SAPCO葵花宝典

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1、1 / 84SAP CO葵花宝典我作为一个庖丁（其实也是个屠夫），屠宰SAP的时间总共 加起来也不到两个月的时间， 现在就把自己学习的一些东西总结 一下，倾情大放送啦。目中有牛，心中无牛目无全牛，心无全牛目中无牛，心中有牛SAP庖丁2 / 843 / 84一.SAP CO会计科目及成本要素对于很多SAP CO的自学者、初学者来说，系统到底要求设置那些会计科目和成本要素，可能是比较让人困惑的事情。会计科目/成本要素成本要素分类备注12310101 原材料-标准成本-生产发料时 Dr: 41010101 生产成本-材料Cr: 12310101 原材料-标准成本12310201 原材料-差异-主要包

2、括采购 PPV IPV 等12320101 自制半成品-半成品-半成品工单完工时 Dr： 12320101 自制半成品-半成品Cr : 41010301 生产成本-工单转出12320102 自制半成品-WIP 在制品-期末 WIP 计算时 Dr: 12320102 自制半成品-WIP 在制品Cr: 41010302 生产成本-WIP 转出12320202 自制半成品-工单差异*-期末工单结算时 Dr: 12320202 自制半成品-工单差异*Cr : 41010201 生产成本-工单差异调整14210101 产成品-标准成本-产成品工单完工时 Dr： 14210101 产成品-标准成本Cr：

3、41010301 生产成本-工单转出41010101 生产成本-材料（1）生产发料时 Dr: 41010101 Cr : 1231010141010102 生产成本-机器（1）期末设备折旧时 Dr: 41010102 生产成本-机器Cr :累计折旧41010103 生产成本-人工（1）期末工资发放时 Dr: 41010103 生产成本-人工Cr:应付职工薪酬4 / 8441010104 生产成本-费用（1）GL 中费用发生时 Dr: 41010104 生产成本-费用Cr :相关科目41010201 生产成本-工单差异调整（1）期末工单结算时 Dr: 12320202 Cr : 41010201

4、41010301 生产成本-工单转出（1）工单完工时 Dr: 14210101 产成品-标准成本/12320101 自制半成品-半成品Cr: 41010301 生产成本-工单转出41010302 生产成本-WIP 转出-期末 WIP 计算时 Dr: 12320102 Cr : 4101030241010401 成本中心差异调整（1）期末差异调整时 Dr/Cr : 41010401 成本中心差异调整Cr/Dr : 41010411 成本中心差异*41010411 成本中心差异*-期末差异调整时 Dr/Cr : 41010401 Cr/Dr : 4101041180430101 生产成本-机器（4

5、3）工单确认时 Dr : 80430101-工单 Cr :80430101-成本中心80430102 生产成本-人工（43）工单确认时 Dr : 80430102-工单 Cr : 80430102-成本中心80410101 生产成本-费用（41）如燃料、动力、辅技管工资等，通过 Costing Sheet 核算。Overhead 计算时 Dr : 80410101-工单 Cr : 80410101-成本中心需要说明的是类型为1的初级成本要素，它是CO模块和GL模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成的基础。而43类型和41类型的次级成本要素为CO模块专用“会计科目” ，43类型 是和Activi

6、tyType相关的，通过工单确认从成本中心吸收成本到工单，41类型是和Overhead相关的，通过Costing Sheet核算，在Overhead计算时从成本中心吸收成本到工单。另外，需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损益类科目里面，也就 是说期末这些科目都要结清0,全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本归属到成本类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克服5 / 84这种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：41010302生产成本-WIP转出，期末将在制品全部转入12320102自制

7、半成品-WIP在制品科目，在资产负债表上体现。二.SAP CO基础设置SAP CO的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的，所以我单独把这些拿出来在这里给大家个overview。1.创建成本控制范围（Tcode：OX06Bl Hl:JJTIUJcncd-coAt Co ticln m&a汨帀名 芒 匚匚旷1. LrifE-DEI2at Uir Slid HerOAKoTiaBVe HBnmhrl妙會ZB悒H軌前伽2Ptttp ErTiwyrbE r Pnni：DDNcrt Lte 5nd Ha-口理阳i nsm悄I-!AJttf nail w HlD-

8、archf2口曰彌二加lb出=|riooi |6 / 84Cost area = Compa ny codeCost area Compa ny code2.分配公司代码到成本控制范围（Tcode：0X197 / 84Change View Assignment of cmpnvOverview否创建成本中心标准层次，选择是即可。4.更改标准层次(Tcode:OKEO)逻區远區匾匾5 ntrolroATKLpEJlf町吉梅訥爭計I-辽Postim.Ba3.维护成本控制范围(Tcode：OKKP8 / 84于提供动力5.维护成本控制凭证编号范围(Tcode：KANKNumber Ranges f

9、or CO Docmucnt6.会计科目设置(Tcode:OMWB)CO模块运行的时候会自动生产会计凭证，所需的会计科目 当然要事先设置好啦。Path:p aMmASMaagemertGeneral 无:ting, for Martmi 北 Managernent假设100与200为基本生产车间，900为辅助生产车间，用CO ttus9 / 84|Ccnsunptior-Eased PlarrrqFtrrhasingExternal Sei/ts flanaierrentAnrontory MamgennEnt dnd Physcal Invierrtar/rExdsa DutyVduatio

10、n anj Account sg-ment2? Cefre Price Control tor Ma:erial T 托晝tB甲 it Vaiuaton/Juatior at Petal ard 旳 Le-別 sed Tnrenxry lnsgenentAcccirt DeteiwinatiDn2 0 Ecm_rt Dieterniinadon Wizardgucoo_rt DetermriaJon Yyithou： VYtaidDefre Mauator :cntiol1QGrojp ogerhei 旳 uwtior eaj2(& Defre r/auatorZISESM鸟 Defne to

11、ojnt Gra_fmg foi Movamert Tpes 2/Pintiarse ocDint Managernent1fc - - - - - - - - - - - - - - - 1jf切 Ccrfigure Automatic Postroe具体的成本核算会计科目设置如下:Maintain FI Configuration: Automatic Po：1| |S| |H| I PostlnQKFT|I思Procedures 11 Ru励 |i6逆一gf _Ag实jjnfEI ico盘|吉力动誥材匚OATrartsactioriESX Imvertory portingAcazunt assignment/Valuation rmo. Valuatlan class | Accountwool300012310101mi790012320101K001792014210101在这里设置物料的存货科目。 需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的，分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成：12310101原材料-标准成本、12320101自制半成品-半成品、14210101产成品-标准成本存货科目。例如，在半成品生产过程中要领用原材料，此时所产生的会