1,xx公司内控自我评价报告

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1、公司内控自我评价报告薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁

2、羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆

3、螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀

4、肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇

5、袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁

6、膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅

7、羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀

8、蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄

9、肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈

10、袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅

11、肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿

12、羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄

13、螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀蚅衿羈腿莅蚂袄膈蒇袈螀膇薀蚀聿芇艿袆羅芆莁虿袁芅蒄袄螇芄蚆蚇膆芃莆薀肂节蒈螅羈芁薀薈袄芁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇莇螀袆莆葿蚃膅莅薁袈肁莅蚄蚁羇莄莃袇袃羀蒅蚀蝿聿薈袅肇聿芇蚈

14、肃肈蒀袃罿肇薂螆袅肆蚄蕿膄肅莄螄肀肄蒆薇羆膃蕿螃袂膃芈薆螈膂莁螁膇膁薃薄肃膀薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿

15、袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃

16、肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀

17、袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄

18、螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿

19、羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃

20、螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇

21、肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁

22、袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆

23、膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿膇薂螆袅膆节蕿袁膅蒄袄螇膄薆蚇肆膃芆袃

24、羂膂莈蚅袈膂蒁袁螄芁薃蚄肂芀节蒇羈艿莅蚂羄芈薇蒅袀芇芇螀螆芆荿薃肅芆蒁蝿羁芅薄薁袇莄芃螇螃莃莆薀肂莂蒈螅肈莁蚀蚈羃莀莀袃衿羇蒂蚆螅羆薅袂肄羅芄蚅羀肄莆袀袆肄葿蚃螂肃蚁蒆膁肂莁螁肇肁蒃薄羃肀薅蝿衿聿芅薂螅肈莇螈肃膈蒀薁罿 羃肁膄莈衿肀芆薃螅腿莈莆蚁膈肈薁薇膈膀莄羆膇莂蚀袂膆蒅蒂螈膅膄蚈蚄膄芇蒁羃膃荿蚆衿节蒁葿螅节膁蚅蚁袈芃蒇蚇袇蒆螃羅袆膅薆袁袅芈螁螇袅莀薄蚃袄蒂莇羂羃膂薂袈羂芄莅螄羁莆薁螀羀膆莃蚆罿芈虿羄罿莁蒂袀羈蒃蚇螆羇膃蒀蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袇肄肇蚄袃肄艿薇蝿肃莂螂蚅肂蒄薅羃肁膄莈衿肀芆薃螅腿莈莆蚁膈肈薁薇膈膀莄羆膇莂蚀袂膆蒅蒂螈膅膄蚈蚄膄芇蒁羃膃荿蚆衿节蒁葿螅节膁蚅蚁袈芃蒇蚇袇蒆螃羅袆膅薆袁袅

25、芈螁螇袅莀薄蚃袄蒂莇羂羃膂薂袈羂芄莅螄羁莆薁螀羀膆莃蚆罿芈虿羄罿莁蒂袀羈蒃蚇螆羇膃蒀蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袇肄肇蚄袃肄艿薇蝿肃莂螂蚅肂蒄薅羃肁膄莈衿肀芆薃螅腿莈莆蚁膈肈薁薇膈膀莄羆膇莂蚀袂膆蒅蒂螈膅膄蚈蚄膄芇蒁羃膃荿蚆衿节蒁葿螅节膁蚅蚁袈芃蒇蚇袇蒆螃羅袆膅薆袁袅芈螁螇袅莀薄蚃袄袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿

26、蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿

27、螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇

28、螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈

29、螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈

30、袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆

31、袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇

32、薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈

33、薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆

34、薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆

35、蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇

36、虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅

37、蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅

38、螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆

39、螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄

40、衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄

41、袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅

42、袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃

43、蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄

44、薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄

45、薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂

46、蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃

47、虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿袆肈莂蚁肁莇莁螃袄芃莀袆肀腿蒀薅袃肅葿蚈肈羁蒈螀袁芀蒇薀肆芆蒆蚂罿膂蒅螄膅肇蒄袇羇莆蒄薆螀节薃虿羆膈薂螁蝿肄薁蒀羄羀薀蚃螇荿蕿螅肂芅薈袇袅膁薈薇肁肇薇虿袃莅蚆螂聿芁蚅袄袂膇蚄薄肇肃芁螆袀聿芀袈膅莈艿薈羈芄芈蚀膄膀芇螃羇肆芆袅蝿莄莆薅羅芀莅蚇螈膆莄衿羃膂莃蕿 xx公司管理层对内部控制制度健全性、合理性及有效性的自我评价报告一. 公司简介公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经批准设立的国有企业。公司注册资本万元，法定代表人。公司治理结构

48、与组织机构：。公司属，主要产品为。公司主要经营业务：。公司主要业务板块情况：。二. 业务流程1. 货币资金内部控制（1） 为了有效的实施货币资金内部控制，保证货币资金的安全完整，公司依据自身特点，建立了货币资金内部控制制度；（2） 公司建立了货币资金相关业务岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不存在职务混岗现象；（3） 公司对货币资金支出审批权限进行了详细的规定，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司制订了财务印章管理制度，对财务印章的刻制、使用、保管等进行了规定，财务印章视情况定两人或三人以上管理，不能由一人保管并加盖财务印章；

49、（5） 公司的票据由专人保管，票据的购买、领用、保管手续健全。2. 采购销售内部控制（1） 为了有效的控制采购及销售风险，保证采购销售业务的有效进行，公司依据自身特点，建立了采购销售内部控制制度；如果是新顾客，销售经理将对其进行客户背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理审批。信用管理经理将在“新顾客基本情况表”上签字注明是否同意赊销。通常情况下，给予新客户的信用额度不超过人民币元的；若高于该标准，应经总经理审批。如果是现有顾客，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理审批后，交

50、至信用管理经理复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理审批。对于新顾客的初次订单，不允许超过经审批的信用额度。如新顾客能够及时支付货款，信用良好，则可视同“现有顾客”进行交易。收到现有顾客的采购订单后，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理审批后，交至信用管理经理复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理审批。信息管理员负责将顾客采购订单和销售合同信息输入Y系统，由系统自动生成连续编号的销售订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，信息管理员核对本周内生成的销售订单，对任何不连续编号的情况将进行检查。每周，应收账款记账员汇总本周内所有签

51、订的销售合同，并与销售订单核对，编制销售信息报告。如有不符，应收账款记账员将通知信息管理员，与其共同调查该事项。信息管理员负责将顾客采购订单和销售合同信息输入Y系统，由系统自动生成连续编号的销售订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，信息管理员核对本周内生成的销售订单，对任何不连续编号的情况将进行检查。船运公司在货船离岸后, 开出货运提单，通知S公司货物离岸时间。信息管理员将商品离岸信息输入系统，系统内的销售订单状态由“已完工”自动更改为“已离岸”。应收账款记账员根据系统显示的“已离岸”销售订单信息，将销售发票所载信息和报关单、货运提单等进行核对。如所有单证核对一致，应收账款记账员在发票上

52、加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统内的采购订单状态即由“已离岸”自动更改为“已处理”。月末，应收账款主管编制应收账款账龄报告，其内容还应包括应收账款总额与应收账款明细账合计数以及应收账款明细账与顾客对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管将立即进行调查。信息管理员根据系统显示的“已完工”销售订单信息和销售合同约定的交货日期，开具连续编号的销售发票(出口发票一式六联发票)，交销售经理审核，发票存根联由销售部留存，其他联次分别用于报关、出口押汇、税务核销、外汇核销以及财务记账等。应收账款记账员根据系统显示的“已离岸”销售订单信息，将销售发票所载信息和报关单、货运提单等进行核对。如所有单

53、证核对一致，应收账款记账员在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统内的采购订单状态即由“已离岸”自动更改为“已处理”。如果期末存在商品已经发出尚未离岸，则应收账款记账员根据货运提单等单证记录应收账款，并于下月初冲回，当系统显示“已离岸”销售订单信息时，记录销售收入实现。S公司销售业务系以出口销售为主，与顾客签订的销售合同中不允许退货，若发生质量纠纷，应采取索赔方式，根据双方确定的金额调整应收账款。业务员接到顾客的索赔传真件等资料后，编制连续编号的顾客索赔处理表，交至生产部门和技术部门，由生产经理、技术经理确定是否确属产品质量问题，并签字确认。如确属S公司的责任，应收账款记账员在顾

54、客索赔处理表注明货款结算情况。对于索赔金额不超过人民币元的，由销售经理批准，如超过该标准，应经总经理审批。月末，应收账款主管编制应收账款账龄报告，其内容还应包括应收账款总额与应收账款明细账合计数以及应收账款明细账与顾客对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管将立即进行调查。业务员接到顾客的索赔传真件等资料后，编制连续编号的顾客索赔处理表。应收账款记账员编制应收账款调整分录，后附经适当审批的顾客索赔处理表，交会计主管复核后进行账务处理。业务员接到顾客的索赔传真件等资料后，编制连续编号的顾客索赔处理表，交至生产部门和技术部门，由生产经理技术经理确定是否确属产品质量问题，并签字确认。如确属S公司的责

55、任，应收账款记账员在顾客索赔处理表注明货款结算情况。对于索赔金额不超过人民币元的，由销售经理批准，如超过该标准，应经总经理审批。公司董事会制订并批准了应收账款坏账准备计提方法和计提比例的会计估计。每年末，销售经理根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，编写应收账款可收回性分析报告，交财务部复核。会计主管应收账款可收回性分析报告，分析坏账准备的计提比例是否较原先的估计发生较大变化。如发生较大变化，会计主管编写会计估计变更建议，经财务经理复核后报董事会批准。S公司坏账准备由系统自动计算生成，对于需要计提特别坏账准备以及拟核销的坏账，由业务员填写连续编号的坏账变更申

56、请表，并附顾客破产等相关资料，经销售经理审批后，金额在元以下的，由财务经理审批，金额在元以上的，由总经理审批。 应收账款记账员根据经适当批准的更改申请表进行账务处理。信用证到期或收到顾客已付款通知，由出纳员前往银行办理托收。款项收妥后，应收账款记账员将编制收款凭证，并附相关单证，如银行结汇水单、银行到款通知单等，提交会计主管复核。在完成对收款凭证及相关单证的复核后，会计主管在收款凭证上签字作为审批证据，并在所有单证上加盖“核销”印戳。应收账款记账员将编制收款凭证，并附相关单证，如银行结汇水单、银行到款通知单等，提交会计主管复核。在完成对收款凭证及相关单证的复核后，会计主管在收款凭证上签字，作为

57、复核证据，并在所有支持文件上加盖“核销”印戳。出纳员根据经复核无误的收款凭证及时登记现金和银行存款日记账。每月末，由会计主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，并提交给财务经理复核，财务经理在银行存款余额调节表中签字作为其复核的证据。每月末，由会计主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，并提交给财务经理复核，财务经理在银行存款余额调节表中签字作为其复核的证据。月末，应收账款主管编制应收账款账龄报告。信息管理员负责对更改申请表预先连续编配号码并在系统内进行更改。财务经理核对月度顾客更改信息报告、检查实际更改情况和更改

58、申请表是否一致、所有变更是否得到适当审批以及编号记录表是否正确，在月度顾客信息更改报告和编号记录表上签字作为复核的证据。如发现任何异常情况，将进一步调查处理。如需对Y系统内的顾客信息作出修改，业务员填写更改申请表，经销售经理审批后交信息管理员负责对更改申请表预先连续编配号码并在系统内进行更改。财务经理核对月度顾客更改信息报告、检查实际更改情况和更改申请表是否一致、所有变更是否得到适当审批以及编号记录表是否正确，在月度顾客信息更改报告和编号记录表上签字作为复核的证据。如发现任何异常情况，将进一步调查处理。每半年，销售经理复核顾客档案。信息管理员负责对更改申请表预先连续编配号码并在系统内进行更改。

59、财务经理核对月度顾客更改信息报告、检查实际更改情况和更改申请表是否一致、所有变更是否得到适当审批以及编号记录表是否正确，在月度顾客信息更改报告和编号记录表上签字作为复核的证据。如发现任何异常情况，将进一步调查处理。信息管理员每月复核顾客档案。对两年内未与S公司发生业务往来的顾客，通知业务员由其填写更改申请表，经销售经理审批后交信息管理部删除该顾客档案。每半年，销售经理复核顾客档案。3. 成本费用内部控制（1） 为了加强成本费用的内部控制，防范差错与舞弊，提高资金使用效益，公司依据自身特点，建立了成本费用内部控制制度；（2） 公司建立了成本费用岗位责任制，成本费用预算的编制与审批、成本费用支出的

60、审批与执行、成本费用支出的执行与相关会计记录由不同岗位人员分别执行，不存在职务混岗现象；（3） 公司对成本费用业务审批权限进行了详细的规定，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司成本费用支出严格按预算范围控制，预算外支出必须经过严格的审批；（5） 公司严格按成本费用核算制度核算成本费用支出，不存在虚列、多列、不列或者少列成本费用的现象。4. 工程项目内部控制（1） 为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益，公司依据自身特点，建立了工程项目内部控制制度；（2） 公司建立了工程项目岗位责任制，项目建议、可行性研究与项目决策、概

61、预算编制与审核、项目实施与价款支付及竣工决算与竣工审计由不同岗位人员分别执行，不存在职务混岗现象；（3） 公司对工程项目审批权限进行了详细的规定，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司建立了工程项目决策环节的控制制度、工程项目的集体决策制度、工程项目决策及实施的责任制度，并严格执行；（5） 公司建立了工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等作出明确规定，确保概预算编制科学、合理，并组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，以确保概预算真实、完整、准确；（6） 公司建立了工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及

62、会计核算程序作出明确规定，工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；（7） 公司建立了竣工决算环节的控制制度，对竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收等作出了明确规定，工程项目完工后及时进行竣工决算并组织竣工决算审计。5. 对外投资内部控制（1） 为了加强公司对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，公司依据自身特点，建立了对外投资内部控制制度；（2） 公司建立了对外投资业务的岗位责任制，对外投资项目可行性研究与评估、对外投资的决策与执行、对外投资处置的审批与执行由不同岗位人员分别执行，不存在职务混岗现象；（3） 公

63、司对对外投资审批权限进行了详细的规定，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司对外投资实行集体决策，编制对外投资建议书，由相关部门或人员对投资建议项目进行分析与论证，并对被投资单位资信情况进行调查或实地考察。由相关部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究，并对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告；（5） 公司对对外投资均制定投资方案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容，各项资产均按照投资计划投出，以非货币性资产投出的，资产作价公允合理；（6） 公司指定了专门的部门及人员对投资项目进行跟踪管理，对外投资有关权益证书的管理，由专门

64、部门人员保管，并建立详细的记录，投资期间获得的投资收益均能够及时足额收回；6. 担保内部控制（1） 为了加强单位对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，公司依据自身特点，建立了担保内部控制制度；（2） 公司建立了担保业务的岗位责任制，担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行由不同岗位人员分别执行，不存在职务混岗现象；（3） 公司对对外担保审批权限进行了详细的规定，对担保业务进行集体审批，并制定了担保业务流程，对担保业务进行风险评估，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司建立了担保业务执行情况的监测报告制度，对被担保人财务风险及担保事项实施情况进行日

65、常监测，定期形成书面报告，一旦发现异常情况，及时采取有效措施化解风险；（5） 公司指定了专门的部门及人员负责担保财产保管及担保业务记录，并保管财产和权利证明，担保业务的记录和档案文件完整；7. 高风险业务内部控制（1） 了加强单位对高风险业务的内部控制，规范高风险业务行为，防范风险，公司依据自身特点，建立了高风险业务内部控制制度；（2） 公司建立了高风险业务的岗位责任制，实行严格的岗位分工，不存在职务混岗现象；（3） 公司对高风险业务审批权限进行了详细的规定，对高风险业务进行集体审批，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为；（4） 公司内审部门每半年对高风险业务检查一次；（5） 公司指定了专门的部门及人员负责高风险业务的记录和档案文件的保管；