2019年最新银行财务分析报告范文

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1、最新银行财务分析报告范文促进和支持中国国民经济发展和社会进步，业务发展迅速，资产规模持续扩大，经营实力不断增强，在海内外已具备一定的影响。以下是精心为大家整理的银行财务分析报告范文，推荐给大家参考，欢迎大家前来阅读。一、总体评述：（一）公司财务业绩概况根据京通纺织有限公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司20XX年财务状况基本处于一般盈利状态，相比去年有一定的增长。（二）各经济指标完成情况本年实现营业收入45077995。4元，比去年同期有较大的提高，净利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标。二、财务报表分析（一）资产负债表1 。企业自

2、身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长33。76%。资产的变化中固定资产增长最多，为1155032。02元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产增长的比重最大，为43。66%，在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将减弱。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强

3、货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2 。企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为1。56长期负债和所有者权益的比率为0。066说明企业资金结构位于正常的水平。本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为11。75%，13。09%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了355%，表明企业当年增加较

4、多的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。（二）利润及利润分配表（附后）1。利润分析（1）利润构成情况本期公司实现营业利润20XX03924元，利润总额20XX21724元。实现净利润1506451。59元。（2）利润增长情况本期公司实现利润总额20XX21724元，较上年同期增长19。3%其中，营业利润比上年同期增长184%，增加利润总额32621724元。2。收入分析本期公司实现主营业务收入45077995。4元。与去年

5、同期相比增长5。9%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。3 。成本费用分析本期公司发生成本费用共计43156921。12元。其中，主营业务成本38240729。96元，占成本费用总额0。89;营业费用430998。04元，占成本费用总额0。9%;管理费用3951383。13元，占成本费用总额9。2%;财务费用273588。97元，占成本费用总额0。6%。4 。利润增长因素分析。本期公司利润总额增长率为19。3%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的

6、极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。5 。经营成果总体评价（1）利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为18。4%，其中，主营收入增长率为0。06，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率较低，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好。未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平。营业费用增长率较去年底，说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。管理费用少，说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利

7、润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。财务费用增长率为XX%说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。三，财务绩效评价（一）偿债能力分析流动比率速动比率资产负债率企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益

8、与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标。（二）经营效率分析应收帐款周转率存货周转率营业周期（天）分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。公司本期经营效率综合分数较上年同期提高，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。从行业内部看，公司经

9、营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。（三）盈利能力分总资产周转率净资产收益率销售净利润率企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数较上年同期提高，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从

10、行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。（四）增加经济利润等指标，综合全面反映收益的质量经济利润是企业投资资本收益超过加权平均资金成本部分的价值。经济利润二（投资资本收益率一加权平均资金成本率）X投资资本总额。其中，投资资本收益率是指企业息前税后利润除以投资资本总额后的比率，加权平均资金成本率是指各项资金占全部资金的比重和对个别资本成本进行加权平均确定;投资资本总额等于企业所有者权益和有息长期负债之和。增加“经济利润”指标是从资本需求

11、和资金成本上以价值管理为核心;结合净利润现金含量（经营活动现金净流量/净利润）指标，则从质量方面对企业和获利能力作了进一步的说明。由于企业根据权责发生制原则确定的销售收入中，包含一定数量的应收账款等债权资产，如果这些资产的质量不高，难以如期变现，势必导致企业净利润中含有一定的“水分”，那么由此而产生的净利润对企业投资者来说是“获利”还是无利呢？增加经济利润和净利润现金含量比率的指标，则综合全面反映了企业实现的净利润中有多少是有现金保证的和价值管理实现的，提高了获利能力指标的质量，也说明企业财务分析指标是在不断完善和提高的。（五）注重流动资金周转率，加快资金周转速度中小企业在激烈的市场竞争中，极

12、易出现资金短缺，因此在分析财务指标时更应关注流动资金周转率，其中包含了应收账款周转率、存货周转率。通过加快流动资金周转速度，来弥补利润率低、净现金流量少给企业经营带来的困难。（六）存在的问题和建议1 。资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2 。经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业

13、未弥补亏损额高达数十万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。各企业程度不同地存在潜亏行为。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果利润表分析中信银行全称中信实业银行，英文名由CITICINDUSTRIALBANK变更为CHINACITICBANK1987年4月20日在中信集团原银行部基础上改组而成。中信银行股份有限公司于20XX年12月31日成立，注册资本为3，111，311。14万元，股本3，111，311。14万股，每股面值1。00元。其经营范围主要为：吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;

14、办理国内外结算;办理单据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其它业务。以下是我们组针对中信银行20XX年的利润表分析：从横纵方面来比较，中信银行08年同07年比利润（盈利能力）上升，主要因素如下：I 。营业收入的增长速度远远高于营业支出的负增长速度。由于其营业支出是负增长，从而使盈利水平大幅上升。具体分析如下：II 。虽受国际金融危机的不利影响，08于07年相比盈利能力仍然增加。主要是面对复杂的经营

15、环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响。具体如下：1。净利息收入本集团的净利息收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。20XX年度，本集团实现净利息收入360。91亿元人民币，增加99。21亿元人民币，增长37。91%。2 。利息收入20XX年度，本集团实现利息收入588。67亿元人民币，增加173。73亿元人民币，增长41。87%。利息收入增长主要由于生息资产（特别是客户贷款及垫款）规模的扩张以及生息资产平均收益率的提高所致。20XX年度，本集团生息资产的平均余额为10,836。08亿元人

16、民币，增加2，457。76亿元人民币，增长29。33%;生息资产平均收益率从20XX年的4。95%|高至20XX年的5。43%提高了0。48个百分点。a。客户贷款及垫款利息收入20XX年本集团客户贷款及垫款利息收入为454。60亿元人民币，增加128。94亿元，增长39。59%，主要是由于贷款平均收益率由20XX年的6。119提高至20XX年的7。13%同时客户贷款及垫款平均余额增长所致。贷款平均收益率上升主要由于：（1）尽管央行自9月份开始连续五次降息调低客户贷款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;（2）由于市场原因，票据平均贴现率显著升高;（3）本集团注重对信贷

17、产品的利率定价管理。b。债券投资利息收入20XX年，本集团债券投资利息收入80。97亿元人民币，增加28。91亿元人民币，增长55。53%主要由于债券投资平均余额从20XX年的1,539。44亿元人民币上升至20XX年的2,165。94亿元人民币，增长40。70%同时平均收益率从20XX年的3。38%|高至20XX年的3。74%。债券投资平均余额的增长主要由于各项存款持续增长，资金来源充裕，将未能用于贷款投放的剩余资金投向比存放银行及其他金融机构收益率更高的债券投资。c。存放中央银行款项的利息收入20XX年，本集团存放中央银行款项利息收入为22。45亿元人民币，增加9。12亿元人民币，增长68

18、。42%，增长主要由于其平均余额的增加和平均收益率的攀升。其中，存放中央银行款项平均余额从20XX年的840。35亿元人民币上升至20XX年的1，351。35亿元人民币，主要由于：（1）法定存款准备金余额随着客户存款的增加而增加;（2）尽管央行自9月份开始连续四次降低法定存款准备金比率,但其影响仍小于上半年央行六次提高法定存款准备金比率的累计影响。平均收益率从20XX年的1。59%|高至20XX年的1。66%是由于本集团在确保流动性的前提下，加强资金头寸的运作，超额准备金率保持平稳，但超额准备金平均余额占存放央行款项平均余额的比重较上年有所下降。d。存放同业及拆出资金款项利息收入20XX年，本

19、集团存放同业及拆出资金款项利息收入7。54亿元人民币，增加0。44亿元人民币，增长6。20%，主要是由于存放同业及拆出资金款项平均余额增加86。57亿元人民币，并抵销平均收益率由2。79%降低至2。21%所致。其中：存放同业及拆出资金款项平均余额的上升主要是由于本集团各项存款持续增长，现金流较为充裕，而平均收益率下降主要是由于资金市场利率走低所致。e。买入返售款项利息收入20XX年，本集团买入返售款项利息收入为23。11亿元人民币，增加6。32亿元人民币，增长37。64%。主要是由于买入返售款项平均余额增加180。88亿元人民币，并抵销平均收益率由4。02%降低至3。86%所致。3 。利息支出

20、20XX年，本集团利息支出227。76亿元人民币，增加74。52亿元人民币，增长48。63%。利息支出增长主要是由于付息负债规模的增长，同时付息负债平均成本率提高所致。本集团付息负债的平均余额从20XX年的7,642。78亿元人民币上升至20XX年的9,804。77亿元人民币，增长28。29%付息负债平均成本从20XX年的2。00%上升至20XX年的2。32%a。客户存款利息支出20XX年本集团客户存款利息支出为188。66亿元人民币，增加61。93亿元人民币，增长48。87%，主要是由于客户存款平均余额增加1，690。11亿元人民币，同时平均成本率上升35个基点所致。客户存款平均成本率上升主

21、要由于：（1）尽管央行自10月份开始连续四次降息调低客户存款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;（2）本集团定期存款平均余额占比由20XX年的53。55%上升至20XX年的54。98%b。同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出20XX年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为30。99亿元人民币，增加13。86亿元人民币，增长80。91%，主要是由于同业及其他金融机构存放款项平均余额增加47。09%，同时平均成本率由1。66%上升至2。04%所致。平均余额增加主要是由于本集团与证券公司深入开展第三方存管业务，平均成本率上升主要由于人民币同业平均存款利率走

22、高。c。其他借入资金利息支出20XX年，本集团借入央行资金和发行债券利息支出6。34亿元人民币，增加0。4亿元人民币，增长6。73%，主要是由于平均成本率上升所致。平均成本率从20XX年的4。91%提高至20XX年的5。27%主要由于本集团20XX年发行的次级债务的利率是浮动利率。d。净息差和净利差20XX年，本集团努力提高资产负债管理水平，压缩低收益资产和高成本负债的比重，尽管央行自9月份开始连续五次降息，但其总体负面影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计正面影响，使本集团净息差从20XX年的3 。12%提高至3。33%上升0。21个百分点;20XX年净利差从20XX年的2。95%|高

23、至3。11%上升0。16个百分点。4 。20XX年，本集团实现手续费及佣金净收入30。45亿元人民币，增加9。65亿元人民币，增长46。39%。其中，手续费及佣金收入为34。53亿元人民币，增长46。00%，增长主要由于本集团大力发展非利息收入业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、结算业务手续费、托管及其他受托业务佣金、担保手续费等项目增长明显。5 。20XX年，本集团的手续费及佣金支出4。08亿元人民币，增加1。23亿元人民币，增长43。16%，主要由于：（1）本集团银行卡交易量增加，由此支付的手续费支出增加;（2）本集团外汇交易量增加，因此支付给中国外汇交易中心的交易手续费也相应增加。6 。汇

24、兑净收益本集团20XX年的汇兑净收益为2。26亿元人民币，增加0。82亿元人民币，增长56。94%，主要是本集团外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑造成的损失后的盈余。公允价值变动收益本集团20XX年公允价值变动净收益为6。54亿元人民币，增加14。66亿元人民币，主要是由于上年度重估损失的衍生产品在本期出售从而转回收益所致。7 。投资收益/(损失)本集团20XX年的投资损失为0。07亿元人民币，较20XX年1。21亿元的投资收益减少1。28亿元人民币，主要是由于本集团出售交易性金融资产及待售类债券投资所致。8 。其他业务收入本集团20XX年其他业务收入为1。46亿元人民币，增加0。11亿元人民

25、币。其他业务收入主要为邮电费收入。9 。营业税金及附加20XX年本集团营业税金及附加为28。54亿元人民币，增加8。2亿元人民币，增长40。31%，主要是由于应税收入的增长。10 。业务及管理费20XX年，本集团业务及管理费用132。42亿元人民币，增加35。29亿元人民币，增长36。33%。增长主要由于本集团业务发展迅速，机构扩张，经营网点增加，相应地加大了人力资源等相关资源的投入。11 。资产减值损失20XX年，本集团资产减值损失64。44亿元人民币，增加34。56亿元人民币，增长115。66%，主要是由于：(1)贷款规模增长及信用风险预期增大，增提减值准备;(2)受国际金融危机影响，对外

26、币债券投资及已平盘代客衍生业务垫款计提减值准备。12 。所得税费用20XX年，本集团所得税费用为44。26亿元人民币，减少4。24亿元人民币，下降8。74%。本集团有效税率为24。94%，下降11。97个百分点，主要由于企业所得税税率由以前年度的33%下降至本年度的25%。总结：经济形势的急剧变化和宏观政策的调整，给银行经营管理带来了严峻的挑战，也创造了新的机遇。面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响;贯彻执行宏观调控措施，优化调整信贷结构，实行有保有压，有进有退的客户策略。中信银行08年同07年相比盈利能力上升，且盈利结构比

27、较好，主要是通过利息收入获得的利润，保证了盈利的持续稳定。以后在开拓市场，巩固传统优势业务的基础上，加快发展资产托管、财富管理、投资银行、私人银行等新兴业务，提高非利息收入占比;加大包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险在内的全面风险管理，密切监控企业经营风险，强化合规和内控体系建设，不断巩固和提高资产质量，企业的盈利能力，增强企业的竞争力。由此可知，中信银行建立了独立，全面，垂直，专业的风险管理体系，追求滤掉风险的效益，不断提升量化风险的技术能力，已全面实施巴塞尔协议II风险管理要求为目标，不断提升资产管理水平。近年来，中信银行信贷资产不良率大大低于上市银行的平均水平，资产质量日益提咼。因此，我们有理由相信其未来发展能力是值得我们相信的。