t3会计电算化教案教学

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1、教 案教学过程：1.系统管理1、启动并注册系统管理启动：桌面系统管理注册：系统注册，操作员：admin，密码：空。注意：上机时不要改密码。2、增加操作员权限用户，单击增加，输入后，单击增加。选择某一角色，则用户自动拥有该角色的所有权限。编号姓名口令所属部门001张强001财务部002王东002财务部003赵新003财务部004本人姓名004财务部3、建立账套系统管理员注册系统管理，账套建立（1）输入账套信息账套号：111；账套名称：华联公司；启用会计期：2014年5月。（2）输入单位信息单位名称：北京华联实业有限公司；单位简称：华联公司；单位地址：北京市海淀区花园路甲1号；法人代表：杨文；邮政

2、编码：100088；税号：100011010266888注意：单位名称：输入全称；税号：输入。开发票时用。（3）输入核算信息企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：张强；按行业性质预置科目（4）输入基础信息基础信息：对存货、客户、供应商进行分类。（5）设置分类编码方案分类编码方案：科目编码级次：4222；客户分类编码级次：123；部门编码级次：122；存货分类编码级次：122；收发类别编码级次：112；结算方式编码级次：12；供应商分类编码级次：12。（6）数据精度默认。4、设置操作员权限（1）账套主管：权限权限，选好操作员，选好账套，账套主管，单击是。示例1.1：操作员

3、：本人姓名；账套：本人的账套；账套主管，单击是。（2）一般操作员：权限权限，选好操作员，选好账套，单击修改，单击保存。示例1.2：操作员：王东；账套：本人的账套；单击增加，公用目录设置，总账，恢复记账前状态，出纳签字；工资资管理；固定资产；应收；应付；单击保存。操作员：赵新；账套：本人的账套；单击修改，公用目录设置，出纳签字，现金管理，单击保存。编号姓名权 限001张强账套主管的全部权限002王东公用目录设置，除恢复记账前状态及出纳签字外的所有总账系统的权限、工资管理、固定资产、应收、应付的全部权限003赵新公用目录设置，出纳签字及现金管理004本人姓名账套主管的全部权限注意：一个账套可有多个

4、账套主管。5、设置自动备份计划自动定时对设置的多个账套或多个年度账进行输出（备份）。系统设置备份计划，单击增加，计划编号：20141；计划名称：号账套；备份类型：账套备份；发生频率：每月；发生天数：7；开始时间：17点；有效触发：2；保留天数：0；备份路径：C: My Documents账套备份；号 华联公司；单击增加。注意：系统管理员可进行账套备份和年度备份，账套主管只能进行年度备份。C: My Documents账套备份（自己建的一个文件夹），不同于账套输出时建的文件夹。6、修改账套示例1.3：将账套修改为有“外币核算”的账套。账套主管注册系统管理，账套修改，外币核算。注意：只有账套主管可

5、以修改账套。7、输出账套（账套备份）先在D盘上建一个文件夹（名字最好是年月日+自己的姓名），系统管理员注册系统管理，账套输出，选好账套，选择备份路径为D盘下的那个文件夹。注意：系统管理员输出账套。文件夹中有两个文件，后缀一个是“.BAK”，另一个是“.Lst”，均是数据库文件，无法打开，只能引入后再看。8、引入账套先把上次输出的账套文件夹拷贝到D盘，系统管理员注册系统管理，账套引入，选择D盘下的那个文件夹中“.Lst”后缀的文件，单击确定。注意：系统管理员引入账套。例：集团公司：母公司、多个子公司，母公司的软件：自己的账套，各子公司的账套。9、注销当前操作员更换操作员或操作员暂时离开。系统注销

6、，系统注册企业应用平台设置1、系统启用示例2.1：在“系统管理”中启用所有子系统（启用日期为2014年5月1日）账套主管注册，账套启用，总账，选择启用年月日，单击确定。用相似方法启用其他系统。注意：系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。2、设置部门档案基础档案机构人员部门档案，单击增加，输完后保存。部门编码部门名称1人事部2财务部3市场部301供应部302销售部4加工车间3、设置职员档案基础档案机构人员人员档案，单击增加，输完后保存。部门名称职员编码职员姓名人员属性人事部101杨文在职人员人事部102李丽在职人员人事部103张明退休人员财务部201张强在职人员财务部202王东在职人员财

7、务部203赵新在职人员财务部204本人姓名在职人员供应部30101杨明在职人员销售部30201刘红在职人员加工车间401刘伟在职人员4、设置客户分类按行业或地区划分。基础档案客商信息客户分类，单击增加，输完后保存。类 别 编 号类 别 名 称1北京地区2上海地区3东北地区4华北地区5西北地区5、设置客户档案基础档案客商信息客户档案，选中某一分类后，单击增加，输完后保存。客户编码客户名称客户简称所属分类税号开户银行账号01北京天益公司北京天益北京地区31000315466工行112133445566778878902大地公司 大地 北京地区31010877788中行567689231455666

8、333303上海邦立公司上海邦立上海地区33500012366建行658557890543332212204明兴公司 明兴 上海地区33545245399招行763687654321567890305鞍山钢铁厂 鞍山钢铁 东北地区36312345678工行112138995566778865406伟达公司 伟达 华北地区42100035689建行658552340543332239807光华公司 光华 西北地区51002226566中行5676893524556663487注意：当客户的基本信息编辑完成后，银行，编辑此客户的银行信息，默认值：是，并保存。单击鼠标选中左边的某一分类（末级），再单

9、击增加。6、设置供应商分类基本方法同“客户分类”。基础档案客商信息供应商分类，单击增加，输完后保存。类 别 编 号类 别 名 称1北京地区2上海地区3东北地区4华北地区5西北地区7、设置供应商档案基本方法同“客户档案”。基础档案客商信息供应商档案，选中某一分类后，单击增加，输完后保存。供应商编码供应商名称供应商简称所属分类税号01北京无忧公司北京无忧北京地区3133567894202大为公司 大为 北京地区3108213852203杰信公司 杰信 上海地区334825705338、设置付款条件编号：02付款条件：4/5，2/15，n/30信息门户基础设置收付结算付款条件9、设置开户银行本单位开

10、户银行为“工行北京支行”，银行账号：310066632018，个人账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。信息门户基础设置收付结算开户银行总账系统的初始化设置1、设置外币示例2.4：外币币种为美元，币符$（英文状态下），本月初汇率1:6.8，其他不变。基础设置财务外币种类，增加，输入币符“$”、币名“美元”；汇率小数位：2；确定。在左边选中该外币，输入2014.05的记账汇率“6.8”，退出。2、设置会计科目（1）增加会计科目（若按行业性质预置科目，则需修改、增加部分会计科目。）科目名称辅助账类型科目编码人民币户美元户日记账 银行账日记账 银行账 外币金额式 外币核算 币种：$100

11、201100202银行汇票101201应收职工借款个人往来 122101缺勤扣款122102办公费 部门核算 660201 差旅费 部门核算 660202 工资 部门核算 660203 折旧费 部门核算 660204 计提坏账准备670101固定资产减值准备670102甲产品数量金额式，台140501乙产品数量金额式，台140502甲产品640101乙产品640102钢材140301油漆140302应交增值税222101未交增值税222102应交所得税222106应交个人所得税222112进项税额22210101销项税额22210105住房公积金224101工会经费224102退休工资2241

12、03应付工资221101应付福利费221102包装物141101低值易耗品141102资本溢价400201接受损赠非现金资产准备400202未分配利润410412待处理流动资产损溢190101待处理固定资产损溢190102基本生产成本500101基础设置财务会计科目，单击增加输入，单击确定保存。注意：先建上级科目再建下级科目。增加会计科目可以按F5键。（2）修改会计科目示例2.5：修改会计科目“1122 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）；“2203 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控于“应收”系统）；“2202 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受

13、控于“应付”系统）；“1123 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控于“应付”系统）。“1604 在建工程”科目辅助账类型为“项目核算”。6601 销售费用，部门核算。找到某科目后，双击该科目，单击修改，修改后确定。（3）删除会计科目示例2.6：删除1131 应收股利。选择某科目，单击删除，确定。（4）指定现金、银行会计科目确定出纳的专管科目。示例2.7：“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。基础设置基础档案财务会计科目，编辑指定科目，选择“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目，单击确定。3、设置项目目录（不做）示例2

14、.8：项目大类为“自建工程”，核算科目为“在建工程”，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。（1）定义项目大类基础设置财务项目目录，单击增加，输入“自建工程”，单击下一步，下一步，完成。（2）指定核算科目注意：先选项目大类“自建工程”，再在“核算科目”页签，选“1604在建工程”，单击“”，最后确定。（3）定义项目分类注意：在“项目分类定义”页签，输入分类编码和名称，单击确定保存。（4）定义项目目录注意：在“项目目录”页签，单击维护，单击增加，输入项目编号和名称，选择所属分类码，按Enter键或用鼠标单击别处。如出现空白行，按Esc键。4、设置凭证类

15、别五种常用分类方式：记账凭证；现金、银行、转账凭证；收款、付款、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；自定义。类别名称限制类型限制科目收款凭证 借方必有 1001,1002付款凭证 贷方必有 1001,1002转账凭证 凭证必无 1001,1002基础设置财务凭证类别，先选择凭证类别，再确定限制条件。5、输入期初余额企业在年初建账，则期初余额是年初数；企业在年中建账，则期初余额包括三部分：建账时月初余额、年初到建账前一个月的借方累计发生额和贷方累计发生额。例：5月份建账套，输入5月的月初余额以及14月的借贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。科目累计借方累计贷方期初余额库

16、存现金83500830002000人民币户358000360000811445应收账款46000048000015710 销货款 北京天益公司7020元，发票号5678807销货款 明兴公司7020元，发票号5678808销货款 大地公司1170元，发票号5678809代垫运费 大地公司500元，票号001预付账款20000 预付款 北京无忧公司坏账准备200（贷方）原材料钢材108000原材料油漆4500库存商品甲产品1744000（1090台）1648000（1030台）320000（200台）库存商品乙产品704000（1760台）700000（1750台）120000（300台）周转材

17、料包装物30000 2800038050固定资产400000 500001200000累计折旧(贷方) 80000149832其他应收款应收职工借款6000(借款单号628)杨明( 因公借款）短期借款300000200000500000预收账款30000 预收款 伟达公司应付账款87750 货款 北京天忧公司38610元，发票号33987 货款 杰信公司23400元，发票号34567货款 大为公司25740元，发票号32321应交税费未交增值税100000实收资本4505001000000资本（或股本）溢价600000利润分配未分配利润177923（1）录入基本科目余额（主体账）信息门户总账设

18、置期初余额，直接输入末级科目（底色为白色）的累计借方、累计贷方和期初余额，输入后按Enter键或用鼠标单击别处。（2）录入辅助核算科目余额（辅助账）设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的累计借方、累计贷方或期初余额三栏中任一栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带出。注意：输入末级科目的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。主体账的累计借方栏、累计贷方栏和期初余额栏都是直接输入。辅助账的累计借方栏、累计贷方栏和期初余额栏，双击任一栏后输入。凭证记账后，期初余额不能再修改

19、。（3）试算平衡试算。注意：期初余额试算不平衡，凭证不能记账，但可以填制凭证。6、设置结算方式示例2.9：结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、商业承兑汇票、银行承兑汇票、电汇结算及其他结算，现金结算方式 或者 基础设置收付结算结算方式总账系统日常业务处理一、任务1、设置常用摘要在日常填制凭证的过程中，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在填制会计凭证时可随时调用。摘 要 编 号摘 要 内 容1购买包装物 2报销办公费 3计提折旧费 账套主管增加常用摘要。总账凭证常用摘要，单击增加，输入摘要编码和摘要内容，退出。调用常用摘要：王东在制单中

20、输入摘要时，可输入摘要编号、点或按F2键，选中摘要后，单击选入。2、填制凭证王东填制凭证。信息门户总账凭证填制凭证，增加选择凭证类型制单日期附单据数：0、1或2等摘要科目名称金额保存。（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：912）（出纳人员先登记支票登记簿）（付款凭证）。借：应交税费未交增值税 100000贷：银行存款人民币户 100000（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：23456）。借：库存现金 2000贷：银行存款人民币户 2000注意：在同一行中，移动光标用Tab、Enter或鼠标左键，换行用Enter，因为Enter可自动带出上一

21、行摘要。当光标在科目名称一栏时，按F2或点。金额方向输错，怎么做？例：借方2000，输成“贷方2000”，先将光标移到借方，按空格键。带小数位的金额输入：先输整数部分，再将光标移到第一位小数处，输小数部分。金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，再输“-”号。增加凭证可以按F5键。（想想前面哪儿用过F5键？）练习下列凭证：实验九 总账系统日常业务处理（3）8日，以现金支付包装箱货款600元。借：周转材料包装物 600 贷：库存现金 600（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。借：管理费用办公费 500 贷：银行存款人民币户 500（5

22、）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123，当日汇率16.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。）（外销不考虑增值税）借：银行存款美元户 68000贷：主营业务收入 68000（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）借：银行存款人民币户 234000贷：主营业务收入 200000应交税费应交增值税（销项税额） 3400

23、0（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。借：生产成本基本生产成本 80000贷：原材料钢材 77800原材料油漆 2200（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现金500元。借：管理费用差旅费 5500贷：其他应收款应收职工借款 5500教学过程（续）：借：库存现金 500贷：其他应收款应收职工借款 500(合并作分录为收款凭证)（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕

24、，该设备属于“设备安装”工程。借：在建工程 71200贷：银行存款人民币户 71200（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。借：生产成本基本生产成本 8365.6贷：制造费用 8365.6（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；90台乙产成品入库，成本为3.6万元。借：库存商品甲产品 64000库存商品乙产品 36000贷：生产成本基本生产成本 100000（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。借：主营业务成本甲产品 224000主营业务成本乙产品 80000贷：库存商品甲产品 224000库存商品乙产品 800003、设置

25、常用凭证在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用。（1）王东增加常用凭证示例3.1：摘要：从银行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。方法：信息门户总账凭证常用凭证，增加，输入“编码”、“说明”、“凭证类别”。详细，增加，参照输入第一行的“科目编码”；增加，参照输入第二行的“科目编码”，退出。（2）王东调用常用凭证示例3.2：生成一张提现金200元的凭证，不保存。方法：总账凭证填制凭证，制单调用常用凭证，输入常用凭证的代号后，确定。修改制单日期，输入附单据数，输入借、贷方金额，保存。4、修改凭证

26、示例3.3：修改第4号付款凭证的金额为800元，保存后再修改第4号付款凭证的金额为500元（出纳签字、审核凭证前）。在“填制凭证”窗口，找到要修改的凭证，修改完，保存。注意：已输入未审核的凭证，可直接修改。（凭证号、凭证类别、制单人均不能修改）已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。5、作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。示例3.4：任做一张凭证，练习作废凭证操作。在“填制凭证”窗口，找到要作废的凭证，制单作废/恢复

27、，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。注意：作废凭证不能被修改，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记账。若当前凭证已作废，还可制单|作废/恢复，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。6、整理凭证整理凭证就是删除所有作废凭证，并对记账凭证重新编号。示例3.5：删除作废凭证并整理断号。在“填制凭证”窗口，制单整理凭证。注意：只能对未记账凭证作凭证整理。通过“整理凭证”彻底删除作废凭证（未记账），并对未记账凭证重新编号。已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。7、出纳签字出纳凭证：收款凭证、付款凭证。示例3.6：对所有出纳凭证进

28、行出纳签字。两种签字方法：总账凭证出纳签字，确定，确定，签字（一张凭证）；出纳成批出纳签字（一批凭证）。两种取消签字方法：在“出纳签字”窗口，取消（一张凭证）；出纳成批取消签字（一批凭证）。注意：凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。8、审核凭证审核：总账凭证审核凭证，确定，确定，审核（一张凭证）；审核成批审核凭证（一批凭证）。取消审核：在“审核凭证”窗口，取消（一张凭证）；审核成批取消审核（一批凭证）。标错：在“审核凭证”窗口，标错，在

29、凭证左上角出现“有错”字样。再标错，无“有错”字样。注意：审核人和制单人不能是同一个人。作废凭证不能被审核，也不能被标错。9、记账总账凭证记账注意：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。未审核凭证不能记账。作废凭证不需审核可直接记账。（数字不记入账簿，相当于一张空凭证）上月未记账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。记完账后不能整理凭证断号。记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。10、取消记账两种恢复记账前状态方式：最近一次记账前状态；本月月初状态（本月所有凭证未记账，仍有各种签字）。总账期末对账，按Ctrl+H，确定。业务工作财务会计总账凭证恢复记

30、账前状态，年月初状态，确定，输入主管口令，确定。注意：第一次按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”功能；再按Ctrl+H，重新隐藏“恢复记账前状态”功能。已结账月份的数据不能取消记账。重新记账后再做13。11、查询凭证（1）查询未记账凭证。有两种查询方法：在“填制凭证”窗口，查询；凭证查询凭证。（2）查询已记账凭证。一种查询方法：业务工作财务会计总账凭证查询凭证。报表系统的初始化设置一、任务1、设计利润表的格式先新建一张表页（文件新建），再设计利润表的格式。利 润 表单位名称 年 月 单位：元项 目行 数本月数本年累计数一、营业收入1 减：营业成本2 营业税金及附加3 销售费用4 管理费用5

31、财务费用6资产减值损失7二、营业利润8 加：营业外收入9 减：营业外支出10三、利润总额11 减：所得税12四、净利润13（1）设置表尺寸格式表尺寸，行数：16，列数：4，确定。（2）定义行高和列宽格式行高，格式列宽参考：A1:D1，行高：12；A2:D16，行高：6；A1，列宽：85；B1，列宽：18；C1:D16，列宽：32。（3）画表格线一般选“网线”。选中A3:D16，格式区域画线，“网线”。（4）定义组合单元选择A1:D1，格式组合单元，整体组合或按行组合。（5）输入项目内容教学过程（续）：标题、表头、表体、表尾。（6）设置单元属性格式单元属性，设置单元类型及数据格式、对齐方式、字型

32、、字体、字号及颜色、边框样式等内容。参考：A1单元：“字体图案”页签：字体：楷体_GB2312；字号：28。“对齐”页签：水平方向：居中；垂直方向：居中。A3:D3区域：“字体图案”页签：字体：黑体；字号：14。“对齐”页签：水平方向：居中；垂直方向：居中。A4:D16区域：“字体图案”页签：字体：宋体；字号：14。B4:B16区域：“对齐”页签：水平方向：居中；垂直方向：居中。注意：在格式状态下输入的内容均默认为表样单元。（7）定义关键字设置关键字关键字：单位名称、年、月。示例2.10：在A2单元设置关键字“单位名称”。在格式状态下，选中A2单元，数据关键字设置，单位名称，确定。注意：在格式

33、状态下设置关键字，一个关键字在一张表中只能定义一次，即同一个表中不能有重复的关键字。调整关键字位置示例2.11：把关键字“月”调整到C2单元中间位置。在格式状态下，选中C2单元，数据关键字偏移，月：30，确定。注意：偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。2、按新会计制度设计利润表的计算公式（单元公式）位置单元公式C4FS(6001,月,贷,)+ FS(6051,月,贷,)C5FS(6401,月,借,)+ FS(6402,月,借,)C6FS(6403,月,借,)C7FS(6601,月,借,)C8FS(6602,月,借,)C9FS(6603,月,借,)C10FS(6701,月,借,)C11C4

34、-C5-C6-C7-C8-C9-C10C12FS(6301,月,贷,)C13FS(6711,月,借,)C14C11+C12-C13C15FS(6801,月,借,)C16C14-C15D4?C4+Select(?D4,年=年and 月=月+1)D5?C5+Select(?D5,年=年and 月=月+1)D6?C6+Select(?D6,年=年and 月=月+1)D7?C7+Select(?D7,年=年and 月=月+1)D8?C8+Select(?D8,年=年and 月=月+1)D9?C9+Select(?D9,年=年and 月=月+1)D10?C10+Select(?D10,年=年and 月=

35、月+1)D11?C11+Select(?D11,年=年and 月=月+1)D12?C12+Select(?D12,年=年and 月=月+1)D13?C13+Select(?D13,年=年and 月=月+1)D14?C14+Select(?D14,年=年and 月=月+1)D15?C15+Select(?D15,年=年and 月=月+1)D16?C16+Select(?D16,年=年and 月=月+1)（1）直接输入公式必须在英文状态、格式状态下通过“定义公式”窗口输入单元公式。示例2.12：?C4+Select(?D4,年=年and 月=月+1)，取同年上月D4单元数，加上本月C4单元数。（2

36、）利用函数向导输入公式示例2.13：FS(6001,月,贷,)+FS(6051,月,贷,)，主营业务收入的本月贷方发生额和其他业务收入的本月贷方发生额之和。注意：常见的函数名：QC(期初余额) ；QM（期末余额）； FS（发生额）；LFS（累计发生额）；Select（本表他页取数函数）。3、录入审核公式审核公式由验证关系公式和提示信息组成。示例2.14：审核公式。C11= C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10MESS“营业利润计算有误！”C16= C14-C15教学过程（续）：MESS“净利润计算有误！”具体操作：数据编辑公式审核公式，输入：C11= C4-C5-C6-C7-C8-C9-

37、C10MESS“营业利润计算有误！”C16= C14-C15MESS“净利润计算有误！”确定。4、录入舍位平衡公式示例2.15：舍位平衡公式舍位表名：swb舍位范围：C4:D16舍位位数：3平衡公式：C11= C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10，C16=C14-C15具体操作：数据编辑公式舍位公式，舍位表名：swb舍位范围：C4:D16舍位位数：3平衡公式：C11= C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10，C16=C14-C15 完成。注意：每个公式一行，各公式之间用“,”（半角）隔开，最后一个公式不用写“,”。舍位位数3的含义：舍位区域中所有数据的小数点向左移动3位。舍位区域中所

38、有数据除以1000。5、保存报表格式为“自制利润表”，存放在目标文件夹中报表名称登记文件保存，保存在：D:2013+月+日+本人姓名文件夹，修改文件名为“自制利润表”，另存为。6、按2007年新会计制度科目生成资产负债表模板（1）文件新建，生成一张空白表。（2）格式报表模板，您所在的行业：2007年新会计制度科目，财务报表：资产负债表，确定，确定。7、删除“编制单位”，设置关键字“单位名称”，保存资产负债表模板到目标文件夹中（1）在格式状态下，选中A3单元，删除“编制单位”。（2）数据关键字设置，单位名称，确定。（3）文件保存，保存在：D:2013+月+日+本人姓名文件夹，修改文件名为“资产负

39、债表”，另存为。报表系统的日常工作处理一、任务1、利润表编制示例5.1：生成自制利润表的数据。将已生成数据的自制利润表另存为“3月份利润表”。（1）单位名称为“华联公司”。（2）利润表编制时间为“2014年5月”。具体操作：文件打开，找到“自制利润表”，打开。在数据状态下，数据关键字录入，单位名称：华联公司；年：2014；月：5，确定，是。文件另存为，文件名：5月份利润表，另存为。注意：报表编制可以选择整表重算或表页重算，整表重算是将该表的所有表页全部教学过程（续）：进行计算，而表页重算仅是将该表页的数据进行计算。2、利润表审核在数据状态下，数据审核，自动审核。3、利润表舍位平衡在数据状态下，

40、数据舍位平衡，出现窗口“是否确定全表重算？”，否。数据格式，“元”改为“千元”。文件保存。注意：报表舍位平衡并不是必须的。4、资产负债表编制示例5.2：生成资产负债表的数据，并将已生成数据的资产负债表另存为“5月份资产负债表”。（1）单位名称为“华联公司”。（2）资产负债表编制时间为2014年5月31日。具体操作：文件打开，找到“资产负债表”，打开。在数据状态下，数据关键字录入，单位名称：华联公司；年：2014；月：5；日：31，确定，是。文件保存，文件名：5月份资产负债表，另存为。5、增加表页增加表页包括插入表页和追加表页。插入表页：在数据状态下，编辑插入表页。追加表页：在数据状态下，编辑追

41、加表页。区别：插入表页是在当前表页前面插入N张空表页。追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页。工资系统的初始化设置一、任务1、建立工资账套示例：111账套工资系统的参数：工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元。工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且在职人员分布各个部门，而且退休人员只属于人事部门。信息门户工资，第一次进入薪资系统，根据建账向导逐步完成工资账套。2、设置人员附加信息示例：人员的附加信息为“性别”和“学历”。工资设置人员附加信息设置，增加，输入或参照选择，最后返回。注意：已使用过的人员附加信息不可删除，但可以修改。3、设

42、置工资项目设置工资项目是定义工资项目的名称、类型和长度等。工资项目名称类型长度小数增减项基本工资 数字82增项职务补贴 数字82增项福利补贴 数字82增项交通补贴 数字82增项奖金 数字82增项缺勤扣款 数字82减项住房公积金 数字82减项缺勤天数 数字82其它计税工资数字82其它工资设置工资项目设置，增加，直接输入名称或在名称参照中选择名称，其他项选择输入。输完后，确定，确定。注意：固定工资项目：应发合计、扣款合计、实发合计、本月扣零、上月扣零、代扣税、计件工资。系统提供的固定工资项目不能修改、删除。对于多工资类别，在此设置的工资项目是针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目；对于单工资类别

43、，就是此工资账套所使用的全部工资项目。整数位=长度小数位1（1为小数点）已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。4、设置人员类别工资设置人员类别 增加 “在职人员”和“退休人员”两个人员类别5、设置工资类别工资类别是指在一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。示例2.19：工资类别：在职人员和退休人员。工资工资类别新建工资类别，输入“在职人员”，下一步，选择所有部门，选定下级部门，完成。系统提示“是否以2014-05-01为当前工资类别的启用日期？”，是。工资工资类别关闭工资类别，再单击薪资管理工资类别新建工资类别，输入“退休人员”，下一步，单击选中“人事部”，完成。出现系统提

44、示，是。单击薪资管理工资类别关闭工资类别。注意：在关闭工资类别的情况下，可删除工资类别。6、设置在职人员的档案人员姓名性别学历所属部门人员类别银行名称银行代发账号杨文男大学人事部(1)在职人员工行北京支行花园办事处11022033001李丽女大学人事部(1)在职人员11022033002张强女大学财务部(2)在职人员11022033003王东男大学财务部(2)在职人员11022033004赵新女大专财务部(2)在职人员11022033005本人姓名大学财务部(2)在职人员11022033006杨明男大学供应部(301)在职人员11022033007刘红女大学销售部(302)在职人员110220

45、33008刘伟男大专加工车间(4)在职人员11022033009工资工资类别打开工资类别，选“在职人员”，确定。设置人员档案，增加，分别输入人员档案（分基本信息和附加信息），确定。7、设置在职人员的工资项目示例2.20：在职人员的工资项目（同4中的的工资项目）。打开“在职人员”工资类别，工资设置工资项目设置，在“工资项目设置”页签中，增加，从名称参照中分别选择“基本工资”、“奖金”等工资项目，选完后，用“移动”钮调整项目位置，即各增项（除“实发合计”外）在“应发合计”上面，各减项在“扣款合计”上面，其它不用调整，确定。确定。注意：工资项目只能从名称参照中选择，且不能修改其任何属性。如果所需工资

46、项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。8、设置在职人员的计算公式示例2.21：缺勤扣款基本工资/22*缺勤天数供应部和销售部的交通补贴为200元/人，其他部门的交通补贴为60元/人。住房公积金（基本工资职务补贴福利补贴交通补贴奖金）*0.08计税工资=基本工资职务补贴福利补贴交通补贴奖金缺勤扣款住房公积金工资设置工资项目设置，单击“公式设置”页签，单击“工资项目”区域中的增加，再单击，选“缺勤扣款”；单击公式定义区，出现编辑光标，先选“基本工资”，再单击“/”，再输入“22”，再单击“*”，再选“缺勤天数”（说明：出现编辑光标后的选择和单击都在窗口下半部分

47、），最后公式确定。单击增加，再单击，选“交通补贴”，单击函数公式向导输入，单击选中“函数名”中的“iff”，再单击下一步；单击“逻辑表达式”栏的参照按钮，再单击“参照列表”的，选“部门”，再选“供应部”，确定；再将光标放在“供应部”后，先空一格，输入“or”，再空一格，单击参照按钮，再单击，选“部门”，再选“销售部”，确定；在“算术表达式1”文本框中输入“200”，在“算术表达式2”文本框中输入“60”，完成；最后公式确定。单击增加，再单击，选“住房公积金”；单击公式定义区，单击“（”，再选“基本工资”，再单击“+”，再选“职务补贴”，再单击“+”，再选“福利补贴”，再单击“+”，再选“交通补

48、贴”，再单击“+”，再选“奖金”，再单击“）”，再单击“*”，再输入“0.08”，最后公式确定。依此方法设置“计税工资”的公式。在“公式设置”页签中，用“移动”钮调整项目位置，即“交通补贴”在“应发合计”的上面，“缺勤扣款”和“住房公积金”在“扣款合计”的上面，“计税工资”在“实发合计”的下面，确定。注意：应发合计、扣款合计、实发合计，系统自动给出计算公式。9、设置退休人员的档案人员姓名性别学历所属部门人员类别银行名称银行代发账号张明男大专人事部(1)退休人员工行北京支行花园办事处11022033010工资工资类别打开工资类别，选“退休人员”，确定。设置人员档案，增加，输入人员档案（分基本信息

49、和附加信息），确定。10、设置退休人员的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资 数字82增项薪资系统日常业务处理一、任务1、录入并计算在职人员5月份的薪资数据人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数杨文人事部(1)在职人员38002000200800李丽人事部(1)在职人员310015002008002张强财务部(2)在职人员31001500200800王东财务部(2)在职人员26001000200800赵新财务部(2)在职人员25001000200800本人姓名财务部(2)在职人员31001500200800杨明供应部(301)在职人员2300900200800刘

50、红销售部(302)在职人员2300900200800刘伟加工车间(4)在职人员2000800200800打开“在职人员”工资类别，业务处理工资变动，录完后计算、汇总。注意：在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用计算和汇总功能。2、扣缴在职人员的个人所得税示例3.7：个人收入所得税应在“计税工资”扣除“2000”元后计税。业务处理扣缴所得税，单击“系统扣缴个人所得税报表”，打开后查看。系统自带的税率表：九级，5%-45%，基数：2000元，附加费用：2800元。注意：系统自动计算工资薪金所得的个人所得税。做完个人所得税计算后，需到“工资变

51、动”中，执行“计算”和“汇总”功能。退休人员工资免个人所得税。3、银行代发在职人员的工资业务处理银行代发，确定。4、在总账系统填制四张凭证（个人负担的住房公积金；缺勤扣款；个人所得税；银行代发在职人员的工资）（1）个人负担的住房公积金借：应付职工薪酬应付工资贷：其他应付款住房公积金（2）缺勤扣款借：应付职工薪酬应付工资贷：其他应收款缺勤扣款（3）个人所得税借：应付职工薪酬应付工资贷：应交税费应交个人所得税（4）银行代发在职人员的工资借：应付职工薪酬应付工资贷：银行存款人民币户5、分摊在职人员的工资并生成转账凭证（1）设置工资分摊类型示例3.8：在职人员：工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利

52、费”和“工会经费”。按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。计提类型名称部门名称人员类别借方科目贷方科目应付工资人事部 在职人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬应付工资(221101) 财务部 在职人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬应付工资(221101) 供应部 在职人员销售费用(6601) 应付职工薪酬应付工资(221101) 销售部 在职人员销售费用(6601) 应付职工薪酬应付工资(221101) 加工车间在职人员制造费用(5101) 应付职工薪酬应付工资(221101) 应付福利费人事部 在职人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬应付福利费(221102)财务部 在职人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬应付福利费(221102)供应部 在职人员销售费用(6601)