成本管理制度月第一版

《成本管理制度月第一版》由会员分享，可在线阅读，更多相关《成本管理制度月第一版（51页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、成都广和工程项目管理有限公司成本管理制度SICHUAN ZHENGHE LANDSCAPE DESIGN Co.,LTD.成本管理制度（2010年第一版）起草日期修订日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人目录一、成本分析与控制管理制度ZH-PCM-001目标成本确定指引ZH-PCM-G00101目标成本编制工作责任界定 目标成本预算编制指引ZH-PCM-G00102项目目标成本预算编制表ZH-PCM-F00101二、经济合同管理制度ZH-PCM-002工程类合同编制要点ZH-PCM-G00201标准格式合同内容要点ZH-PCM-G00202合同审批程序与权限规定ZH

2、-PCM-G00204合同执行情况评估指引ZH-PCM-G00205经济合同审批表ZH-PCM-F00201经济合同审批表ZH-PCM-F00201廉政合作协议ZH-PCM-F00202合同台帐ZH-PCM-F00203合同执行情况评估表ZH-PCM-F00204三、招标及材料设备采购与租赁管理ZH-PCM-003内荐表ZH-PCM-F00301供方基本信息审查表ZH-PCM-F00302供方合格评定审批表ZH-PCM-F00303合格供方名录ZH-PCM-F00304工程开标记录ZH-PCM-F00305 总包施工单位履约评估表ZH-PCM-F00306分包施工单位履约评估表ZH-PCM-F

3、00307中标通知书ZH-PCM-F00308 工程定标评审表 ZH-PCM-F00309投标承诺函ZH-PCM-F003010供应商考察及数据库建立流程ZH-PCM-P003001四、付款管理制度ZH-PCM-004公司付款流程审批指引表ZH-PCM-F00401付款申请书ZH-PCM-F00402项目管理部付款申请书ZH-PCM-F00403五、现场签证控制指引ZH-PCM-005一、成本分析与控制管理制度ZH-PCM-0011. 总则1.1公司要求所有承建项目的成本管理均必须明确目标成本，并分阶段进行成本动态统计分 析，确保项目成本控制在规定的范围内。1.2公司成本管理部在项目前期应及时

4、了解当地政府的规费情况，用足用活各项政策和资源,努力寻求降低成本的途径。1.3为保证对实际发生成本的有效监督，成本管理部门负责项目目标成本的审核和控制：所 有与项目建设相关的工程成本支出必须经成本管理部审核，非工程成本支出必须经总经 办或财务部审核。1.4项目建设运作过程中，公司应安排成本管理部门人员持续参与各阶段活动，由项目部预 算员核算并关注过程成本变化，报公司成本管理部适时监控，按月统计分析项目成本变 化，及时发现、纠正异常成本情况，报公司总经办，保证对项目成本的有效控制。2. 目标成本确定2.1目标成本的编制必须按公司目标成本确定指引作业流程的规定进行，在不同阶段形 成相应的目标成本，

5、并完成规定的报批程序，包括：a）项目投标决策阶段，成本管理部依据项目招标文件编制成本估算，作为项目总目标 成本，同时项目管理部应依据招标图纸出具变更或增加项目结算金额的方案，一并 报请公司总经理办公会审核，公司董事会批准，作为投标报价的依据；b）工程中标之后，施工进行之前，依据目标控制成本和施工图，成本管理部编制施工 图预算和项目实施的目标成本，与项目管理部经理办公会和预算员核对之后，以此 作为项目管理部项目经营的目标成本，项目管理部应落实专业工程师负责监控，目 标成本的包括施工材料总量、措施工程量和分包工程量，细项内容为：钢筋、混凝土方、沙石、水电材料、措施费用细分、人工费用细分等。成本管理

6、部根据上述细项内容形成专项报告，报请公司总经理办公会审核，董事会审批后，作为项目经理 经营管理责任书的组成部分。2.2 各阶段的目标成本及工程预算编制应遵循公司目标成本确定指引、工程预算编制 指引的规定。3. 成本动态控制3.1 各项目部必须依据已批准的目标成本，对项目建设过程中各阶段的业务活动进行连续监 控，制定控制成本的措施方案。3.2 公司成本管理部（或财务部）必须参与和控制所有影响项目成本的专业活动，包括，但 不限于：a）业务分包（招投标）；b）材料设备采购比价、限价；c）合同签订；d）设计变更及现场签证；e）合同付款等；3.3 项目施工过程中发生的现场签证（包括设计变更、工程量变更和

7、材料设备差价等），必 须按公司规定的现场签证控制指引，严格控制事前预算审查和事后的结算，实行一 单一算，一月一清。3.4 公司成本管理部和各项目管理部应根据目标成本控制细项，分别建立工程成本台账（包 括合同台账、设计变更台账和现场签证台账），财务部负责建立非工程成本台账，登记、 审核实际发生成本是否在目标成本规定范围内。项目部每月向公司提交动态统计报表。4. 成本核算与分析4.1 项目管理部必须按公司目标成本确定指引的规定，每月进行项目成本核算和经济活 动分析，对目标成本的执行情况进行阶段性的检查和总结，分析成本发生的增减动态和 趋势，并通过分析成本细项超支发生的原因，及时采取控制成本的措施。

8、4.2 项目管理部成本核算与分析报告，作为项目管理部月度经营分析报告的组成部分， 报公司成本管理部备案。5. 项目成本超支处理及调整5.1 成本超支的处理措施由项目管理部经理办公会提出建议，以书面形式报公司：a） 不使用预备费，拟采取降低成本措施补救，报成本管理部（财务部）备案；b） 拟使用预备费弥补，调整细项成本，经成本管理部审查后，公司总经理办公会核准；c）需要突破项目目标成本时，必须经公司总经理办公会审查，报公司董事会审批。5.2 在项目实施过程中，非我方原因引起成本细项的目标成本的增加或减少，应及时报公司 成本管理部审查，并根据 5.1 条规定进行处理。6. 项目结算6.1 项目工程结

9、算由项目管理部和成本管理部负责组织，工程管理部和总工办负责配合。各专业工程分包合同，以及项目工程总结算，均必须按公司规定的专业分包工程合同结 算、项目工程总结算执行。6.2 专业分包工程合同结算和项目工程总结算完成后，相关报告及时提交公司总经办存档。附件 1：目标成本确定指引 ZH-PCM-G00101附件 2：工程预算编制指引 ZH-PCM-G00102目标成本确定指引 ZH-PCM-G001011. 适用范围 适用于项目投标、施工各阶段的目标成本确定工作。2 . 项目成本构成及定义 项目目标总成本是指作为成本核算主体的项目管理部承建一个施工总承包项目发生的 全部成本，是公司控制项目管理的刚

10、性手段 , 是公司考核项目管理部经营管理责任的绝对性 指标。项目一个项目管理部承建数个项目或一个大型项目分成几期开发时， 每个项目或每一 期工程各自构成数个单独的项目总成本。项目总成本由以下成本科目构成。工程成本：a ）前期建设准备费b ）主体建筑（装修）工程费c ）主体安装工程费d ）其他建设工程支出 非工程成本：e ）管理费用f ）财务费用g ）营业税金及附加h ）预备费2.1 前期建设准备费a ）前期公关业务费：项目意向谈判、投标与签订合同时所产生的差旅费、招待费等， 项目前期阶段公司不允许产生居间费用。b ）投标费用：投标保证金及利息、投标报价的造价咨询费、资料制作费等。c ）合同签订

11、期间费用：招标服务费、工程意外保险费用、履约保证金及利息等。d ）临时设施费：临时道路、临时用电、临时用水、临时围墙、临时办公室、 临时宿舍、 临时场地占用、临时围板等。e ）项目开办费：办公设施设备、测量仪器仪表费、车辆、管理人员通生活用具和项目 办公预备金等。2.2 主体建筑（装修）工程费a ）机械设备费：塔吊、灰斗、龙门吊、人货电梯、地泵（车泵）、发电机等设备租赁 费、燃油、配电箱、电缆电线购置费等。b ）主要材料费用：钢筋、混凝土、沙石料、砖、砌体或隔墙产品、水泥、瓷砖、腻子、胶、乳胶漆等。c ）辅助材料费：木方、模板、架料、密目网、水平网等。d ）主体人工费：公司所有项目均采用土建劳

12、务总包的方式建设，主体人工费指劳务分 包范围内的人工费用，包括：模板人工费、钢筋人工费、混凝土灌注人工费、砌体 人工费、抹灰人工费、腻子涂料人工费、信号人工费、劳务管理人员工资、中小型 机具费用和铁丝钉子等班组分包的辅料费用。2.3 主体安装工程费a ）主要材料费用：给排水管、给排水连接件、暖气片（管）、阀门、电气工程套管、 桥架、电线、电缆、配电箱柜、接线盒、开关面板、插座、灯具等。b ）辅助材料费：辅助材料费含带线铁丝、胶带、胶纸等。c ）安装人工费：公司所有项目均采用水电劳务总包的方式建设，安装人工费指劳务分 包范围内的人工费用，包括：建设项目户内强电安装、弱电预留、给排水安装、暖 气系

13、统安装人工费、中小型机具费用和铁丝胶带等班组分包的辅料费用。2.4 工程其他建设支出其他工程建设支出包括施工期间安全文明措施费、造价咨询费、施工合同外奖金等。2.5 管理费用 包括员工工资及项目利润分成、居间管理费、挂靠公司管理费、办公费用、业务招待费、 差旅费、折旧及摊销、车辆费用、房屋租赁费用及其它支出等。2.6 财务费用包括：利息收支净额、资金占用费、金融机构手续费及其它支出等。2.7 工程税金包括：营业税、城建建设维护税、教育费附加、所得税及其它支出。2.8 预备费 包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费是指在投标期间难以预料的工程费用及建设 期间不可预见的支出， 涨价预备费是指建设项

14、目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价 变化的预测预留费用各成本科目的具体设置参照 项目目标成本表 中执行，表中仅列出了常见的成本细 项（表中第三级科目），各项目可依据实际情况进行增减项。3. 项目目标成本表编制3.1 项目投标阶段，依据投标预算确定项目目标成本，成为项目总目标成本，用以控制投标 总价，是评审项目承接与中标后经营的标准。3.2 项目中标后， 依据施工图纸及投标预算确定目标控制成本， 作为项目施工阶段成本控制 目标。3.3 项目总目标成本及其它阶段的目标控制成本使用 项目目标成本表 进行测算编制。4 . 确定目标成本应遵循的基本原则4.1 标杆瞄准在项目选择和项目投标阶段，项目

15、经营管理部门应通过市场研究找准工程成本市场标 杆，以及非工程成本市场标杆。4.2 竞争策略要求a ）在项目选择和项目投标阶段，应调查分析竞争对手的综合竞争能力，结合项目自身 资源条件和经营目标， 形成明确的竞争策略， 并将竞争策略对项目承接的要求表述 成定量投标指标或定性描述。b ）在分阶段确定目标成本时，始终注意成本分项结构满足竞争策略要求。4.4 倒逼成本4.4.1 通过项目选择和项目投标阶段的市场调查和可行性研究工作， 依据市场标杆和项目挖 潜措施对项目可能获得的盈利空间做出准确判断和取舍。44.2 用合理的预期税前盈利额倒逼项目总目标成本，并用以指导“限额成本管理”和项 目建设的硬性指

16、标。44.3 用项目总成本层层倒逼施工成本。a ）投标阶段：形成的目标成本二项目总目标成本预备费。用项目总目标成本减去预 备费的结果倒逼项目成本控制目标b ）施工阶段：项目结算成本二项目成本控制目标十未使用的预备费（70 %的预备费）。目标成本编制工作责任界定阶段目标成本内谷经办部门参与部门审核审批核准项目投标阶段目标成本成本管理部公司工程管理部、 采购管理部、财务 管理部、项目管理 部（前期）等主管副总总经理总公司董事会项目施工阶段目标控制成本成本管理部项目管理部、采购 管理部、公司工程 管理部、财务管理 部等主管副总总经理总公司董事会目标成本预算编制指引 ZH-PCM-G001021. 预

17、算编制要求a ） 100 万以上的工程项目按提供齐全图纸后 15 天内，成本管理部负责完成编制； b ） 100 万以下的工程项目按提供齐全图纸后 7 天内，成本管理部负责完成编制。c ）公司所有项目的目标成本预算均采用 EXCEL文件形式编制，以投标预算文件中 的清单工程量为依据，按工程成本和非工程成本两项设置一级科目，一级科目 分解八项二级科目，分别为前期建设准备费、主体建筑（装修）工程费、主体 安装工程费、其他建设工程支出、管理费用、财务费用、营业税金及附加和预 备费，二级科目根据具体的支出细项分解成三级科目，包括材料采购和租赁成 本和施工损耗、劳务分包子项人工费等科目；d ） 项目目标

18、成本预算由公司工程管理部和成本管理部组织编制、仅对项目管理部 核心管理成员包括项目经理、生产经理、商务经理、总工程师和公司总经理办 公会成员公开，属于公司绝密级文件。2 . 预算编制步骤2.1 前期费用下述各项成本确定后，生成前期费用成本预算表。a ）前期公关业务费：项目前期公关费按照公司差旅费报销标准执行。总额度范围 由公司总办进行核定。b ）投标费用：投标保证金按月息 1.5%计算资金占用费；投标报价的造价咨询费、 资料制作费按合同与相关票据核算。c ）合同签订期间费用：招标服务费和工程意外保险费用按工程所在地政府收费标 准执行；履约保证金按月息 1.5%计算资金占用费。d ）临时设施费：

19、工程管理部根据施工组织设计及施工场地布置图，提供本工程施 工所必需的生活和生产用的临时建筑物，及其他临时设施费用的工程数量（如： 住房、办公室、仓库、加工棚以及规定范围内道路、水、电、管线等），成本 管理部按市场价格生成临时设施成本预算表。e ）项目开办费：工程管理部根据施工组织设计提供工程施工必需的办公设施设备、 测量仪器仪表费、车辆、管理人员用活用具和项目办公预备金等，总办按市场 价格生成项目开办费成本预算表。2.2 主体建筑（装修）工程费 : 成本管理部根据当地定额标准，按定额子目分基础工程、 地下室土建工程、上部土建工程三段进行各细项工程的人工费、材料、机械定额消 耗量的分析，生成人工

20、、材料、机械定额消耗量表，用该表数据作为评价下列各项 成本表的计算基础，具体分析项目主体成本的实际发生与利润状况。a ）工程管理部根据施工组织设计提供工程施工必需的机械设备数量、使用时间，机械 设备包括塔吊、灰斗、龙门吊、人货电梯、地泵（车泵）、发电机、燃油、配电箱、 电缆电线等，成本管理部按市场购置与租赁价格生成机械设备成本控制预算表。b ）成本管理部根据施工图纸核准工程投标预算文件中的钢筋、混凝土、沙石料、砖、 砌体或隔墙产品、水泥、瓷砖、腻子、胶、乳胶漆等主要材料的预算清单量（即主 要材料限量表），按市场采购价格和公司限定的损耗指标生成主要材料费控制预算 表。c ）成本管理部根据施工图纸

21、核准工程所需要的木方、模板、架料、密目网、水平网等 辅助材料预算清单量（即辅助材料限量表），按市场采购价格和公司限定的损耗指 标生成辅助材料费控制预算表。d ）成本管理部根据定额工日消耗量，结合市场调查的工日单价，生成分段、分部、分 项工程人工费成本预算表；工程管理部根据成本管理部核准的施工图工程主体的模 板、钢筋、混凝土、砌体、抹灰、腻子涂料、贴砖工程量，按照市场情况和劳务分 包合同价格生成主体人工费预算表。 实际成本以包清工合同单价 （ 即工程管理部核准 的人工费 ）作为实施人工费成本的依据。2.3 主体安装工程费1）根据施工图准确计算工程数量， 执行当地安装工程定额标准， 生成系统工程成

22、本预 算汇总表，用该表数据作为评价“设备费及安装人工费”各项成本表的计算基础， 分析项目主体安装成本的实际发生与利润状况，系统工程成本预算汇总表包括：a）给排水工程成本预算表或主要材料成本预算。b）电气（强电）工程成本预算表或主要材料成本预算表。c）采暖工程成本预算表或主要材料成本预算表。d）消防工程成本预留预埋预算表或主要材料成本预算表。e）煤气工程成本预留预埋预算表或主要材料成本预算表。f）通风、空调工程预留预埋成本预算表或主要材料成本预算表。g）通讯工程成本预留预埋预算表或主要材料成本预算表。h）公用电视成本预留预埋预算表或主要材料成本预算表。i）保安对讲成本预留预埋预算表或主要材料成本

23、预算表。2）设备费及安装人工费 工程管理部或项目管理部专业工程师根据施工图和系统工程成本预算汇总表分 类核实工程所需设备清单，形成主体安装材料限量表，并根据市场调查价格生成主要 设备成本预算表，再按照市场情况和劳务分包合同价格生成主体人工费成本控制预算 表。2.4 工程其他建设支出 施工期间安全文明措施费由工程管理部按施工组织设计或施工方案提出详细的工 程量，由成本预算部根据工程量核算安全文明预算材料成本，由工程管理部根据劳务合 同或市场价格计算人工成本，两项之和构成施工期间安全文明措施费；造价咨询费、施 工合同外奖金等按公司签订的合同执行。2.5 管理费用a) 员工工资及项目利润分成： 按项

24、目管理部人员编制的工资标准和 项目经营管理责 任书所约定的金额执行。b) 居间管理费 : 按公司总经理办公会约定的费用标准执行。c) 挂靠公司管理费：按公司与挂靠公司的合同执行。d) 办公费用、差旅费、车辆费用、房屋租赁费用折旧及摊销、及其它支出：按项目管 理申报、总办组织批准的方案执行。e) 业务招待费：按项目总额度的5%。执行，其中项目经理每年5万元人民币标准。2.6 财务费用 财务费用系指公司为项目管理部垫付的挂靠公司风险保证金、 前期垫资款所产生的资金占用成本，资金占用成本按实际发生额月息1.5%计算。2.7 工程税金 按工程当地(市)政府规定税率计算，其计费基础为建设安装工程总价。2

25、.8 预备费 在确定项目总成本时， 预留出一块成本预备费总数， 一般为项目建造成本的 1-1.5%3. 记录：3.1 目标成本编算表 ZH-PCM-F00101项目目标成本预算编制表ZH-PCM-F00101项目成本标准工程量（材料限量）损耗率工程单价（限额）单项目标控制成本（合价）备注一、工程成本1前期建设准备费1.1前期公关业务费1.2投标费用1.2.1造价资询费1.2.2标书制作费1.2.3投标保证金1.3合同签订期间费1.4临时设施费1.5项目开办费2主体建筑（装修）工程费2.1机械设备费2.2主要材料费2.3辅助材料费2.4主体人工费3主体安装工程费3.1设备费3.2主体安装人工费4

26、工程其它建设支出4.1安全文明措施费4.2其它人工费4.3造价咨询费4.4施工合同外奖金一、非工程成本：1管理费用1.1项目工资及项目利润分成1.2居间管理费1.3挂靠公司管理费1.4办公差旅车辆折旧房屋租赁费等1.5业务招待费2财务费用3工程税金4预备费合计编制：复核：审核：审批：注:三级科目由成本管理部按目标成本预算编制指引编写二、经济合同管理制度 ZH-PCM-0021总 则1.1 建立和完善合同管理制度，是规范公司经营行为，保护公司的合法权益，建立公司 良好的经营管理秩序的重要举措，各级管理人员必须严格遵循公司规定。1.2 为保证公司经营活动的有序和有效，所有对外经济合同及相关文件必须

27、按规定进行 分级审批管理。各级管理人员应在其授权范围内开展对外谈判、签订合同和审批合 同，任何违反授权范围的审批、签发、签订的合同均是无效的，责任人应承担由此 引起的经济和法律责任。1.3 公司及其下属各项目管理部，在对外签订经济合同时，应遵循以下原则：a) 必须遵守国家法律法规和行政法规；b) 必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则；c) 不能超出公司的经营范围；d) 必须保障公司的合法权益；e) 不违背公司的各项规章制度；f) 禁止施工合同未正式签署即先行施工；g) 工程类合同和材料设备采购合同的签订，尽可能采用招标方式确定合作方。1.4 各级公司必须对已签订合同的执行进行连续的监控。

28、合同执行过程中发生的变更、 合同执行情况评估等，均应按公司规定要求进行操作。1.5 本经济合同指公司联营、合并业务以外的所有的经济合同。2合同办理2.1 合同起草2.1.1 凡发生金额在 2 万元以上的业务事项应事先签订合同，由业务经办部门负责起草 书面合同文本。2.1.2 合同文本的起草应尽可能参照使用公司发布的标准格式合同范本。对公司尚未发 布标准格式合同范本的，由公司或各项目管理部自行编制，但应确保合同内容的 完整、严密和有利，并将自行编制的合同文本报公司法律顾问审核，执行完公司 合同审批程序后报公司成本管理部备案。2.1.3 经济合同的主要条款和内容必须符合法律法规，当事人各方的权利和

29、义务必须明 确，文字表述清楚准确。工程类合同(与项目工程造价有关的经济合同，如施工 分包合同、材料设备采购合同等)的起草必须执行工程类合同编制要点的规 定。2.2 合同谈判2.2.1 合同谈判应由相关业务经办部门负责组织。经招标确定合作方的合同谈判，应由 原招标经办部门或人员负责。2.2.2 所有经济合同的谈判，原则上至少有三名经办人员参与谈判3合同审批及签订3.1 各级公司合同经办人员必须按合同审批程序与权限规定执行，将草拟合同呈送 相关授权人员审批签署。3.2 每一项经济合同的签订，必须按公司指引文件规定，完成相应的“签字组合”。3.3 合同审批授权人员负有合同审查责任，必须就其职能范围对

30、合同进行审查，以保证 合同主要条款及内容的合法性、严密性、可行性。3.4 可对外签订经济合同的人员：a) 公司法定代表人；b) 公司总经理或总经理授权代理人 (授权代理人包括公司副总经理和项目管理部经 理)；除公司法定代表人外，其他授权代理人对外签订经济合同时必须有上述公司法定 代表人授权委托书，在其授权范围内行使对外签约权。3.5 合同印章权限：a) 公司所有合同须由合同签订人签字和公司盖章后方可生效，公司所有合同盖章 均不允许使用项目管理部印章；b) 公司合同内容中须有本条第“ a) ”款内容。4经济合同的履行4.1 签订合同的部门负责人是负责合同履行的主要责任人。合同履行中出现分歧时，应

31、 及时与对方协商处理，必要时应邀请律师参与，并向公司领导汇报。4.2 项目管理部负责成本管理的部门和公司成本管理部分别负责建立项目管理部和公司 工程类合同台帐，跟踪监督工程类合同执行情况，各业务经办部门应配合收集、整 理和及时提交工程类合同执行的相关资料。4.3 财务部负责建立非工程类合同台帐，跟踪监督非工程类合同执行情况，各业务经办 部门应配合收集、整理和及时提交非工程类合同执行的相关资料。4.4 各部门应尽力保障合同的履行。如实际履行或全面履行确实存在难以克服的困难， 或履行合同后将给公司造成经济损失而需要变更或解除合同时， 经办人或经办部门 应在法律规定的有效期限内，与对方当事人进行协商

32、，并及时上报公司领导批准。 合同的变更或解除手续应根据中华人民共和国合同法及有关规定执行。变更或 解除合同必须采用书面形式，并重新办理合同的审批手续。4.5 工程类合同执行过程中，以及完毕后，合同管理责任部门应依据合同执行情况评 估指引的规定进行合同的执行评估，并报成本管理部备案。5. 合同台账管理5.1 公司成本管理部、 公司财务管理部与项目管理部应在项目施工进场之前同时建立项 目合同台账，台账格式见“ 7. 相关作业流程和指引文件 ”；5.2 合同的每项付款完成之后，财务管理部应将付款信息(包括付款金额、付款日期、 收款单位等)反馈至公司成本管理部和项目管理部完善合同台账的记录，合同台账

33、记录须在付款手续完成后三天内完善；5.3 公司合同台账由财务管理部组织每月核对一次 , 具体时间为账务报表出具之前三天合同台账核实之后应每月呈报项目管理部经理、公司副总经理和总经理。6合同档案管理6.1 合同签订后，财务部留存一份原件、档案管理部门留存一份原件，经办部门留存一 份原件或复印件，其他部门需要留存合同的，由经办部门提供复印件。对于工程类 （工程及材料设备）合同，成本管理部门必须留存一份原件。6.2 合同档案包括合同原件、合同审批记录、合同签收记录、合同执行情况评估表 等，由档案管理部门负责搜集、整理、归档。6.3 当经济合同归档后出现补充或更改时，经补充或更改后的经济合同仍作为有效

34、的经 济合同进行档案管理。7相关作业流程和指引文件7.1 工程类合同编制要点 ZH-PCM-G002017.2 标准格式合同内容要点 ZH-PCM-G002027.3合同标准文本（参考文本）ZH-PCM-G00203略7.4 合同审批程序与权限规定 ZH-PCM-G002047.5 合同执行情况评估指引 ZH-PCM-G002057.6 经济合同审批表 ZH-PCM-F002017.7 廉政合作协议 ZH-PCM-F002027.8 合同台账 ZH-PCM-F002037.9 合同执行情况评估表 ZH-PCM-F00204工程类合同编制要点 ZH-PCM-G002011. 合同的价款或酬金 采

35、用招投标方式选择合作方时，应以双方认定的最终报价作为合同金额；公司不提倡以费率招标方式确定价款， 如果是采用费率折扣方式确定价款， 合同应表明计费依据， 尽可能明确主材价格的计算方法，规定合同双方如何尽快核实施工图预算，以确定合同 价款，并就确定后的合同价款签署补充协议。2. 计价依据工程类合同应将图纸、工程量清单（或预算书）作为合同的组成部分，合同附件一般包括：招标文件、投标文件、答疑文件等，并应在合同条款中明确以下问题：a ）包干形式、合同价款的计算方法（或定额标准、取费方法等）；b ）甲方分包工程、甲供材料设备、甲方限价的范围和种类；c ）人工、材料、机械台班的价格及其价差的结算办法；d

36、 ）总分包的关系、配合的范围，总包管理费和总包配合费的计取方法等；e ）开办费、施工组织措施费、文明现场施工费、赶工费等费用明确的计取办法 及其包括的具体范围。3. 变更和签证 合同中应规定变更和签证的认定依据、结算核价办法，对于承包商，可依据公司 现场签证规定与其另外订立 关于现场签证事项的协议。4. 总价结算办法 工程类合同可在合同中明确规定结算总价按以下各项综合计算：a ）合同价（或预算造价）b ）材料价差c ）现场签证d ）增加项目e ）减少项目f ）奖励g ）罚款5. 付款和结算办法5.1 原则上工程类不向施工单位支付备料款，确需支付者，宜不超过工程造价的15% ,并在工程进度款支付

37、到工程造价 50时开始抵扣预付备料款。5.2 工程进度款的支出应以施工进度为依据， 支出额不得超过经成本管理部门确认己完 工程价值量的 70。5.3 工程竣工时，支付工程款的总额不得超过合同总额的 80% ；工程竣工结算后， 工程 款拨付不得超过合同总额的 95。6. 廉洁合作约定 为维护公司利益、防止黑幕、保护职员，在工程或其他高金额的合同中，应与承包 商另外订立“工程廉政协议”。7 . 保修协议 所有施工合同，为保证工程质量，保护公司利益，应与承包商另外订立“工程质量 保修协议”。屋面防水： 二年厨房/ 卫生间防水：二年外墙保暖：一年栏杆护手：一年木 门：一年防火门：一年铝合金及塑钢门窗：

38、一年屋面瓦：一年 其它装饰产品：一年 劳务公司：一年标准格式合同内容要点 ZH-PCM-G002021 . 定义 格式化标准合同指公司为重复使用而就某类业务预先拟定的合同文本，包括协议 条款、通用条款、补充条款和附件四部分内容。1.1 通用条款 通用条款是标准合同的主要条款， 系公司根据每种业务的性质和内容事先拟定的条 款。1.2 协议条款 协议条款根据具体业务、对象的不同填写。1.3 补充条款 补充在标准合同中为空白部分，由双方经办人在具体经办合同时协商加入。1.4 附件 附件是指在协议条款、 通用条款及补充条款中涉及到的内容 （如表格、 国家规范标 准、招标文件等），据以强调说明。2. 标

39、准格式合同内容2.1 合同内容包括但不限于以下条款：a ）当事人的名称或者姓名、住所、电话；b ）标的；c ）数量；d ）质量；e ）价款或者酬金：采用招投标方式选择合作方的，应以双方确定的最终报价作为 合同金额；f ）计价依据；g ）履行期限、地点和方式： 经济合同以及其它涉及标的转让 （所有权、使用权或占有权转让） 的合同， 应以公司或项目所在地为合同履行地。在公司为付款方时，应将付款时间与对方当事人履行义务的时间相结合， 若对方履行义务时间较长，应尽量选择分期付款的方式。h ）违约责任：包括构成违约的条件、不构成违约的除外条件、承担违约责任的方 式等；i ）解决争议的方法：一般应选择诉讼

40、方式；公司与对方当事人不在同一城市的， 应尽可能选择公司所在地为诉讼管辖地。2.2 根据合同性质与客观需要，合同内容还可以有保修、保密、验收、风险、权利归属 等条款：a ）工程合同、买卖合同等，在公司为付款方时，应有保修条款；b ）涉及知识产权（包括商业秘密）的合同，应有保密条款和权利归属的条款； c ）涉及标的转让（所有权、使用权或占有权转让）或成果移交的合同，应有验收 条款和风险承担或转移条款。2.3 合同内容应具体、确定，能明确界定各方当事人的权利、义务；客观情况在签约时确实无法明确规定的，应规定能明确权利、义务的依据。2.4 当标准合同的附件较多时，应在合同中注明附件中各项文件的解释顺

41、序。3. 合同标准文本（参考文本）略 ZH-PCM-G00203合同审批程序与权限规定 ZH-PCM-G002041. 审批程序1.1 公司合同应按以下所列顺序，依次逐级审批：a ）经办人员（公司采购管理部或其派驻人员）签字；b ）律师审阅；c ）经办部门经理（或项目经理）审批；d ）公司成本管理部会签；e ）公司财务管理部会签；f ）主管副总经理审批；g ）总经理批准。1.2 项目管理部合同应以下所列顺序，依次逐级审批：a ）经办人员（公司采购管理部派驻人员）签字；b ）律师审阅；c ）项目成本管理部门会签；d ）公司成本管理部审核；e ）项目财务管理部门会签；f ）项目管理部经理审批。1.

42、3 合同审批原则上应按顺序依次作业，特殊情况下经所属项目管理部经理同意，各级 审批人可并行同步作业，或由总经理（主管总监）召集会议审批。1.4 审批“签字组合”。1.4.1 每一项经济合同的签订，须按“审批程序”的规定，完成“签字组合“。1.4.2 “签字组合”是指各部门经济合同的签订时应根据审批程序和审批权限在“经济 合同审批表”上完成必要的审批签名（参见“经济合同审批表”）。1.4.3 当部门经理外出时，受托者应出具部门经理授权的委托书，委托书须注明委托的 事项、委托的权的期限。1.4.4 负责“合同印章”的管理员和负责公司“公章”的管理员，只给完成了“签字组 合”的经济合同加盖经济合同印

43、章或公章，对于未完成“经济合同审批表”的合同， 印章管理员拒绝予以盖章。 未经审核或未加盖经济合同印章的合同， 财务部拒绝执行 完成签字组合的“经济合同审批表”，应由档案管理部门妥善保管，并及时将备份递 交财务部用于复核。2 . 审批权限及审查责任2.1 公司审批权限原则：2.1.1 项目管理部审批权限以外的合同全部由公司审批。2.1.2 其他标的额在 10 万元（含）以上的固定资产购建及车辆购置合同。2.2 项目管理部经理审批权限：单项金额不超过 2 万元合同审批。2.3 需要上报公司审批的合同，应首先经公司工程管理部审核，再按照公司成本管理部 公司副总 总经理的审批程序完成合同审批与签订工

44、作。2.4 各部门签订合同时应保证合同内容的完整性，严禁拆分合同。2.5 合同审查要点2.5.1 经办部门将协商完毕的经济合同按 “审核程序” 上交各相关部门进行 “签字组合” 时，各级审批人员有责任就其职能范围对合同进行审查，以保证合同的主要条款、 内容、合同的合法性、严密性、可行性。2.5.2 合同审查的主要事项：a ）审核对方单位（法人）的资格是否真实、合法，合同项目是否在营业执照范围 内，当事人的名称或者姓名和住所是否记录清楚、准确；b ）经济合同的标的是否明确；c ）经济合同中的数量、质量是否符合有关规定和公司要求；d ）经济合同的价款或者报酬以及支付方式是否确定和准确；e ）经济合

45、同的履行期限、地点和方式是否确定；f ）经济合同的违约责任是否明确；g ）经济合同中是否有发生争议的解决方法。2.5.3 对工程类合同还必须进行以下事项的审查：a ）签订 5 万（含）以上金额的合同时，应与对方签订 廉洁合作协议 ，作为 合同的补充协议；b ）是否有保修条款；c ）结算和付款条件是否有利；d ）计价依据是否完备。3 . 合同签订权限及注意事项3.1 未经公司董事长书面授权，公司及其所属项目管理部不能对外签订下列合同：a ）银行贷款合同b ）担保合同c ）抵押合同d ）股权转让合同e ）技术转让合同f ）对外投资合同g ）合资合作合同h ）赠予合同i ）其他未授权合同3.2 经济

46、合同签订前，必须认真了解对方当事人的情况，包括对方单位的（法人）资格、 经营范围、履约能力以及代理权限等情况是否符合法律规定。做到既考虑本公司的 利益，又考虑对方的现实条件和实际的履行能力，防止上当受骗，防止签订无效的 经济合同。3.3 签订合同之前，公司各相关部门草拟合同涉及到复杂事项，应该邀请公司法律顾问 一起参加经济合同的谈判工作。3.4 签约人员在谈判和签约时，应力争合同履行地为本公司所在地合同执行情况评估指引 ZH-PCM-G002051 . 原则和方法1.1 金额大于 10 万元，且双方权利义务不能即时结清的合同均须评估； 金额在 10 万元 以下的合同，若有相关部门提出，也应进行

47、评估。1.2 执行期超过 5 个月的合同（不包括保修期），应每月进行评估，其他合同则待执行 完毕后进行一次性评估，对于主体施工、大宗材料采购与租赁合同（单项合同 20 万元以上的）要每月进行评估。1.3 若合同涉及保修的，待合同保修期满后，相关部门要重点针对保修条款的履行进行 评估。1.4 合同执行的评估要遵循客观、公正的原则。相关部门在进行了实地和技术资料检查 的基础上，进行书面、客观的评价，并且进行综合打分（见 合同执行情况评估 表 ）。1.5 评估时，合同评估执行部门要对供方从合同开始执行日到评估日的每次评估得分进 行平均，依据平均得分确定业务分包方或供方是否继续成为合格分包方或供方。2

48、. 合同评估责任 合同评估由合同经办部门（或合同执行部门）负责组织。3. 评估内容 对合同执行情况的评估包括，但不限于下列内容：a ）进度控制 承包方在正常情况下是否按照合同中进度的要求按时完成标的物。b ）质量控制承包方完成的工作成果的质量是否达到合同的要求。c ）成本控制合同的实际付款是否达到了付款条件， 付款金额是否正确， 是否扣除了应扣款。 d ）配合情况承包方与甲方的合作情况、管理水平、技术力量进行综合评估。e ）售后服务在保修期间出现的质量问题， 承包单位有无故意推委保修责任， 是否及时修理 维护。4. 评估操作4.1 合同评估应由合同评估执行部门负责组织，其他参与部门负责配合进行

49、。a ）对于工程类合同，评估部门应深入到施工现场考查，除了考核工程实体外，还 要对施工技术资料的齐全和规范程度进行检查。b ）对于造价咨询类合同， 评估部门应到作业现场， 重点检查造价成果的完成程度， 是否按照甲方的要求划分类别，并抽查工程量计算底稿的正确与清晰程度。c ）对材料设备采购类合同，评估部门重点检查供货商运至施工现场的材料、设备 是否和样品的质量一致，材料的各种参数是否符合合同的规定。供货时间是否 及时，材料付款的时间和金额是否正确合理。4.2评估完毕，参与评估的各部门填写 合同执行情况评估表。并由档案管理部门 存档保管。经济合同审批表ZH-PCM-F00201（项目管理部使用）合

50、同名称：合同编号：对方单位：合同金额：合同内容简要标的：数量：质量：价格：付款方式：履约期限（地点和方式）：其它：采购管理部经办人意见：律师意见：项目成本管理部门审核：公司成本管理部门审核财务管理部门审核：项目管理部经理审批备注：（是否报送公司审批）经济合同审批表ZH-PCM-F00201（公司使用）合同名称：合同编号：对方单位：合同金额：合同内容简要标的：数量：质量：价格：付款方式：履约期限（地点和方式）：其它：采购经办人意见：经办部门负责人意见：律师意见：成本管理部审核：财务管理部审核：主管副总审批：总经理审批：廉政合作协议ZH-PCM-F00202（参考文本）甲方：乙方：为加强工程项目建

51、设期间的廉政管理，确保项目高效优质按期竣工，甲乙双方经协 商签定本协议并做为双方共同遵守的廉政行为准则。一、甲方责任1. 甲方有责任向乙方介绍本单位有关廉政管理的各项制度和规定。2. 甲方有责任对本单位项目管理人员进行廉政教育。3. 甲方人员应严格遵守本单位有关廉政管理的规定，不得接受乙方的宴请，不得接受任 何形式的实物、现金或礼券。4. 甲方在工程项目建设期间发现甲方人员任何形式的索贿受贿行为，均应及时采取措施予以制止，并及时通报乙方单位领导。5甲方人员如违反廉政管理制度及本协议规定，甲方应视情节轻重、影响大小给予行 政及经济处罚。6对于乙方举报甲方人员违反廉政规定的情况，甲方应及时进行调查

52、，根据调查情况 进行处理。二乙方责任1 乙方应保证乙方有关人员了解甲方单位有关廉政管理的各项制度及本协议的规定，并遵照执行。2乙方不得宴请甲方人员，不得以任何形式赠送实物、现金或礼券。3乙方单位在工程项目建设期间发现乙方人员任何向甲方人员行贿行为，均应及时采取措施予以制止，并及时通报甲方单位领导。4 乙方有责任接受甲方对乙方在工程项目建设期间廉政管理执行情况的监督。5乙方单位人员有义务就甲方人员任何形式的索贿或受贿行为及时向甲方单位领导举 报；如乙方向甲方人员行贿，或甲方人员向乙方索贿，乙方满足其要求且未向甲方举报 的，一经查实，除追回由此给甲方造成的损失外，乙方自愿在总价的基础上再让利10%

53、， 计人民币万元，并对本方知情不报人员进行处罚。6.如因乙方单位及人员在工程项目建设期间贿赂甲方人员，被检查机关立案查处的，甲方有权取消或终止工程合同的履行，由此给甲方造成的损失由乙方负责赔偿。甲方：乙方：法定代表人：法定代表人：年 月曰年 月曰合同台帐ZH-PCM-F00203项目名称：页次合同名称/标的物：合同 编号签约单位付款 时间合同 金额决算 金额已 付款未 付款签约 时间付款 方式经办部门 （责任人 员）备注合同执行情况评估表ZH-PCM-F00204项目名称日期合同名称合同编号合作单位资质等级序号内容1质量控制2进度控制3成本控制4合作配合5售后服务编号评估内容标准得分情况说明1

54、质量控制302工期控制203合作配合104报价合理155现场管理106技术实力107经济实力5本次评估平均资格：历次评估平均得分：是否保留合格供方资格是；否；待继续评估评估人员签名：1）分标准：优秀（90分）、良好（75-90分）、一般（60-75分）、较差（60 分）。2）供方综合评价的技术和管理部分由执行部门填写；经济部分由成本管理部和财务部 填写三、招标及材料设备采购与租赁管理 ZH-PCM-0031. 目的为规范公司工程招标及材料设备采购管理， 维护招标单位的权益，在保证项目质量、 工期等要求的前提下，以合理低价选择最满意的投标单位，制定本管理办法。2. 范围本管理办法适用于成都广和工

55、程项目管理有限公司所有项目。3. 职责3.1 采购管理部负责本管理办法的制订、修改、指导、解释、监督检查。3.2 公司招标领导小组、 项目管理部招标工作小组成员及相关部门负责贯彻执行本管理 办法。4. 方法与过程控制（包括总则、合格承包商信息库、招标工作程序、其它规定）4.1 总则4.1.1 本管理办法适用于公司所有项目的劳务工程施工、材料及设备采购与租赁、零星 分包工程（零星分包工程指由我公司施工， 但又未在土建、 装修和水电分包工程范围 内的，单项工程造价不超过 2 万元的工程和材料及设备采购租赁， 公司原则上不允许 零星工程产生 , 将零星业务尽量归入劳务分包范围，零星工程的业务须采用化

56、零为整 的方式分包）和工程造价咨询服务的招标。其中金额（工程造价）在 2 万元以上（含 2 万元）的工程施工项目必须实行招标选择合作单位，工程造价超过 2 万元以上的项 目必须由公司招标领导小组组织招标， 零星工程和工程造价低于 2 万的项目由项目管 理部招标工作小组组织招标。 工程招标应采用公开招标或邀请招标的方式， 但无论采 取何种方式， 都必须有三家以上的投标单位参与竞标。但下列情况除外 ：（ 1）金额（工程造价）在 2 万元以下的工程可按照货比三家、合 理低价的原则，经填报承包商考察结果审批表，报公司招标领导小组批准后确 定承包单位；（ 2）某些已经通过公司审批确定了长期合作伙伴关系的

57、工程；（3）某些地方政府垄断工程。零星工程管理办法： 公司零星工程为单项工程造价不超过 2 万元的工程，分为零星工 程材料、零星工程用工和零星工程机具。公司对于零星工程的管理：a）零星工程要求在项目实施前做好分包计划；b）采用打包的方式进行统一采购：c）针对零星工程的类别每项选择23合作商，合作商应具备零星工程的综合供货 能力，并有合理的供货价格，供货价格需提前分项审定。4.1.2 工程招标及材料设备采购与租赁应遵循以下原则： 全面招标原则：凡是符合招标条件的工程项目都要以招标方式确定承包单位； 整体招标原则：零星工程除外，禁止将项目肢解或化整为零，规避招标。 事前预算原则：施工类工程在招标前

58、，应先根据施工图预算编制标底；不提倡在无标底 的情况下，进行费率招标。资质审查原则： 所有投标单位都要经过严格的资质预审， 符合项目要求的投标单位才有 资格参加项目投标。合理低价中标原则： 选择的中标单位应是在满足招标综合要求的前提下， 报价较低且合 理。透明公正原则：整个招标过程务必有充分的透明度，各部门间积极配合、全面沟通、信息共享、杜绝暗箱操作权限分立原则： 公司禁止同一项业务的招标、 付款及现场管理业务由公司或项目部一个 部门掌控，要求三项业务由不同的部门及人员执行。保密原则：要做好标底、投标文件、评标、定标等内容的保密工作，以防影响招标的公 正与效果。4.1.3 招标管理机构及职能划分招标管理机构公司设立招标领导小组，招标领导小组是公司招标工作的决策机构，小组成员 包括：总经理、副总经理、采购管理部经理、成本管理部经理、工程管理部经 理、项目管理部经理。招标领导小组组长由总经理担任，招标工作由工程管理 部具体操作；招标领导小组对定标起集体决策的作用。项目管理部设立项目部招标工作小组，小组成员由工程招标执行部门包括项目 经理、生产经