银行的内部评级系统理论和基本原理

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1、银行内部评级系统银行内部评级系统理论和基本原理理论和基本原理内部评级法（IRB）n内部评级法内部评级法即IRB方法 IRB方法根据违约概率（PD），内部评级内部评级是指银行使用自己的评估系统，对信贷客户进行评级及对银行风险资产监测的信用管理活动。 n一般情况下，其对信贷客户的评级结果直接用于信贷活动，在本银行内有效。从国际经验看，只有风险管理水平高的银行才能使用内部评级。 内部评级法的两个阶段内部评级法的两个阶段数据数据IRB初级法初级法IRB高级法高级法违约概率（违约概率（PD）银行提供的估计值银行提供的估计值银行提供的估计值银行提供的估计值违约损失率（违约损失率（LGD）委员会规定的监管指

2、标委员会规定的监管指标银行提供的估计值银行提供的估计值违约风险暴露（违约风险暴露（EAD）委员会规定的监管指标委员会规定的监管指标银行提供的估计值银行提供的估计值有效期限（有效期限（M）委员会规定的监管指标或者委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自己决定允由各国监管当局自己决定允许采用银行提供的估计值许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）（但不包括某些风险暴露）银行提供的估计值银行提供的估计值（但不包括某些风险（但不包括某些风险暴露）暴露）内部评级系统与内部评级法内部评级系统与内部评级法内部评级法（IRB）配套制度内部评级系统监管当局确认内部评级体系（IRS）数据支持内部评级模型信息

3、披露系统验证巴塞尔标准资本充足率客户评级债项评级违约概率PD预期损失率EL=PD*LGD10级20级五级分类12级分类组合评级预期损失率五级评级完整的内部评级体系完整的内部评级体系 客户评级 贷款状态 AAA级 AA级 A级 BBB级 BB级 B级 CCC级 CC级 C级 D级 1 正常+ 正常+ 正常+ 正常- 关注+ 关注+ 关注- 次级+ 次级- 可疑+ 2 正常+ 正常+ 正常- 关注+ 关注+ 关注- 次级+ 次级+ 可疑+ 可疑+ 3 正常- 正常- 关注+ 关注+ 关注- 次级+ 次级+ 次级- 可疑+ 可疑- 4 正常- 关注+ 关注+ 关注- 次级+ 次级+ 次级- 可疑+

4、可疑- 可疑- 5 关注+ 关注+ 关注- 次级+ 次级+ 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 6 关注+ 关注- 次级+ 次级+ 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 损失+ 7 关注- 次级+ 次级+ 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 损失+ 损失+ 8 次级+ 次级+ 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 损失+ 损失+ 损失- 9 次级+ 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 损失+ 损失+ 损失- 损失- 10 次级- 可疑+ 可疑+ 可疑- 损失+ 损失+ 损失+ 损失- 损失- 损失- 两维评级体系两维评级体系内部评级的基础地位内部评级的基础地位n支持营销支持营销

5、n信贷审批信贷审批n风险定价风险定价n组合管理组合管理n贷后风险管理贷后风险管理n准备金计提准备金计提ELn经济资本分配经济资本分配ULn监管资本充足率监管资本充足率l国家评级国家评级l行业风险评级行业风险评级l区域风险评级区域风险评级l产品风险评级产品风险评级l交叉风险评级交叉风险评级内部内部评级系统主要功能评级系统主要功能l客户评级客户评级l债项评级债项评级l组合分析组合分析l风险预警风险预警我国商业银行的内部评级体系 n（1）信用风险的有效细分。（2）评级的完备性和完整性。（3）评级系统和方法的改善。（4）评级系统的标准。（5）PD的测算。（6）数据的收集和信息系统。（7）内部评级的使用

6、。（8）内部验证。（9）信息披露。中国银行界实施IRB方法必须做好以下三方面基础工作n（1）强化数据管理。n（2）获取相关的专业人才和资源。 n（3）实施一定程度的变革管理来帮助项目实施。美国银行风险评级应用Risk-Based Pricing & ProfitabilityRisk-Based Pricing & Profitability 基基于风险的定价和于风险的定价和收益收益 Provisioning损失提列损失提列 Economic Capital Allocation经济经济资本分类资本分类 Risk-Based Limits & Authorities基基于风险管理的限于风险管理

7、的限额和权威部门额和权威部门 Credit Process信贷过程信贷过程 Portfolio Optimization资本投资最优化资本投资最优化 Forecasting预预测测 Reporting报告报告 Risk Rating System Output风险风险评级系统输评级系统输出出 Risk Ratings are foundational to many of the core LOB Credit Processes throughout the organization.风险等级是整个组织许多主要LOB信用过程的基础 As illustrated in the picture to the left, the Risk Rating System output is also utilized by many other constituencies throughout the company.正如左图所示，风险评级系统输出也为整个公司许多其他人员所使用。(资料来源:美国银行)