售后服务嘉兴学院财务报销服务指南

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1、售后服务）嘉兴学院财务报销服务指南嘉兴学院财务报销服务指南（2009 年 5 月修订）为方便教职工了解各类经费报销的审批程序、开支范围及比例，提高工作效 率和服务质量，根据学校对教学、科研、重点学科、人才培养等经费的管理办法 以及学校财务管理的关联文件，结合计财处工作实际，特将有关报销注意事项说 明如下：壹、教学经费的审批程序、开支范围及比例由于教学经费的内容较多，具体的审批程序、开支范围和比例详见嘉兴学院教学经费使用管理办法（试行） （嘉院教字 200627 号）。另外，嘉兴学院教学经费使用管理办法（试行） 的补充规定对实习实 训经费的开支范围和开支比例修订如下：1）医学院指导学生实习的校内

2、教师不计算教学工作量，能够开支实习指导 费；2）实习经费中开支业务招待费的比例不得超过实习经费的 20% 。二、科研经费的审批程序、开支范围及比例（壹）纵向课题经费 （经费卡账号以 003 开头 ）1审批程序 纵向课题经费的使用实行课题负责人负责制，课题组成员报销的由课题负责 人审批；课题负责人本人报销时，由分院分管科研的副院长审批；分院分管科研 的副院长的项目本人报销时 ,由科技处负责人审批。2开支范围及比例A 卡必须按照项目合同书经费预算核定的用途、范围和开支标准使用项目经 费。专款专用，不得挪作他用。B 卡用于和项目研究有关的开支，主要有：项目申报费、仪器设备费（不含 家用生活设备）、能

3、源材料费、图书资料费、文献检索查新费、设计试验费、会 议调研费、科技成果鉴定和验收费、劳务费、管理费、协作费（指支付给外单位 协作者用于完成所分担的研究及试验工作所需要的经费） 、通讯费、印刷复印费、 加工费、专用软件购置费、交通工具维持费（保险费和维修费除外） 、业务招待 费、评审费、和课题研究有关的论文版面费和著作出版费、专利申请费及其他知 识产权事务费、电算费、文化用品费等支出。其中：（l）会议调研费中的会议费： 参加有关会议的会务费或为完成项目研究而举 行的小型会议（如咨询会、论证会、研讨会和鉴定会等）的会议场地租用费、住 宿和伙食补助费、会议文件资料的印刷费等。（2）业务招待费：业务

4、招待开支控制于 B 卡经费 15%以内。（3 ）科研人员津贴： 指为完成项目研究支付科研人员的工作津贴， 控制于 B 卡经费的 10% 以内。（4）科研助手津贴等劳务费：指为完成项目研究聘请科研助手的劳务费用 和聘用临时人员的劳务费，控制于 B 卡经费的 10%以内。严禁将科研项目经费用于和科研无关活动（如子女学费或培训费、电视收视费、劳保费、罚款、捐款、赞助、投资等）。3学生科技创新科研项目 学生科技创新科研项目包括：大学生科技创新项目、大学生创新创业项目孵 化、大学生科技创新推广、新苗人才计划项目、其他省厅下文的学生科研计划项 目。开支范围：严格按照申请书的预算使用范围执行，壹般包括项目研

5、究所需的能源材料（试剂）费、设计试验费、会议调研费、图书资料费、印刷复印费。经费的审批权限：于预算使用范围内的，由项目负责人（学生）提出申请， 经指导教师同意后，报所于学院负责教学工作的分管领导审批。如果分管领导本 人是项目的指导教师，或超出经费预算使用范围的，仍必须报教务处实践教学办 公室审批。（二）横向课题经费 （经费卡账号以 005 开头 ）1审批程序横向课题经费的使用实行课题负责人负责制，课题组成员报销的由课题负责 人审批；课题负责人本人报销时，由分院分管科研的副院长审批；分院分管科研 的副院长的项目本人报销时 ,由科技处负责人审批。2开支范围 横向课题经费必须按照项目合同书经费预算核

6、定的用途、开支标准使用项目 经费。横向课题经费的开支范围除纵向课题 B 卡规定的范围外，仍可报销交通工 具的保险费和维修费。横向课题经费到账后， 每次借款数额控制于项目经费余额的 40 内，再次借 款须于上次借款结清后办理，特殊情况需经学校科技处负责人审批。横向课题研究中需要使用学校材料和设备的，其费用按实际发生额于项目经 费中扣除。项目结项前经费支出控制于总额的 80% 以内，剩余的 20%于办理完 结项手续后能够使用。（三）校内课题经费审批程序和纵向课题壹致。开支范围参照纵向课题 B 卡，但不得开支业务招 待费、科研人员津贴和科研助手津贴。（四）学生科研经费（ SRT）1校级重点 SRT

7、计划资助项目 开支范围和审批权限同学生科技创新科研项目。2学校其他 SRT 计划资助项目1）项目经费限学生使用，指导教师只有经费审核权而无经费使用权。2） 经费的使用范围为：差旅费（限浙江、上海、江苏地区） 、图书资料费、材 料费、印刷复印费，其中：差旅费中不得报销出租车票、火车软座和卧铺票、汽 车卧铺票。（五）项目结题及结余经费的管理科研项目完成后应及时结题， 6 个月内课题组应及时结清剩余经费。纵向科 研项目结余经费按照国家有关财务规章制度和财政结余资金管理的有关规定执 行；若对结余经费的处理无明确规定的，根据项目负责人的意见，且报科技处备 案，结余经费可留原课题组用于新项目的预研和个人进

8、修提高所需费用，且按纵 向课题经费 B 卡予以管理。横向科研项目结余经费可用于科研设备维护、人才培 养、新项目的预研、研究生助研酬金等。（特别提示：计财处对科研项目中期检查或结题方案中的经费审核，是依据 相应的管理制度和科研合同中的经费预算进行的，科研项目应严格按经费预算开 支经费，若方案中的支出数和财务实际开支不符，则不能通过审核。另外仍需给 计财处和审计处壹定的审核时间，先到计财处报销大厅由负责科研报销的工作人 员审核，再由计财处负责人签字盖章。 ）三、重点学科经费审批程序、开支范围及比例重点学科建设经费 （经费卡账号以 710 开头）的使用实行学科负责人负责制，报销时需由学科负责人审批签

9、字。其开支范围为：1仪器设备费：学科建设所必须的仪器设备购置费； 2资料费：订购本学科特殊需要的图书、资料费用，科技资料的复制、复 印费用和学科发展所需的业务资料复印费用；3学术交流费用：参加国内外学术会议的费用（出境参加国际会议须经分院学科建设工作小组讨论且报学校分管校长批准） ；聘请有较高知名度的国内外 专家、兼职（客座）教授来校讲学或做学术方案或进行指导所需的费用；4出版费：和重点学科建设发展密切关联的重要学术专著出版费用； 5业务招待费：招待费实行限额控制，年度经费于 2 万元以内的部分按经 费额的 15%进行控制，年度经费超过 2 万元的部分按经费额的 10%进行控制；6和重点学科建

10、设有关的其他费用等，但不得用于支付个人津贴。 重点学科经费用于图书资料购置、仪器设备的更新和维护、实验室建设等硬 件建设方面的费用应不低于学科建设经费的 40% 。重点学科经费每次单笔报销 10000 元之上须报校科技处负责人审批， 每次单 笔报销 20000 元之上须报分管校长审批。四、人才培养经费的审批程序、开支范围及比例 （壹）由人事处管理的人才培养经费 人事处管理的人才培养经费主要有“新世纪 151 人才工程”培养经费、省高 校中青年学科带头人培养经费、校中青年学科带头人和学术骨干学术交流经费， 经费卡账号以 704 开头。经费的使用由人事处负责审批。经费不能开支劳务费， 具体开支范围

11、为：1购置教学科研用的设备以及实验标本、试剂、药品等材料； 2支付科研测试费、实验样品分析费等费用； 3购买和教学科研关联的软件、图书资料等； 4参加国内外学术会议、调研活动的差旅费，标准参照学校差旅费报销有 关规定执行；5用于提高教学科研能力的进修、培训等费用； 6发表论文的版面费、专著和课件的出版费、鉴定费； 7业务招待费，但开支总额不得超过培养经费总额的 10% 。（二）科研启动经费（经费卡账号以 705 开头）和科研资助经费（经费卡账 号以 706 开头）引进人员的科研启动费和取得博士学位回校工作的科研资助费坚持立项使 用的原则。开支范围同人事处管理的人才培养经费 ,由项目申请人于规定

12、的开支范 围内持卡报销，超出规定开支范围报销须经科技处负责人审批。科研启动经费使 用期限为 3 年，逾期没有使用完的，学校将收回剩余经费。科研启动经费使用期 间因特殊情况（出国、进博士后工作站等）需顺延经费使用期限者，申请人需向 所于学院提交缓用经费申请方案，经学院批准后报学校人事处、科技处和计财处 备案。（三）项目资助费 项目资助费主要有省高校青年项目资助经费、海外回国人员项目资助经费以 及其他项目资助经费。经费按照资助单位的使用规定进行管理，如资助单位没有 明确规定使用范围的，参照纵向课题 B 卡进行管理。五、其它事项1除常规性开支外， 壹次性开支 10 万元及之上须经计划财务处负责人审批

13、； 壹次性开支 30 万元及之上须经分管校领导审批； 壹次性开支 50 万元及之上须经 校长审批。2经费借支从严控制，严禁公款私借。 借支 5000 元以下，由经费项目负责 人审批；借支 5000 元及之上由计划财务处负责人审批；借支 10000 元及之上， 由分管校领导审批。各类借款应于事务办理结束后及时报账，若有特殊情况需要 延期归仍借款的，应填写嘉兴学院借款延期归仍申请书 （申请书可于计财处 网站的“资料下载”栏下载） ，提交计财处审核；到期不仍借款的，次月起从借 款人（或经办人）的校内津贴中全额扣回，不足扣回部分于以后月份续扣。对现金借款严格执行“前账不清、后账不借”的规定，即前笔借款

14、尚未结报 的，不得办理新的借款业务。3报销时原则上只受理当年的票据， 12 月份的票据当年来不及处理的，应 于次年 3 月底前报销完毕。除此之外，若因特殊情况使用上年度票据报销的，须 经计财处会计核算中心主任审批。4科研经费的报销，发票开具时间应和科研实际开展时间壹致。考虑科研 工作的实际，项目经费第壹次到账前 6 个月内开具的、属于本项目前期研究范围 的关联票据能够核报。5临时向外单位收款，于款项到账之前需开具学校票据的，由单位或个人 提出申请，填写票据领用审批单（审批单可于计财处网站的“资料下载”栏 下载） ，由使用部门（单位）和计划财务处负责人审批后方可办理票据领用手续。 壹个月后款项未

15、到账的应将所开票据及时归仍计划财务处核销。6外部取得的原始凭证（主要指发票）应具备 填制日期、接受原始凭证的 单位名称、经济业务的具体内容、经济业务的规格、数量、单价和金额、填制单 位的财务专用章或销货单位发票专用章、填制人员的签名或盖章 等要素。否则为 不完整、不合法的原始凭证，计财处不予受理。对大额经济业务，开具票据时不 得故意拆分。7使用学校经费所购物资均属学校财产， 200 元之上的低值易耗品和 800 元之上的固定资产需到资产管理部门登记后方可报销。开具“办公用品、维修、 图书”等内容的发票用部门预算经费报销的，超过 200 元需附明细清单。8票据的归类和粘贴 为规范报销行为，提高审

16、核制单速度，对票据的归类和粘贴要求说明如下： 1）常用票据的归类方法 差旅费：飞机票、火车票、汽车票、出租车票、船票、住宿发票等； 办公费：办公用品及办公耗材等；邮电费：邮费、电话费 （含手机话费 ）、入网费等；招待费：餐饮、参观、礼品等业务招待费用； 图书资料费：书籍、资料以及资料的检索和复印费等； 会议费：会务费或举办会议的房租费、 场租费、 伙食补助费和会议资料费等； 材料费：教学、科研、实验用的材料；劳务费：发放劳务费人均每月不超过 800 元的不扣税； 800-4000 元之间的， 减去 800 元后按 20%扣税；大于 4000 元的先减去 20% ，再按余额的 20% 扣税2）票

17、据的粘贴 不同类别的票据不能粘贴于壹张“粘贴单”上，如果“粘贴单”不够，能够多贴几张，粘贴时票据不能超出粘贴单的边缘9计财处对外报销的受理时间上午：8：0011：30（下班前 10 分钟整理资料）；下午： 13 ：30 16 ：30 （秋冬季）、14：0017：00（春夏季）。下午下班前半小时处理内务。周五 下午下班前 2 小时业务学习（不定期） 。本服务指南如和学校新文件相抵触的，则以学校新文件为准。 附：本服务指南的主要文件依据1嘉兴学院教学经费使用管理办法（试行） （嘉院教字 200627 号）2嘉兴学院科研经费管理办法 （嘉院科字 20082 号）3关于修订嘉兴学院科研经费管理办法的通知 （嘉院科字 20091 号）4浙江省高等学校科研项目经费管理暂行办法 （浙教高科 20091 号） 5.嘉兴学院学生科技创新科研项目管理办法（嘉院教字 20099 号） 6嘉兴学院重点学科建设和管理办法 （试行 ）（嘉院科字 20084 号） 7嘉兴学院人才培养经费管理和使用办法 （嘉院人字 20052 号） 8嘉兴学院科研启动经费管理办法 （嘉院科字 20071 号 9嘉兴学院财务审批制度 （嘉院财字 20086 号）10 嘉兴学院票据管理暂行办法 （嘉院财字 20087 号）计划财务处2009 年 5 月