相反。78. 单选题 通常情况下，卖出看涨期权者的收益（ ）。（不计交易费用）A 最大为权利金B 随着标的物价格的大幅波动而增加 C 随着标的物价格的下跌而增加 D 随着标的物价格的上涨而增加考点 期权四种基本头寸的风险收益结构解析 卖出看涨期权的损益如下：（1）当标的物市场价格小于等于执行价格时，看涨期权买方不行使期权，卖方最大收益为权利金；（2）随着标的物市场价格的下跌，看涨期权的市场价格下跌，卖方也可在期权价格下跌时买入期权平仓，获取价差收益；（3）当标的