悠悠谷商业策划书

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1、“悠悠谷”只为生活 “悠悠谷”商业策划书 YOUYOU服务发展有限责任公司目录1.概要41.1创意概述及市场分析41.2服务介绍41.3 公司战略及市场营销41.4公司财务51.5风险管理52.创意概述52.1项目简介52.2行业背景63.市场分析63.1市场定位63.1.1目标市场63.1.2目标消费群及服务细分63.2产品及服务的创新处63.3行业分析73.4需求分析73.4.1 地理环境分析73.4.2 潜在消费者分析83.5竞争分析83.7机遇风险分析（SWOT 分析）94服务介绍114.1服务项目114.1.1创业初期114.1.2创业中期125. 市场营销125.1建立营销信息系统

2、125.2定价策略(pricing)125.3产品策略（product）135.3.1具体的产品策略135.5营销计划（promotion）136. 公司战略146.1公司发展规划146.1.1短期146.2公司管理体系146.2.1发展初期147. 公司财务167.1资金来源与总体规划167.2直营店财务管理177.2.1 主要财务假设177.2.2 第一期资金投入预测187.2.3 成本及费用预测217.2.4资产负债表237.2.5 利润分配表267.2.6 现金流量表288.风险分析318.1风险投资方的权利与义务318.2风险分析318.2.1市场风险318.2.2财务风险328.2

3、.3管理风险328.2.4风险资金退出风险329.投资退出策略329.1管理层收购（MBO）339.2并购与合作339.3破产清算3310附件 公司管理制度321.概要1.1创意概述及市场分析截至2011年，我国城镇化水平已达到51.27%忙碌和快节奏的生活使越来越多的人们感到生活的压力，他们渴望有一个安静的地方，渴望一个与朋友畅聊的场所，一个极富特色的休闲交友平台。这样的人群随着中国经济的快速发展将越来越庞大。而这样一个庞大的消费群体，具有消费人数众多、分布集中、消费支出大、支出稳定、消费需求广泛、消费忠实度高等特点。我们的“悠悠谷”就是面对这样的消费群体量身定做一个自由交流、调节生活节奏、

4、富有人性关怀的场所。随着人们的消费方式的改变和消费水平的不断提高，我们对休闲娱乐吧这个深受当代年轻人欢迎的产业进行了实地调研，并对他们发放问卷，经过科学的需求分析，竞争分析，波特五力分析，SWOT分析，最终得出我们的市场定位-忙碌工作者自己的休闲场所“悠悠谷”，细化我们的目标消费群体和服务。相信在完整的市场分析支撑下，我们将在这个领域创出我们自己的服务行业品牌。1.2服务介绍创业初期“悠悠谷”主要以提供休闲饮品服务为主，交流沟通服务相互支撑，谷内设置不同消费专区，并为不同喜好的消费者制定了相应的消费方案，并对会员消费者建立会员档案。在拓展规模、扩大影响的同时，推出各种增值服务，如广告代理、纪念

5、品发行、杂志出版、业务中介等，实现公司整体效益的最大化。1.3 公司战略及营销战略公司名称：YOUYOU服务发展有限责任公司公司性质：有限责任公司公司宗旨：”我们的服务只为您的生活”公司目标：打造休闲、娱乐、放松、交友第一平台 公司短期内主要目标是进入市场，商业密集区内部进行试点经营。建立消费群，培养公共关系和品牌忠诚度，扩大影响力。做交流休闲第一品牌，实现所有相关者利益的最大化。公司将建立全面科学的营销信息系统，不断更新调整经营内容。在未来10年内，根据已经制定的发展战略，我们的营销计划相应地分为短期（成立期）、中期（成长期）和长期（成熟期）三个阶段，分别实现采取不同的策略实现不同时期的目标

6、。鉴于即将进入的市场同类产品和服务竞争十分激烈，且目标消费群的价格弹性极其敏感，我们拟采取快速渗透定价法。通过广告、人员推广、促销等手段进行整合沟通。1.6 公司财务在公司发展前期，我们将集中资金和人力做好直营店的营运工作，直营店的投资回收期为3.47年，在五年内，净现值为831351元，内部报酬率为19.3%。经营前五年，公司的销售增长率依次为20%，16.1%，11.4%，6.3%，平均资产负债率为31.7%，平均权益净利率21.6%，有较高的盈利能力；流动比率、速动比率、现金比率、利息保障倍数分别为2.861，2.723，0.131，38.87，有较强的偿债能力；资产周转率为1.216，

7、对资金的使用很有效率。在公司成立的前两年，公司将集中人力财力做好直营店的营运工作。从第三年起，在直营店有一定规模和盈利时，我们将加大力度发展加盟店，开拓公司市场，推广公司品牌，提高市场占有率。1.7 风险管理针对公司创立初期的市场风险、财务风险和管理风险，我们提出了自己的解决方案，充分挖掘社会资源，制定有效的宣传策略，定期做好各种比率分析，及时发现并处理可能出现的财务问题，充分听取投资方的意见，接受投资方的辅导，利用自身专业优势，提高管理水平。根据公司未来的经营情况，为风险投资方设计了管理层收购与合作甚至破产清算等退出策略，力求保证风险投资方的资金安全和预期收益，使双方都有一段愉快的合作。2.

8、创意概述及市场分析2.1项目简介 “悠悠谷”的创意来自于对市场上经营较为成功的餐饮休闲吧及对24小时店的关注和对社会特上特殊消费群体的深刻洞悉。通过市场调查、市场分析以及并该项目的创意进行了细致的完善，充分论证了该项目的可行性。公司将打造一个自由交流、饱含休闲气息、富有人性关怀的场所。作为在竞争激烈的市场中寻求生存空间的商家，YOUYOU公司不仅致力于最大程度地满足消费者需求，更要遵守市场经济的规则，不断谋求自身发展，创立优秀品牌，追求利润最大化。试想象这样一家为上班族量身定做的店，既是一个聊天交友的舒适空间，饮品一应俱全；又提供24小时经营服务的理想场所，环境幽雅安静；慢节奏的生活必将受到欢

9、迎。直营店经营稳定后，开始寻求合作，在拓展规模、扩大影响的同时，推出各种增值服务，如广告代理、纪念品发行、杂志出版、业务中介等，并在其他地区开办连锁店，实现公司整体效益的最大化。公司进入全国扩张期后，将利用网络强大的信息集合功能，在全国范围内诚征加盟商，实现公司业务全面升级，打造放松休闲娱乐业优秀品牌。2.2行业背景纵观整个服务行业的消费市场，真正具有人性关怀的商家少之又少。大部分都是单纯盈为主利基于这一市场空白，YOUYOU公司提出了富于创新性、可行性的商业计划，深入挖掘目标消费市场，使消费潜力得到充分释放。具体而言，“悠悠谷”以休闲服务为主，提供饮品为辅提供中小型会议、聊天、学习、休闲聚会

10、场所。3市场分析 3.1市场定位3.1.1目标市场目标市场，即本公司所面临并定位的目标消费群体。本公司将主要的消费群体定位在忙碌的上班族、对生活有高质量要求的年轻人以及喜欢休闲聊天的人群。根据竞争者分析可以清楚地看到，我们的竞争对手尚未完全控制，整个市场有足够规模和发展潜力，我们的也有能力进入。3.1.2目标消费群及服务细分消费群体消费需求特征可提供服务特色商务人士上班族年轻人休闲，娱乐，远离忙碌的工作安静的个人空间，24小时营业放松心情，优雅的环境提供个人音乐服务以及免费杂志阅览涂鸦，交友空间等个性化服务涂鸦墙，便笺贴板，一次缴费无限畅饮3.2产品及服务的创新处 我们的宗旨：只为生活，不为生

11、存根据市场调研及分析可以得出，目前虽然兴起很多休闲吧、畅饮吧、24小时茶座等娱乐放松空间，但他们所提供的服务范围不够广，只能满足一小部分人的需求。相对来说一个安静舒适的环境，一个更加合理的价格，一个满足他们需要的特色服务品牌，这就是我们的初衷。我们提供的服务：1消费方式创新：分为自助和零售两类，以适应不同消费时间、不同消费水平的消费者。另外还有一次缴费16元，无限畅饮等服务。2涂鸦板：本店将在楼梯处开设涂鸦专区，顾客可以把自己的心得感想、人生感悟、箴言警句、甚至是联系方式以各种方式涂在涂鸦版上，既作为一种休闲放松方式，又能在涂鸦板上交友，增强顾客的互动交流，饱含时尚气息。3空间创新：本场所较为

12、开放，适于打牌、聊天、交友、娱乐，并且较为独立，适于看书、自习、开会，不受其他人影响，以适应不同的爱好和需求。4本店将购进优质的设备及原料，为消费者提供可口的饮品、零食、点心等，口味齐全，满足广大消费者的不同喜好。524小时营业，店内还设有压力释放区，在这个区域内消费者可以玩游戏，打拳，大吼等。3.3行业分析近年来，随着我国经济快速发展，涌现出一些新兴产业，其中休闲产业更是方兴未艾。休闲产业不仅给人们提供了一个满足日益增长的文化精神需求的契机，而且形成了一种能优化和美化生态环境的可持续发展产业；既是我国建设小康社会的需要，又符合科学发展观的要求。与此相应的是，日渐富裕的人们也有了更多的时间和金

13、钱来面对消费层次的提升。因此，休闲经济在中国的发展可谓是正逢其时，利国利民。随着经济的发展和人民生活水平的提高，当代的年轻人，对生活质量及娱乐休闲的环境要求也不断提高。目前，在很多大中城市，以提供休闲娱乐空间为主的各种场所也应运而生，知名的有避风塘连锁经营店，以其24小时营业，18元无限畅饮，同时配有无限上网，棋牌类游戏，免费杂志阅览等周边服务项目吸引了一大批追逐时尚休闲娱乐的消费者，仅用了6年时间就在全国开设了近200家连锁店。可以看到，随着人们生活质量的不断提高，对娱乐休闲空间的需要不断上升，这一类服务行业将越来越普及和流行。而随着市场调查的不断深入，我们发现，目前这类休闲吧，还有很大的发

14、展空间。3.4需求分析3.4.1地理环境分析由于目标顾客群体的特殊性，本店店面地址将选在商务活动较为集中的地区，第一个店的店址可以设在东莞市的西平二路附近。3.5.2潜在消费者分析潜在消费者即我公司潜在的消费客户群，他是公司经营的又一保障。其中本店主要争取的最大潜在客户是在校学生。3.6竞争分析竞争者界定主要根据产品、价格、市场份额、地区、营销方式、管理手段、特征以及财务实力。 “悠悠谷”的主营业务定位是以提供休闲场所服务为主，以舒适的环境、吸引顾客。因此面临的直接竞争者是休闲茶楼、KTV及其他形式的休闲场所。“悠悠谷”为24小时营业、主营休闲的餐饮服务店。经市场观察分析，目前市场上主要存在以

15、下几种相似餐饮业服务，比较分析如下：名称提供服务竞争优势竞争劣势麦当劳食品饮料知名度随意性食品受欢迎环境较吵价格较高食品高热量肯德基食品饮料知名度随意性食品受欢迎环境较吵价格较高食品高热量必胜客食品饮料知名度随意性食品受欢迎价格高不是24小时营业好伦哥食品饮料知名度食品全价格高不是24小时营业避风塘食品饮料知名度市场已打开环境较吵人员较杂经营单一街客街景食品饮料市场占有率高经营成本低无独立空间KTV（钱柜、麦乐迪等）食品饮料唱歌环境好价格高3.6.2竞争力分析（Porters Five Forces）（公司如何体现竞争力）在市场竞争方面，通过实地调研与问卷分析，本公司充分考虑了现有市场的各种情

16、况，现以波特的五大竞争力模型作一分析：Industry Competitors行业竞争者Intensity of RivalrySubstitutes替代品Buyers购买方Suppliers供应商New Entrants新进入者1对新进入者的威胁借助“悠悠谷”品牌形成进入壁垒，本公司的依靠“悠悠谷”在群体中已经广泛形成的品牌形象，搭建从虚拟网络到现实世界的休闲聚会平台，对其它新进入者形成品牌、商誉上的进入壁垒。低成本与高质量形成服务壁垒，服务的高质量、为目标群体量身定做、低成本造就的相对低价位是的核心竞争力，我们会在未来的生产经营中不断收缩成本、增强服务创意和质量。连锁经营形成规模经济，凭借

17、较低的加入成本和经营资本金，“悠悠谷”得以在自营与连锁经营结合中扩大经营范围，形成规模经济。2 消费者针对我们的目标群体这一特殊群体，本公司尤其在经营时间、店内环境、选址等方面根据目标群体的心理、消费、生活习惯特点而制定。3供应商“悠悠谷”的主要供应商为食品饮料原材料供应商和房屋租赁商。所需原材料为食品饮料加工业的大众化原料，其价格原本就很低廉，加之生产时的大批量采购，供应商方面很难形成强大的竞争力。相对于其它休闲聚会场所，我们公司的各个连锁经营店将实现地区内的原料统一采购、配置，发挥公司内部采购物流系统的强大优势。这样有利于降低原材料初始成本，降低原材料供应商的议价能力。另外，在选址方面公司

18、选在会格外注重使用价值与租金回收的问题。和小型水吧不同，本店不必在临街处设点，而依靠品牌优势吸引客源。3.7机遇风险分析（SWOT 分析）SWOT模型是分析公司风险的重要的基本模型之一，它以图表的形式较好地反映了公司的优势劣势，使得风险一目了然，为公司决策者提供了较为全面的信息。SWOT分析S -优势1、 明确的目标消费群体2、 熟悉目标消费群体的需邱和偏好，能及时根据市场变化情况推陈出新3、 零售与自助结合的经营方式，迎合消费者多样化需求4、 灵活的经营模式优秀的管理团队T-威胁1、24小时店经营成本高，需要较高的管理水平 2、麦当劳等24小时店较为成熟的经营模式3、其他企业竞争者的进入W-

19、劣势1、市场开拓，品牌市场认知度不够2、资本壁垒( 前期资本投入大)3、目标消费群体的消费水平较低，成本回收有难度O-机会1、市场空缺，市场空间大2、休闲娱乐业的成长性发展3、大学生创业有许多优惠政策支持小结：根据 Porters Five Forces分析和SWOT分析，本团队得出以下结论：“悠悠谷”作为为在为目标群体量身定做的富有特色的休闲娱乐连锁店，在经营方式、营销策略、市场发展方面都具有独特的优势，我们将继续提升服务质量、改善经营环境，以应对这一服务行业的迅速发展和竞争者的进入，从细分市场开拓者的首发优势转变为对潜在替代品的竞争优势，促进休闲娱乐业的成长性发展。4服务介绍 4.1服务项

20、目创业初期一、单店选址：东莞市的西平二路附近（说明：具体的选址原因请参见需求分）二、服务项目（一）提供休闲娱乐以及休闲服务1、零售和自助相结合：考虑到消费水平和不同的需求，本店制定了两种消费方案：l 零售方案，顾客只需花十元钱购买一杯饮品即可入场，享受优雅的环境，最长时限为三小时，三小时后需再购买饮品方可继续停留，每次消费最长停留时限为三小时。l 自助方案，顾客可以花十六元即可在自助专区享受无限畅饮服务，并有瓜子、爆米花等赠送，无时间限制。这样就照顾了不同经济状况的顾客，并适应了不同需求，使会议、休闲、畅饮等不同需求的顾客各得其乐。2、设置不同休闲区：本店环境幽雅舒适l 供加班、会议使用，设有

21、简易隔音包间， l 供休闲、聊天、聚会使用，以适应顾客的不同需求，又不至于影响其他顾客。3、服务种类齐全：通过市场调研，确定本店的装修主题简约大方，灯光设计、背景音乐等相互配合，以满足大部分顾客的消费环境要求，同时提供餐饮、上网、会议空间等多种服务，使顾客感到物有所值。4.2创业中期在这个期间我们还兼营1、广告代理：在业务拓展、影响力达到一定程度时可以考虑广告代理业务，甚至可以申请指定促销商资格，充分利用地理优势及影响力、对目标群体心理的熟悉实现业务的增值。2、业务中介：可以利用遍布广东的加盟店网络实现信息共享，开展家教、兼职等业务中介业务，利用在大学生中的诚信优势，实现业务增值，同时扩大影响

22、。3、纪念品发行：通过与其它公司的合作，把业务拓展到纪念品发行，增强“悠悠谷”的人性化，既可以增强影响力，深入消费者群体，又能实现业务增值。5. 市场营销5.1建立营销信息系统1、公司将建立内部的报告系统：销售活动有关信息，如产品系列、区域和顾客等方面的销售情况，当年的销售额和市场占有率与历史上最好年份的比较等；与产品成本有关信息，如利润报告、各种产品、区域和顾客的销售利润表、销售费用水平等。2、营销调研系统：公司安排营销部门人员或委托专门的市场调研公司，系统地客观地识别、收集、分析和传递有关市场营销活动各方面的信息，如市场需求潜力、同类产品市场竞争状况等。3、营销情报系统：市场营销管理人员通

23、过随意或条件观察、非正式或正式调查、裁决贸易展览会等方式，获得竞争者的有关情况，如竞争者的职工人数、供应商、运输代理商等。4、营销分析系统：基于收集整理过的营销信息，做出统计分析，利用已经建立的数据模型，评估营销方案，制定营销规划。5.2定价策略(pricing)定价依据 鉴于我们即将进入的市场，且目标消费群的价格弹性极其敏感，我们拟采取渗透定价法。为在短期内收回投资成本，使资金回笼相对及时，有利于更好地扩展，我们将采取快速渗透的方法打入市场，即进入初期，价格压至最低，在迅速获得丰厚利润后，迅速提升价格至合理水平。运用渗透定价的原因分析如下：1、市场需求弹性大（我们提供的服务和产品是非钢性需求

24、物品），产品定价低可以刺激市场需求迅速增加，尤其对于选址在商业区高性价比是我们取胜的关键； 2、为了让消费者迅速地接受接受我们的服务并成为我们的客户，尽快扩大市场，占领更大的市场份额，我们将在初期与同行业的价格略高20-50个百分点，在我们打开更大的市场之后将价格再次提升预计将高于其它相似服务场所价格的50-300个百分点甚至更高。在许多城市内，休闲娱乐场所很多，想在竞争中取胜，就要在保证“同质”的基础上体现出我们的不同。 3、采用渗透定价策略不仅可以以最快的速度占领市场，而且可以有效地阻止其他企业进入这一产品的生产领域。4、企业生产成本和营销成本会随着生产规模的扩大及经验的积累而下降。在实现

25、加盟连锁经营后，我们会在当地市场根据竞争者经营情况调整经营范围、重新确立消费群，并基于当地的物价、经济状况等情况综合考虑，统一原材料供应商、运输配送商，以大幅削减成本。5、成本有大幅降低的空间。我公司的经营以服务为主，实体产品无需购买知识产权、不含高科技含量，也不追求高质量来满足高端顾客，因而通过有效管理、精确的财务预算，实现大幅度的削减成本具有十分大的可行性。改进前的定价方案不利于企业投资的回收，会使回收时间拖得很长。为在短期内收回投资成本，使资金回笼相对及时，有利于更好地扩展，我们将采取快速渗透的方法打入市场，即进入初期，价格压至最低，在迅速获得丰厚利润后，迅速提升价格至合理水平。由于饮料

26、业的成本不高，我们的价格会在消费者未察觉范围内变化，这一切都基于我们系统客观的市场调查。在对市场需求、真实成本、向客户提供的价值和竞争对手都进行了准确全面的分析后，我们运用相关的软件得出了使企业利润最大化的定价。作为新企业进入市场，在营销成本和消费者教育上会花费较多，而且一旦成功之后，就有可能出现模仿者，会直接影响到市场份额。所以，我们力争在进入市场前，通过市场、竞争者、成本等方面的分析，达到平衡点，实现合理的定价。定价方案补充 如果公司按照前期的定价方案进行运营时出现不合理的状况我们将根据市场反馈回来的情况和市场部调研的情况迅速做出调整方案。对我们的产品定价进行合理增减（保持一定的盈利空间）

27、。5.3产品策略（product） 5.3.1具体的策略我公司将要进入的是服务行业，提供服务就是我公司产品的一部分，根据这一行业的特殊情况，我公司制定了产品差异化和服务差异化两个战略。产品差异化是指产品的特征、一致性、形式和设计等方面的差异。也就是说某一企业生产的产品，在质量、性能上明显优于同类产品的的生产企业，从而形成独自的市场。对于同一行业的竞争对手来说，产品的核心价值是基本相同的，所不同的是在性能和质量上，在满足顾客基本需要的情况下，为顾客提供独特的产品是差异化战略追求的目标。对于服务企业来说产品差异化，就是服务的差异化，服务的差异化就是要实现服务客户的差异化和服务产品标准的差异化，服务

28、企业自己的细分市场和服务产品的定位是实现产品差异化的关键环节。产品差异化策略能避免服务市场上服务产品同质化的消费者产生厌倦的情况，还可以减少产品同质化带来的激烈竞争，服务企业产品可以开创出独特的发展道路。服务差异化是指企业向目标市场提供与竞争者不同的优异的服务。尤其是在难以突出有形产品的差别时，竞争成功的关键常常取决于服务的数量与质量。服务企业提供的虽然是无形的服务产品，但是同样需要在服务方面进行差异化策略，这样的差异化就是使得服务产品更加完整。1、公司发展初期，服务和产品的质量、种类要严格要求，并根据市场调研的结果及时调整，以满足消费者日新月异的需求。2、公司步入发展中后期的快车道后，在具备

29、足够资金和研发人员的基础上，着重开发自主品牌，创造自主知识产权，以独特的口味、饮品范围与市场上同类产品形成差异化优势。3、在饮品的包装上宣传“悠悠谷”品牌标识，强化品牌观念，用个性化的包装、鲜明的企业文化和物美价廉的实体产品保持消费者较高而持续的忠诚度。我们认为，品牌是公司一笔巨大的无形资产，通过精美的设计、 统一而全面的宣传品牌，可以提高“悠悠谷”企业品牌知名度，。本公司的产品是即时生产，店内销售，不予外销，需与消费群体进行直接沟通，明确采用直接销售渠道，即我们的服务向消费者转移的过程中不经过任何中间商的渠道。在这一销售渠道中，有利于公司通过自身经营管理、公司文化渲染提高服务质量，并加快消费

30、者对产品的信息反馈，易于对市场进行控制，从而降低了公司运营的成本与风险，避免了服务的盲目性可能带给公司的损失。5.4营销计划（promotion） 我们公司将通过广告、人员推广、促销等手段进行整合沟通,各营销组合要素之间相互配合，协调一致，从不同方面、不同途径、不同渠道、不同环节进行清晰、意志、持续、强有力的定位沟通，从而影响消费者的态度和认知。“悠悠谷”强调的是“生活品味”的服务和产品。基于此基本定位，我们通过各种手段将其向外传达。这里，主要介绍广告策略和促销策略。（一）广告策略由于本类服务刚刚打入市场出来，属于市场的导入期，所以广告确定为通知型广告。内容以介绍公司及服务的相关情况为主。具体

31、方案如下：1、广告创意主题：以放松、休闲、快乐为主要的广告主题。广告词：放松心情，享受生活。 2、广告媒体的选择在最初的宣传中，主要是面向一些平面媒体和载体，在推广城市的商业聚集区者宣传，具体渠道如下：1） 在首家单店开业前，邀请相关媒体，举办新闻发布会，主要介绍公司定位和提供服务的范围，以实现宣传和确立品牌的双重作用。2） 选择二到三家最主要的、发行量最大的、商业区覆盖面大的本市报纸，刊登吸引眼球的广告。在每家连锁店开业之际，不间断地进行广告宣传。3）在点击率高的网站上，如新浪、迅雷、添加“悠悠谷”的移动广告、弹出式广告，同时积极搭建公司自身网站，以网罗全国各地有意加盟的商户。4） 针对目标

32、消费群体发送代金券会员卡等。6.公司战略6.1公司发展规划6.1.1短期（1-2年）：进入市场，扎稳脚跟，形成影响力。本公司短期内主要目标是进入市场，在东莞西平二路附近展开首家单店，试点经营。建立消费群，培养公共关系和品牌忠诚度，扩大影响力，同时畅通物流渠道，寻找并确定长期合作的上下游企业，为后期的扩张战略积累原始资本。中后期（3-7年）：公司工作重心由单店经营转移到整体统筹上，各部门正式运作并建立完善的制度，稳定公司治理结构。同时积极发展加盟商，通过各种渠道融资，进一步占领市场，扩大业务收入，实现初始成本的回收与盈利。6.2公司管理体系公司组织管理结构6.2.1公司职能部门董事会:为公司最高

33、权力执行机构。董事会是公司的常设管理机构，是公司的权力机构与领导管理、经营决策机构，行使股东职权的权力机构 。对外是公司进行经济活动的全权代表，对内是公司组织、管理的领导机构。职权主要有：审核和批准公司的重大经营决策和确定经营方针；任免公司的总经理等一切高级职员；决定公司管理机构的设置；制定公司的股利分配方案和年度工作报告。总经理：总经理是公司的业务执行的最高负责人。通过组建职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理。主要职责是：负责公司日常业务的经营管理；经董事会授权，对外签订合同和处理业务；组织经营管理班子；负责提交年度报告及各种报表、计划、

34、方案（包括经营计划、利润分配方案、弥补亏损方案等）行政部：进行日常行政工作的组织与管理的部门，下设财务部对公司的财务工作进行管理。主要职责：建立公司的各项规章制度并检查实施情况，促进各项工作规范化管理；各职能部门的关系协调，沟通内外联系和上下联系；各项规章制度监督与执行，参与公司、俱乐部的绩效管理、考勤等工作；参与公司行政、办公用品采购事务管理；负责公司的会务安排等。下设财务部职责：组织编制公司年度财务预算，执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）。 人力资源部：人事管理部门，集部门员工的聘用、人事档案管理和员工

35、培训于一体的部门。主要职责 ：负责公司人力资源管理，为公司提供和培养合格人才；对公司进行全面培训、保证为客户提供高质量的服务；制定有效果、有针对性的激励惩罚机制；对管理水平和业务水平有考核权；营造良好的公司内部竞争环境和企业文化。产品研发部： 一个专注公司一系列产品研发的部门。主要职责：在公司发展壮大的后期一些新产品的推出。网络运营部：公司整体网络运营管理部门。主要职责：负责公司网站的建设与维护工作；并与其他网站建立合作关系，主要从事网络接单，宣传。 市场部：为公司不断拓展市场，扩大市场占有率，不断引进加盟商，管理公司的对外宣传。 主要职责：拓展市场，扩大市场占有率；寻找加盟商；公司的对外广告

36、宣传。客户服务部：对公司客户进行管理，为客户提供服务的部门。主要职责：对公司客户进行系统管理，建立客户资料系统；为客户提供专门服务。有效受理客户建议和投诉，同时也要对所有客户资料进行系统管理。公司成立初期主要以单店经营为主，其具体人力资源分配情况如下：前台服务员：负责店内顾客的直接服务工作。工作区域为吧台，主要负责顾客消费的收款、记账工作，以及每天第一班人员还应负责吧台及周围的卫生保洁工作。后台人员：主要负责饮品制作工作。按照顾客的要求，冲泡、调配饮品。此外，还负责原物料（饮品、零食等）的采购工作，茶杯茶壶等饮品容器的清洁工作。管理人员：一名管理员全权负责店内的管理工作。包括财务状况、工作人员

37、情况、卫生情况、安全情况、产品和服务的质量状况等店内基本情况。主要为租赁休闲交流场所的顾客的要求提供帮助，对顾客的咨询给予解答，维持场所秩序。此外，以及店内电话问讯工作。另一名人员主要负责送货服务。7.公司财务7.1资金来源与总体规划公司创业初期拟吸引投资 110万。考虑到公司所属行业的特点和发展战略，公司在创业初期自筹资金 50万，吸引风险投资60万。公司组建初期管理团队、风险投资者分别拥有43%和47%的股份权益。资金分两个阶段投入项目运行，第一期（公司成立初）投入90万，主要用于公司的开办、店面装修、固定资产购置、原材料购进、部分资金的预付、员工工资和日常营运；第二期（公司成立3-5年）

38、投入 万，主要用于市场开拓、公司经营、业务拓展等。公司后期的资金来源渠道有营业利润、贷款等.股本结构图7.2直营店财务管理7.2.1 主要财务假设税收假设流转税： （1）营业税: 本公司营业收入的5%；（2）城市维护建设税：按应缴营业税税额的7%计缴； 教育费附加：按应缴营业税税额的3%计缴； 房产税：按租金12%计缴 城镇土地使用税：实际占用应税土地面积*10元/平方米（3）企业所得税：25%其他税项依据有关规定计缴。折旧方法： 对固定资产的折旧,我们采用直线折旧法,残值率定为10%,详见下表:固定资产购置成本(年)折旧年限(年)平均年折旧额室内装修25,000536,000空调、视频系统7

39、0,000106,300沙发、桌椅、书柜20,00053,600专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等）8,00051,440其他营业设备（餐具、厨具、保洁、娱乐用品) 8,00023,600总计316,00052,740利润分配：1. 法定盈余公积：按税后利润的10提取。2在可供股东分配的利润中： 任意盈余公积：每年提取10； 股利分配：前两年不分派股利,从第三年起提取净利润的10，用于股利分配。7.2.2 第一期资金投入预测第一期资金投入分为四个部分, 分别为政策性费用、固定资产购置、设立网站等费用及初始营运资金。政策性费用主要为领取营业执照、许可证及商标注册的手续费，共计5020元；固定资

40、产购置费用为室内装修、室内陈设、营业设备等固定资产的购置，共计275400元；设立网站的费用约为2300元；初始营运资金设为34000元，用于第一次购进原材料、收集旧书支付的费用、买入餐具、饮具、保洁用品以及其他不可预见性开支。第一期投入资金总计约为976370元。我们提供充足的启动资金，以备不时之需，保证“悠悠谷”能顺利开张，正常营业。1） 政策性费用项目数量单价/单位费用申领企业法人营业执照15,000元/个5,000申领营业执照1300元/个300卫生许可证70元/个70经营许可证11,000元/个1,000注册商标11,800元/个1,800总计8,1702)固定资产购置项目规格数量单

41、价(元)金额(元)办公电脑组装液晶2台30006000室内装修吧台25001000室内装潢及室内陈设(沙发、桌椅、书柜等)250000柜式空调2匹6台300024000视频系统29英寸高清彩电4台20008000音频系统3500专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等）详见附15000其他营业设备（餐具、保洁、娱乐用品、店员服装) 6000总计313500附:专用营业设备的规格、容量品名 规格 容量（KW） 制冰机 KD700 11 刨冰机 SYI168 018 果汁机（两缸） FD102 0.35 果汁机（四缸） FD084 0.42 爆米花机 CPM6 1.5 电磁炉 1.6 电热开水器 3

42、净水器+消毒器 2004型 0.04 海尔冰柜 1055*555*895 0.24 合计价格：15000元3)其它项目金额(元)设立网站1500总计15004)预付及待摊费用项目预付时间金额（元）房租一年600000水电暖费一年60000上网费一年12000营销费用半年15000总计6870005)初始营运资金项目金额(元)初始投入（原材料、旧书等）25000第一期资金投入总计 882150元 30 好心情 悠悠造7.2.4成本及费用预测 基于公司营业特点，参考同行业费用项目及比例，根据市场调研的结果，我们分析了可能会有的费用开支，列出费用明细表，根据费用明细表上所列科目，通过网上查询、中介询

43、问、亲身走访市场，获得了较准确的一手二手的数据，综合质量因素及运输成本，选择了我们认为比较合理的价格填入下表。参考销售额的增长率及通货膨胀的因素，我们对2013-2017年的成本费用做了预测，见下表：2013年-2017年的总费用分别预测为97万、98万、100万、102万、103万元。成本费用预测时间2013年2014年2015年2016年2017年项目金额(元/年)金额(元/年)金额(元/年)金额(元/年)金额(元/年)销售增长率0.2113460.1510130.1011070.050068原材料费（食品、饮料）131,877159,749183,873202,463212,600小计1

44、31,877159,749183,873202,463212,600服务人员工资前厅10,00010,00010,00010,00010,000厨房5,0005,0005,0005,0005,000服务人员工资小计15,00015,00015,00015,00015,000主营业务成本小计146,877174,749198,873217,463227,600设立网站1,500营销费用30,00010,00010,00010,00010,000房租600,000600,000600,000600,000600,000水电暖费60,00060,00060,00060,00060,000上网费12,

45、00012,00012,00012,00012,000固定资产折旧52,74052,74052,74052,74052,740小计756,240734,740734,740734,740734,740管理费用:管理人员工资40,00040,00040,00040,00040,000管理费用小计40,00040,00040,00040,00040,000财务费用:长期借款30,60030,60030,60030,60030,600短期借款小计30,60030,60030,60030,60030,600合计:973,717980,0891,004,2131,022,8031,032,9407.2.

46、5资产负债表 资产负债表为公司每月、每季、每年度末的资产负债表，根据公司会计分录汇总成的反应公司财务状况的报表。我们分别预测了2013年第一月月报、第一季季报、第一次半年报以及2013年到2017年的年报。 资 产 负 债 表2013年2014年2015年2016年2017年资 产 行次第一月第一季半年报年报流动资产： 货币资金16538768990873963358663840437659874597587 短期投资215500004100000690000720000920000600000860000 存货10452654643243615436154361543615436154361

47、5 预付及待摊费用116297505152503435005725061228612286122861228 流动资产合计31738752746255757511834451858753941678937151956639 长期股权投资32100000200000400000550000 长期投资合计380000100000200000400000550000 固定资产原价39265000265000265000265000265000265000265000265000 减：累计折旧40439513185263705274052740527405274052740 固定资产净值4126060

48、5251815238630212260212260212260212260212260 减：固定资产减值准备42 固定资产净额43260605251815238630212260212260212260212260212260 固定资产清理46800800 固定资产合计50260605251815238630212260212260213060212260213060 无形资产及其他资产合计6000000000 资产总计6799935799807099614110467111171013135473815494111719699 短期借款6830000030000030000030000030

49、0000300000300000300000 应付帐款701089939903 应付福利费7377007700770077007700 流动负债合计1003540004200004600000318599347603307700307700307700 长期借款101100000150000100000150000100000100000100000100000 长期负债合计110100000100000100000100000100000100000100000100000 负债总计114400000400000400000418599447603407700407700407700 实收资

50、本（或股本）115600000600000600000600000600000600000600000600000 实收资本（或股本）净额117600000600000600000600000600000600000600000600000 盈余公积119000467117101118246164823215910 其中：法定公益金120622822802472985494171970 未分配利润121-643-1930-385923441106309228792376888496089所有者权益（或股东权益）合计1225993575980705961416281127289106548987

51、8697112011999 负债和所有者权益（或股东权益）总计135868357894070895141194671011710131354738154941129186997.2.6利润分配表利润分配表是反映企业在一定期间内生产经营成果的财务报表。通过利润分配表可以看出企业利润计划的完成情况，分析企业的获利能力以及利润增减变化的原意，预测企业利润的发展趋势，提供各方面的财务信息。利润及利润分配表2013年2014年2015年2016年2017年项 目行次第一月第一季半年报年报一、主营业务收入110236930710661421212284231489221171380518866851981

52、119 减：主营业务成本22949388479176959353918423748483881530171555456 主营业务税金及附加3618018541370827416388507100859110368115562二、主营业务利润466696200086400171800342976966112906512461461310101 减：营业费用 563020189060378120756240734740734740734740734740 管理费用6368111043220854417040000400004000040000三、营业利润7-643-1930-3859-771819

53、4576346675463756527711 加：投资收益87000010000200004000055000四、利润总额9-643-1930-385962282204576366675503756582711 减：所得税101557157004118246183137239900五、净利润11-643-1930-385946711147572248429320619342811 加：年初未分配利润1223441106309228792376888六、可供分配的利润13-643-1930-385946711171013354738549411719699 减：提取法定盈余公积146228228

54、02472985494171970 提取职工奖励及福利基金15770087009500980010700七、可供投资者分配的利润16-643-1930-385932783140511299740486770640029 应付普通股股利17467117101354745494171970八、未分配利润18-643-1930-3859234411063092287923768884960897.2.7现金流量表 现金流量表是以现金及现金等价物为基础编制的财务状况变动表，为会计报表使用者提供了企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力。 我们根据预测的资产负债表和利润分配表所反映的情况，结合企业的经营状况推断，预测了2013年第一月月报、第一季季报、第一次半年报以及2013年到2017年的年报中现金流量表的情况，如下表所示：现 金 流 量 表项 目行次2013年2014年2015年2016年2017年第一月报第一季报半年报年报一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1119,772359,314718,6281,437,2551,742,3892,005,1522,207,4212,317,909 收到的税费返还200000000