陕国投Ａ：半财务报告

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1、-合 并 资 产 负 债 表2012年6月30日编制单位：陕西省国际信托股份有限公司单位：人民币元资产附注编号期末余额年初余额负债和股东权益附注编号期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金拆出资金交易性金融资产八（一）八（二）八（三）1,510,810,892.4323,943,666.88388,126,449.2330,001,682.23短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融资产买入返售金融资产应收账款衍生金融负债卖出回购金融资产款应付账款预付账款八（四）97,360.00409,620.00预收账款应收利息应收股利应付职工薪酬应交税费八（十五）八（十六）30,261,441.464

2、9,065,757.7332,345,164.6739,525,697.77其他应收款八（五）9,520,382.675,916,463.59应付利息八（十七）5,495,311.985,495,311.98存货一年内到期的非流动资产应付股利其他应付款八（十八）八（十九）1,065,906.3210,895,826.181,065,906.32220,569,681.22其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计八（二十）43,662,767.22140,447,010.8955,170,078.76354,171,840.72流动资产合计非流动资产：1,544,372,301

3、.98424,454,215.05非流动负债：长期借款发放贷款和垫款可供出售金融资产八（六）八（七）845,000,000.00214,820,375.65115,500,000.0083,358,669.04应付债券预计负债持有至到期投资八（八）473,790,000.00356,620,000.00递延所得税负债八（二十一）39,972,209.138,356,782.49长期应收款其他非流动负债长期股权投资八（九）94,000,000.0099,000,000.00非流动负债合计39,972,209.138,356,782.49投资性房地产负债合计180,419,220.02362,52

4、8,623.21固定资产八（十）53,053,072.8154,075,600.66股东权益：无形资产递延所得税资产八（十一）八（十二）1,440,561.3410,410,727.671,267,546.3415,716,223.71股本资本公积八（二十二）八（二十三）578,413,026.002,146,319,085.13358,413,026.00166,254,346.83商誉减：库存股其他非流动资产八（十三）61,451,269.0062,096,380.12盈余公积八（二十四）58,677,128.2258,677,128.22信托赔偿准备金未分配利润外币报表折算差额八（二十五

5、）八（二十六）23,349,517.93311,160,331.15-23,349,517.93242,865,992.73-非流动资产合计1,753,966,006.47787,634,419.87归属于母公司的股东权益合计3,117,919,088.43849,560,011.71少数股东权益股东权益合计-3,117,919,088.43-849,560,011.71资产总计3,298,338,308.451,212,088,634.92负债及股东权益总计3,298,338,308.451,212,088,634.92公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲1会计机构负责人：李掌安-资产

6、负债表2012年6月30日编制单位：陕西省国际信托股份有限公司单位：人民币元资产附注编号期末余额年初余额负债和股东权益附注编号期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金拆出资金交易性金融资产八（一）八（二）八（三）1,510,810,892.4323,943,666.88388,126,449.2330,001,682.23短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融资产买入返售金融资产衍生金融负债卖出回购金融资产款应收账款预付账款应收利息应收股利八（四）-97,360.00-409,620.00应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费八（十五）八（十六）-30,261,441.4649,065,75

7、7.73-32,345,164.6739,525,697.77其他应收款八（五）9,520,382.675,916,463.59应付利息八（十七）5,495,311.985,495,311.98存货一年内到期的非流动资产应付股利其他应付款八（十八）八（十九）1,065,906.3210,895,826.181,065,906.32220,569,681.22其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计八（二十）43,662,767.22140,447,010.8955,170,078.76354,171,840.72流动资产合计非流动资产：1,544,372,301.98424,

8、454,215.05非流动负债：长期借款发放贷款和垫款可供出售金融资产八（六）八（七）845,000,000.00214,820,375.65115,500,000.0083,358,669.04应付债券预计负债持有至到期投资长期应收款长期股权投资八（八）八（九）473,790,000.00-94,000,000.00356,620,000.00-99,000,000.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计八（二十一）39,972,209.13-39,972,209.138,356,782.49-8,356,782.49投资性房地产负债合计180,419,220.02362,528,6

9、23.21固定资产八（十）53,053,072.8154,075,600.66股东权益：无形资产递延所得税资产八（十一）八（十二）1,440,561.3410,410,727.671,267,546.3415,716,223.71股本资本公积八（二十二）八（二十三）578,413,026.002,146,319,085.13358,413,026.00166,254,346.83其他非流动资产八（十三）61,451,269.0062,096,380.12减：库存股盈余公积信托赔偿准备金八（二十四）八（二十五）58,677,128.2223,349,517.9358,677,128.2223,3

10、49,517.93非流动资产合计1,753,966,006.47787,634,419.87未分配利润八（二十六）311,160,331.15242,865,992.73外币报表折算差额股东权益合计-3,117,919,088.43-849,560,011.71-资产总计3,298,338,308.451,212,088,634.92负债及股东权益总计3,298,338,308.451,212,088,634.92公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲2会计机构负责人：李掌安-合并利润表2012年1-6月编制单位：陕西省国际信托股份有限公司单位：人民币元项一、营业收入利息净收入利息收入利息

11、支出手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益（损失以“-”填列）目2012年1-6月205,452,715.8419,820,683.2120,104,392.56283,709.35159,395,608.56163,222,057.163,826,448.605,879,920.852011年1-6月157,978,722.065,067,964.145,431,605.37363,641.2367,767,246.3973,055,350.105,288,103.7171,945,648.67其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“-”填列）汇兑收

12、益（损失以“-”填列）房地产销售收入其他业务收入二、营业支出房地产销售成本营业税金及附加业务及管理费财务费用资产减值损失其他业务成本三、营业利润（亏损以“-”填列）加:营业外收入减:营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”填列）减：所得税费用减：归属于被转让子公司新股东的净利润五、净利润（净亏损以“-”填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲315,881,722.62-4,474,780.6066,925,756.

13、8010,295,689.0755,795,276.66189,679.95645,111.12138,526,959.045,502.00138,521,457.0435,522,337.06102,999,119.98102,999,119.980.23860.238694,846,279.97197,845,399.95197,845,399.95-1,941,314.04-4,549,500.0010,589,676.9049,385,761.553,551,991.655,725,373.1434,490,132.90290,305.011,044,988.524,282,970.3

14、3108,592,960.515,569.50108,587,391.0124,796,092.22510,263.6783,281,035.1283,281,035.120.23240.2324-19,077,600.7664,203,434.3664,203,434.36会计机构负责人：李掌安-利润表2012年1-6月编制单位：陕西省国际信托股份有限公司单位：人民币元项一、营业收入利息净收入利息收入利息支出手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益（损失以“-”填列）目附注编码九（三）九（三）九（三）2012年1-6月205,452,715.8419,820,683.212

15、0,104,392.56283,709.35159,395,608.56163,222,057.163,826,448.605,879,920.852011年1-6月157,041,162.375,067,964.145,431,605.37363,641.2364,594,251.8969,882,355.605,288,103.7184,868,955.64其中：对联营企业和合营企业的投资收益-公允价值变动收益（损失以“-”填列）汇兑收益（损失以“-”填列）其他业务收入二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本三、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出

16、四、利润总额（亏损总额以“-”填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”填列）九（三）九（三）九（三）九（四）九（四）九（四）九（四）15,881,722.624,474,780.6066,925,756.8010,295,689.0755,795,276.66189,679.95645,111.12138,526,959.04-5,502.00138,521,457.0435,522,337.06102,999,119.98-1,941,314.044,451,304.7439,984,512.005,420,430.0832,757,689.161,166,604.82639,787.

17、94117,056,650.37-5,569.50117,051,080.8722,281,606.0394,769,474.84六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲40.23860.232494,846,279.97197,845,399.950.26440.2644-19,077,600.7675,691,874.08会计机构负责人：李掌安-合并现金流量表2012年1-6月编制单位：陕西省国际信托股份有限公司单位：人民币元项目2012年1-6月2011年1-6月一、经营活动产生的现金流量：同业拆入、拆出资

18、金净额客户贷款净减少额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金回购业务资金净增加额销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还经营租赁收入融资租赁收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计同业拆入、拆出资金净额客户贷款净增加额信托存款收支净额购买交易性金融资产净减少额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金-7,984,921.35183,688,824.672,936,000.60-194,609,746.62729,500,000.004,002,105.3732,036,570.57-73,907,761.209,519,680.454,8

19、16,430.06-39,684,009.99127,927,881.70100,000,000.004,743,729.885,283,968.2322,883,867.27购买商品、接受劳务支付的现金支付的租金56,667.6019,445,170.89支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

20、的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金41,944,587.8524,407,105.02831,947,036.41-637,337,289.79-136,830,000.0019,888,623.68-156,718,623.68785,918.00254,000,000.00-254,785,918.00-98,067,294.32-1,892,978,458.3332,

21、989,863.4313,844,065.72199,190,665.42-71,262,783.72-11,559,244.97-65,830,776.21-77,390,021.18348,565.0480,600,000.00-80,948,565.04-3,558,543.86-收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金1,013,067.381,893,991,525.7125,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变

22、动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额34,808,895.90-1,093,602.5035,902,498.401,858,089,027.311,122,684,443.20388,126,449.231,510,810,892.4318,304,398.97-43,304,398.97-43,304,398.97-118,125,726.55263,077,986.79144,952,260.24公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲5会计机构负责人：李掌安-现金流量表2012年1-6月编制单位：陕西省国际信托股份有限公

23、司单位：人民币元项目2012年1-6月2011年1-6月一、经营活动产生的现金流量：同业拆入、拆出资金净额客户贷款净减少额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金回购业务资金净增加额销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还经营租赁收入融资租赁收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计同业拆入、拆出资金净额客户贷款净增加额信托存款收支净额购买交易性金融资产净减少额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付的租金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生

24、的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付

25、给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额-7,984,921.35183,688,824.67-2,936,000.60-194,609,746.62-729,500,000.00-4,002,105.3732,036,570.57-56,667.6041,944,587.8524,407,105.02831,947,036.41-637,337,289.79136,830,000.0019,888,623.68156,718,

26、623.68785,918.00254,000,000.00-254,785,918.00-98,067,294.321,892,978,458.331,013,067.381,893,991,525.7134,808,895.90-1,093,602.5035,902,498.401,858,089,027.31-1,122,684,443.20388,126,449.231,510,810,892.43-73,907,761.20-2,969,196.74-305,583.2177,182,541.15-100,000,000.00-4,743,729.885,283,968.2319,4

27、21,720.69-28,891,826.917,231,543.97165,572,789.68-88,390,248.5311,559,244.9776,000,000.0087,559,244.97317,075.0480,600,000.00-80,917,075.046,642,169.9317,974,413.25-17,974,413.25-17,974,413.25-99,722,491.85236,310,245.35136,587,753.50公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲6会计机构负责人：李掌安-合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2012年半年度编制单位：

28、陕西省国际信托股份有限公司本期金额项一、上年年末余额目股本358,413,026.00资本公积166,254,346.83归属于母公司所有者权益减:库存股 盈余公积 信托赔偿准备金58,677,128.2223,349,517.93未分配利润242,865,992.73加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）358,413,026.00220,000,000.00166,254,346.831,980,064,738.3058,677,128.2223,349,517.93242,865,992.7368,294,338.42（一）净利润（二）其他综

29、合收益94,846,279.97102,999,119.98上述（一）、（二）小计94,846,279.97102,999,119.98（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本220,000,000.00220,000,000.001,885,218,458.331,885,218,458.332、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取信托赔偿准备金3、对股东的分配4、其他-34,704,781.56-34,704,781.56（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（股本）2、盈余公积转增资本（股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备-1

30、、本期提取2、本期使用四、本期期末余额578,413,026.002,146,319,085.1358,677,128.2223,349,517.93311,160,331.15公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲7会计机构负责人：李掌安-合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）编制单位：陕西省国际信托股份有限公司上年同期金项一、上年年末余额目股本358,413,026.00资本公积198,291,904.02归属于母公司所有者权益减:库存股 盈余公积 信托赔偿准备金51,202,953.0115,114,158.24未分配利润119,829,715.79加：会计政策变更前期差错更正

31、二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）358,413,026.00198,291,904.02-19,077,600.7651,202,953.01-8,994,918.5615,114,158.24119,829,715.7976,667,489.29（一）净利润（二）其他综合收益-19,077,600.7683,281,035.12上述（一）、（二）小计-19,077,600.7683,281,035.12（三）所有者投入和减少资本-1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取信托赔偿准备金3、对股东的分配4、其他-17

32、,920,651.30-17,920,651.30（五）所有者权益内部结转-8,994,918.5611,307,105.471、资本公积转增资本（股本）2、盈余公积转增资本（股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-8,994,918.5611,307,105.47（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额358,413,026.00179,214,303.2642,208,034.4515,114,158.24196,497,205.08公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲8会计机构负责人：李掌安-所 有 者 权 益 变 动 表2012年半年度编制单位：陕西省国际信托股份有限

33、公司本期金额项一、上年年末余额目股本358,413,026.00资本公积166,254,346.83归属于母公司所有者权益减:库存股 盈余公积 信托赔偿准备金58,677,128.2223,349,517.93未分配利润242,865,992.73加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）358,413,026.00220,000,000.00166,254,346.831,980,064,738.3058,677,128.2223,349,517.93242,865,992.7368,294,338.42（一）净利润（二）其他综合收益94,846,2

34、79.97102,999,119.98上述（一）、（二）小计94,846,279.97102,999,119.98（三）所有者投入和减少资本-1、所有者投入资本220,000,000.001,885,218,458.332、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取信托赔偿准备金3、对股东的分配4、其他-34,704,781.56-34,704,781.56（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（股本）2、盈余公积转增资本（股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额578,413,026.002,146,3

35、19,085.1358,677,128.2223,349,517.93311,160,331.15公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲9会计机构负责人：李掌安-所 有 者 权 益 变 动 表（续）编制单位：陕西省国际信托股份有限公司上年同期金项目股本资本公积归属于母公司所有者权益减:库存股 盈余公积 信托赔偿准备金未分配利润一、上年年末余额358,413,026.00198,291,904.02- 42,206,408.8315,114,158.24 120,785,529.26加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额358,413,026.00198,291,904.0242,20

36、6,408.8315,114,158.24120,785,529.26三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）-19,077,600.7676,848,823.54（一）净利润（二）其他综合收益-19,077,600.7694,769,474.84上述（一）、（二）小计-19,077,600.7694,769,474.84（三）所有者投入和减少资本-1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取信托赔偿准备金3、对股东的分配4、其他-17,920,651.30-17,920,651.30（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（股本）2、

37、盈余公积转增资本（股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额358,413,026.00179,214,303.2642,206,408.8315,114,158.24197,634,352.80公司负责人：薛季民主管会计工作负责人：李玲10会计机构负责人：李掌安陕西省国际信托股份有限公司财 务 报 表 附 注（金额单位：人民币元）截止：2012 年 6 月 30 日一、公司基本情况1公司名称：陕西省国际信托股份有限公司2公司地址：西安市高新区科技路 50 号金桥国际广场 C 座3法定代表人：薛季民4注册资本：人民币 57,841.3026 万元

38、5公司类型：股份有限公司（上市）6成立日期：1992 年7历史沿革：陕西省国际信托股份有限公司（以下简称“公司”）前身为陕西省金融联合投资公司，成立于 1984 年。1992年经陕西省经济体制改革委员会（1992）30 号文件和中国人民银行陕西省分行（1992）31 号文件批准重组为陕西省国际信托投资股份有限公司，在陕西省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号为 22053027；1994 年 1 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发审字（1994）1 号文审查通过，深圳证券交易所 1994 年 1 月 5 日深证字（1994）第 1 号文批准，股票于 1994 年 1 月 10 日在

39、深圳证券交易所挂牌交易。2008 年 8 月 25 日，经中国银行业监督管理委员会银监复2008326号批复，同意公司名称变更为陕西省国际信托股份有限公司，并变更业务范围，公司据此批复，换领了新的金融许可证，号码为：K0068H261010001，并于 2008 年 9 月 23 日换领了新的企业法人营业执照，注册号 610000100141713。8所处行业：信托业9经营范围：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承

40、销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。10公司的基本组织架构：截止 2012 年 6 月 30 日公司不存在中国境内设有直接或间接控制的子公司。二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、财务报表的编制基础本财务报告以公司持续经营为编制基础，根据财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南编制。11四、重要会计政策、会计估计

41、（一）会计年度公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（二）记账本位币人民币。（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量；交易性金融资产和金融负债、可供出售金融资产以公允价值进行计量。（四）现金等价物确定标准本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。（五）外币业务核算方法公司发生的非记账本位币经济业务采用

42、交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币入账，外币货币性项目资产负债表日按中国人民银行公布的即期基准汇率进行调整，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。（六）外币财务报表的折算方法资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的基准价折合为人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的基准价折合为人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润表中该项

43、目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。利润表中发生额项目按交易发生日的即期汇率折合为人民币，“年初未分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。（七）金融资产和金融负债的确认和计量1金融资产和金融负债的分类金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项以及可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值

44、计量且变动计入当期的金融负债。2金融工具确认依据金融资产和金融负债的确认依据为公司已经成为金融工具合同的一方。3金融工具的计量12（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于取得时确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值

45、变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息

46、收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（3）贷款和应收款项贷款和应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款和应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生

47、的利得或损失，均计入当期损益。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项。公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于取得时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和

48、该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。13公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。（6）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按企业会计准则或有事项确定的

49、金额和按企业会计准则-收入的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。4金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。5金融资产的减值准备公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融

50、资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。（1）以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产（包括贷款和应收款项、持有至到期投资）发生减值，则应当将该金融资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额应当通过对该金融资产的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。企业

51、的贷款、应收款项、持有至到期投资属浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。对于存在大量性质类似且以摊余成本后续计量的金融资产，在考虑金融资产减值时，应当先将单项金额重大（500 万元以上）的金融资产区分开来，单独进行减值测试。对其他单项金额不重大的资产，以具有类似信用风险特征为组合进行减值测试。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

52、其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提准备。公司可按资产类型、行业分布、区域分布、担保物类型、逾期状态等作为类似信用风险特征进行组合。在对某金融资产组合的未来现金流量进行预计时，应当以与其具有类似风险特征组合的历史损失率为基础，若缺乏这方面的数据，则应当尽量采用具有可比性的其他资产组合的经验数据，并作必要调整。贷款以摊余成本计量的贷款，公司采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖本公司承担风险和损失的全部贷款。资产负债表日，公司对单项金额重大（500 万元以上）的贷款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提贷款损失

53、准备；对单项测试未减值的贷款和对单项金额非重大的贷款按14五级分类结果作为风险特征划分资产组合，正常类贷款不计提；关注类贷款按期末余额的 2%计提；次级类贷款按期末余额的 20%计提；可疑类贷款按期末余额的 50%计提；损失类贷款按期末余额的 100%计提。如果在以后的财务报表期间，减值损失的金额减少且该等减少减值与发生的某些事件有客观关联（如债务人信用等级提高），公司通过调整准备金金额在先前确认的减值损失金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。发生的贷款损失在完成必须的程序作核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失，以后又收回的应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款准备。应收款项公司应

54、收款项包括应收账款和其他应收款。公司坏账准备核算采用备抵法。资产负债表日，本公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项和对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为四个资产组合，再按资产组合在资产负债表日余额的一定比例分别计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例如下：账龄1 年以内1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）3 年以上提取比例5%20%50%100%当应收款项出现以下情形时，确认为坏账损失：a债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律

55、清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；c债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；d债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；e当债务人无能力履行偿债义务时，经公司相关会议审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。（2）可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（达到或超过 20%），或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可判断该项可供出售金融资产发生了减值。确认减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公

56、允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，等于该资产的初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间和原已计入损益的减值损失后的余额。（3）以成本计量的金融资产如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。（八）存货1存货的分类15本公司存货包括房地产开发产品、开发成本等。2存货的计价方法存货按取得时的实际成本计价；对于开发产品达到可销售状态前为购建该资产而发生的借款费用应计入存货成本。

57、3存货跌价准备的计提方法公司按单个存货项目对开发成本和开发产品计提存货跌价准备。将每个存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。开发产品应当以该项目的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；开发成本应当以该项目完工后的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。存货的成本和可变现净值均应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑资产负债日后事项的影响等因素。资产负债表日，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转

58、回，转回的金额计入当期损益。4存货的盘存制度采用永续盘存制。（九）长期股权投资核算方法1确认及初始计量（1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：一次交换交易实现的企业合并，合并

59、成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。（2）其他方式取得的长期股权投资初始投资成本的确定以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的

60、现金股利或利润应作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。16以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除，权益性证券的溢价收入不足冲减的，应冲减盈余公积和未分配利润。投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照债务重组、非货币性资

61、产交换的原则进行确认。2后续计量及收益确认方法本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。3资产减值的确认资产负债表日，

62、若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，按其差额计提资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度不再转回。4确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（

63、十）投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。（十一）固定资产的核算方法1固定资产确认17固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度、单项价值 4,000 元以上的有形资

64、产。2固定资产计价固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。3固定资产折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限确定折旧率。主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下：类别预计使用年限残值率年折旧率房屋建筑物运输工具电子设备其他30 年4 年3 年5 年5%5%5%5%3.167%23.750%31.667%19.00%4固定资产减值准备固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减

65、值的迹象：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等

66、。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产18的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十二）无形资产核算方法1无形资产的确认公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关