XX公司财务分析模板

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1、XX公司20XX年财务状况分析报告课程名称：财务分析学生姓名：XXXXX学 号： XXXXXXXXXXXX班级： XXXXXXXXXX专业：XXXXXXXXXXXXXX20XX年X月一背景分析（一）企业的基本经营业绩，生产经营特点以及所处的行业从年度报告的有关信息，可以了解到， 2014年，公司实现营业收入 亿 元，增长 % ;实现归属母公司所有者的净利润 万元，同比增长 %。公司 主要从事电子信息产业，兼营贸易业务，房地产业务等其他业务，公司所处的行 业属于充分竞争行业，行业内竞争激烈。（二）董事会（或企业）对自身情况的说明在董事会报告中，既包括对企业经营情况以及战略的描述，也包括对主要财

2、务指标变化情况的说明：1、从公司经营战略看2、从主要财务数据和财务指标来看，3、从政策法规的影响方面看，由于低碳经济时代的来临，公司可能面临一 些政策或者制度性限制。如（三）企业控股股东的持股及背景情况公司的控股股东人是厦门信息一信达总公司，厦门信息一信达总公司的持股，占比为28.2%。而厦门信息一信达总公司的控股股东是厦门国贸控股有 限公司。厦门信息一信达总公司是厦门国贸控股有限公司的全资子公司，故厦门信息一信达总公司与厦门国贸控股有限公司存在关联关系。厦门国贸控股有限公司受厦门市人民政府国有资产监督管理委员会管理。（四）企业的发展沿革资料显示，珠海格力电器股份有限公司于1996年11月18

3、日经中国证券监督委 员会证监发字1996321号文批准于深圳证券交易所上市，公司领取 4400001008614号企业法人营业执照。自1996年 2014年公司股本不断扩大，截 止2014年 12月，股本总数为24025万股，公司注册资本为24025万元。在过去发展 历程中，公司主要从事空调器的市生产与销售活动，坚持专业化发展道路.二、会计分析近年来，该公司审计报告均为标准审计报告，注册会计师在审计报告中对审计的财务报告提出的意见为标准无保留意见。注册会计师认为管理层对财务 报表的责任是按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；设计、执行和维护必要的内部控制，一是财务报表不存在由

4、于舞弊或错误导致的重 大报错。注册会计师的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作；注册会计师获取的审计证据是充分的、 适当的，为发表审计意见提供了基础。针对2014年年度报告认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了公司2014年 12月31日的财务状况以及2012年度的经营成 果和现金流量。三、企业集团或上市公司财务状况总体情况分析（一）分析目的及其数据来源分析的目的是通过分析公司资产总体发展情况， 企业所负担债务情况以及财 务实力情况，掌握企业财务状况总体质量以及发展态势。分析的数据来源：2013-2014年年度报告中的合并报表或母公司资产负债

5、表、利润表及其报表附注等。（二）公司资产负债表总体情况分析1、资产负债表分析表表2-12013-2014资产负债表主要项目变动情况分析表项目2014 年2013 年增减情况对总资产 的影响增减额增减幅度流动资产：货币资金4,453,164,000.005,378,828,000.00-925,664,000.00-20.79%-1.09%应收票据9,352,355,000.005,587,754,000.003,764,601,000.0040.25%4.44%应收账款13,751,929,000.007,687,422,000.006,064,507,000.0044.10%7.15%预付款

6、项338,611,000.00326,427,000.0012,184,000.003.60%0.01%应收股利-其他应收款563,061,000.00376,463,000.00186,598,000.0033.14%0.22%存货9,978,317,000.008,220,552,000.001,757,765,000.0017.62%2.07%流动资产 合计38,437,437,000.0027,577,446,000.0010,859,991,000.0028.25%12.80%非流动资产：持有至到期投资-长期股权 投资1,413,553,000.001,083,505,000.003

7、30,048,000.0023.35%0.39%投资性房 地产-固定资产30,014,805,000.0028,138,688,000.001,876,117,000.006.25%2.21%在建工程6,364,617,000.006,008,433,000.00356,184,000.005.60%0.42%无形资产8,611,261,000.007,453,757,000.001,157,504,000.0013.44%1.36%非流动资产合计46,404,236,000.0042,684,383,000.003,719,853,000.008.02%4.38%资产总计84,841,673

8、,000.0070,261,829,000.0014,579,844,000.0017.18%17.18%流动负债：短期借款12,676,440,000.0012,401,503,000.00274,937,000.002.17%0.32%应付票据14,613,079,000.0013,034,071,000.001,579,008,000.0010.81%1.86%应付账款11,323,422,000.001,272,407,000.0010,051,015,000.0088.76%11.85%预收款项3,646,738,000.001,272,407,000.002,374,331,000

9、.0065.11%2.80%应付职工薪酬1,471,195,000.001,285,337,000.00185,858,000.0012.63%0.22%应交税费428,185,000.00400,261,000.0027,924,000.006.52%0.03%应付利息175,519,000.00166,266,000.009,253,000.005.27%0.01%应付股利10,000,000.0010,000,000.000.000.00%0.00%其他应付款1,623,653,000.001,242,754,000.00380,899,000.0023.46%0.45%一年内到 期的非

10、流 动负债6,496,195,000.003,770,658,000.002,725,537,000.0041.96%3.21%其他流动 负债149,317,000.00202,702,000.00-53,385,000.00-35.75%-0.06%流动负债52,613,743,000.0035,058,366,000.0017,555,377,000.0033.37%20.69%合计非流动负债：长期借款7,988,331,000.002,685,422,000.005,302,909,000.0066.38%6.25%非流动负债合计7,988,331,000.002,685,422,000

11、.005,302,909,000.0066.38%6.25%负债合计60,602,074,000.0037,743,788,000.0022,858,286,000.0037.72%26.94%所有者权、几益：股本2,476,000,000.002,354,100,000.00121,900,000.004.92%0.14%资本公积10,296,201,000.007,037,768,000.003,258,433,000.0031.65%3.84%盈余公积2,108,206,000.001,964,545,000.00143,661,000.006.81%0.17%未分配利润10,638,8

12、14,000.0010,511,045,000.00127,769,000.001.20%0.15%所有者权益合计25,519,221,000.0021,867,458,000.003,651,763,000.0014.31%4.30%负债和所 有者权益 总计86,121,295,000.0059,611,246,000.0026,510,049,000.0030.78%31.25%根据表2-1数据得知，(对下列情况进行 分析说明)(1) 总资产变动如何，是什么原因导致的其中流动资产变动如何？是什么原因导致的非流动资产变动如何？是什么原因导致的(2) 负债资金变动如何？是什么原因导致的(3)

13、股东权益资金变动如何，主要是什么原因导致的(三) 资产负债表主要项目结构增减变化分析表2-22013-2014年主要项目结构比较分析表单位：%项目20142013增减(%流动资产：货币资金7.49%10.72%-1.56%应收账款23.15%15.32%10.21%预付账款0.57%0.65%0.02%应收利息0.00%0.00%0.00%其他应收款0.95%0.75%0.31%存货16.79%16.39%2.96%流动资产合计48.95%43.84%11.94%非流动资产：长期应收款0.53%0.07%0.47%固定资产50.52%56.09%3.16%非流动资产合计51.05%56.16%

14、3.63%资产总计100.00%100.00%15.57%流动负债：应付账款23.40%21.78%4.27%应交税费0.89%0.94%0.06%其他应付款3.36%2.92%0.79%一年内到期非流动负债13.43%8.87%5.63%流动负债合计41.07%34.52%10.75%非流动负债：应付债券6.18%14.04%-6.15%预计负债0.00%0.00%0.00%非流动负债总计6.18%14.04%-6.15%负债合计47.25%48.56%4.60%所有者权益股本5.12%5.54%0.25%资本公积21.28%16.56%6.73%盈余公积4.36%4.62%0.30%未分配

15、利润21.99%24.73%0.26%所有者权益合计52.75%58.48%7.55%负债和所有者权益合 计100.00%100.00%12.14%根据表2-2数据得知：（对下列情况进行 分析说明）（1）资产结构变动如何，说明什么（2）负债结构变动如何，说明什么（3 ）股东权益结构变动如何，说明什么综上分析，可以得出如下结论：1.2.3.四、上市公司（母公司）财务状况效率分析（一）分析目的与分析数据分析目的是分析的数据来源：2013-2014年年度报告中的母公司资产负债表、利润表、 现金流量表及其报表附注等。（二）公司资产管理效率情况分析表3-1 2013-2014 年公司营运能力重要财务指标

16、数据年份2013 年2014 年项目合并报表母公司合并报表母公司总资产周转率（次）0.730.980.680.92流动资产周转率（次）2.111.411.651.38存货周转率（次）5.5757.996.4262.61应收账款周转率（次）7.582.942.556.09固定资产周转率（次）1.9620.192.0015.63根据表3-1数据信息可知，公司2013-2014年总资产周转率和流 动资产周转率保 持的态势。其中，存货以缓慢态势逐年增长，主要由于公司影响所致； 应收账款周转较为缓慢，变现速度较慢，主要是由于公司当年影响的，固定 资产周转呈波动式增长，公司当年做，说明（三）公司偿债能力和举债能力情况分析1.公司短期偿债能力情况表3-2 2013-2014 年 重要财务指标数据