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1、文档供参考，可复制、编制，期待您的好评与关注！ 2012年08月23-25日 武汉创意宾馆贵宾楼 杨老师 主讲本次培训内容专一，仅涉及土地增值税。内容全面、深度增强、重点突出、难点集中。较好地体恤广大学员之所需。力争两天教您学会土地增值税清算与纳税筹划！【主讲专家】杨老师，我国资深税务官员，从事税务稽查工作二十余年，多次参与全国税收大要案稽查工作，有着丰富的稽查工作经验。授课特点：准确、透彻、简捷、实用；授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默。【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心【培训时间】08月23号全天报到，24-25号（周五、六）培训，9：00-17:00。【培训地
2、点】武汉创意宾馆贵宾楼 （地址：武汉市汉口工农兵路38号，空军医院斜对面）【课程大纲】第一章 土地增值税报缴环节鉴证与审核一、土地增值税的基本政策1、土地增值税纳税人的概念 2、正确理解纳税人的概念必须掌握的“六要素”3、土地增值税的“赠与”是什么意思 4、土地增值税的征收范围是如何规定的？ 5、土地增值税的免税临界点 6、普通住宅应符合哪些基本条件7、地下车库应属于那类房屋 8、“城市实施规划”、 “国家建设需要”的含义9、投资、联营、合作建房、企业兼并、个人互换住房征免问题 10、股权转让的征免规定11、未办理土地使用权证转让土地有关税收征免问题 12、地下人防设施是否应属于土地增值税的征
3、税范围13、小产权房是否应属于土地增值税的征税范围 14、采取BT模式建设新民居工程需要缴纳土地增值税吗二、土地增值税的征收管理1、税务机关的前期管理 2、土地增值税的申报与预缴3、土地增值税缴纳税款的账务处理 4、土地增值税的核定征收的条件及最低核定征收率第二章 土地增值税清算环节鉴证与审核一、土地增值税清算的受理1、土地增值税清算的概念 2、土地增值税清算的条件3、土地增值税清算的期限 4、土地增值税清算应报送的资料5、土地增值税清算申请表的填制 6、与收入相关的面积明细表的填制7、清算资料的审核与受理 8、土地增值税清算到底应该掌握在那个时点进行二、土地增值税清算的鉴证与审核的基本规定
4、1、清算鉴证与审核的方式 2、清算鉴证与审核应特别关注的主要事项 3、“清算单位”的鉴证与审核4、土地增值税清算时清算项目到底应该分为几类 5、一次性取得土地分期开发的共同费用的摊销6、“国家审批的房地产开发项目”、“分期开发的项目，以分期项目为单位清算”、“一次性取得土地，分期开发” 7、商住一体楼土地增值税计算 8、“公寓”、“商住两用房”是否可以按住宅对待三、土地增值税清算收入的鉴证与审核1、土地增值税收入的组成 2、政府补贴收入在计算土地增值税时应如何处理3、非直接销售和自用房地产的收入确定 4、关于土地增值税清算时收入的最终确认5、转让房地产收入明细表的填制 6、土地增值税清算项目收
5、入审核的基本程序和方法四、土地增值税清算扣除项目的鉴证与审核1、扣除项目的组成 2、扣除项目明细表的填制 3、合法有效凭证的界定4、土地增值税对预提费用的处理 5、属于多个房地产项目共同的成本费用如何处理6、扣除项目审核的基本程序和方法 7、扣除项目审核的16项主要内容8、取得土地使用权所支付的金额的鉴证与审核 9、取得土地使用权所支付的金额明细表填制10、房地产企业支付给国土资源局的土地违约金、滞纳金是否可以计入开发成本扣除11、企业外购楼盘发生的契税转让时如何计算扣除 12、土地征用及拆迁补偿费鉴证与审核13、产权条换方式销售不动产开发成本的扣除 14、土地征用及拆迁补偿费明细表填制16、
6、如何区分拆迁补偿费与土地使用权转让支出？拆迁补偿费应取得什么票据17、前期工程费明细表的填制与审核18、建筑安装工程费鉴证与审核及建筑安装工程费明细表填制 19、房屋装修费用怎样确定 20、地下车库、商铺的建筑安装成本应如何计算扣除21、基础设施费鉴证与审核及基础设施费明细表填制22、公共配套设施费鉴证与审核及公共配套设施费明细表填制23、小区外部为政府配套建设的公益性设施费用是否允许扣除24、开发间接费用鉴证与审核及开发间接费明细表填制25、营销设施建造费用应计入“销售费用“还是”开发间接费用26、开发土地和新建房及配套设施的费用的鉴证与审核 27、费用扣除的计算方法28、费用为什么不据实扣
7、除 29、利息扣除由哪些相关规定 30、利息支出明细表的填制31、房地产企业像个人、关联方借款费用应如何扣除？委托其他单位、个人向金融机构借款后，交由本单位使用，利息可以在本单位扣除吗 32、取得“委托银行借款”费用是否可以全额扣除33、开发用地缴纳的土地使用税如何处理 34、因土地纠纷发生的诉讼费、律师费如何扣除35、房地产公司免费为业主办理过户手续产生的费用如何扣除36、开发部、预算部、材料部、技术部等部门的费用如何扣除 37、为什么必须区分开发间接费和开发费用五、其他与清算有关的项目的鉴证与审核1、印花税、契税扣除有哪些相关规定 2、未出售房屋缴纳的营业税金及附加是否允许扣除3、加计扣除
8、的规定都适合哪些开发项目 4、转让旧房及建筑物扣除项目的鉴证与审核5、什么情况下需要进行价格评估 6、土地增值税税率是怎样规定的六、综合案例分析1、土地增值税全过程计算案例 2、清算后销售后有偿转让房地产如何计算缴纳土地增值税【培训费用】培训费2980元/人（含资料、培训、税务指南针软件、1年免费答疑）；食宿费自理，会务组代办，标准间320元/天（含早），午餐70元/人。 普通会员，一年内8人次16天课程，每次参会限2人，培训费6980元，中餐费1000元。 高级会员，一年内12人次24天课程，每次参会不限制人数，培训费9980元，中餐费1500元。 VIP会员，一年内听课不限次数，每次限20
9、人，培训费38000元/年，中餐费自理。注：学员免费使用阳光财税指南针软件，享有税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。【同期课程预告】l 华东区：08月09-11日，上海，房地产企业化解风险的账务处理66个方法l 东北区：08月16-18日，大连，2012年房地产业税务稽查风险控制及疑难问题处理l 华北区：08月21-23日，北京，标杆房地产企业必须要应对的50个涉税风险点及项目清盘清算的财税风险规避技巧l 华中区：08月23-25日，武汉，房地产行业土地增值税全程鉴证与审核l 华北区：09月12-15日，北京，房地产企业土地增值税清算与项目清盘技巧答疑会【联系方式】联系人：景峰 137 1874 5493 电 话：010-5840 9666 邮 箱 ： sunatx016 网 址： - 3 - / 3
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