企业年度内部控制评价 [内部控制评价工作方案]

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1、企业年度内部控制评价 内部控制评价工作方案 竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除 企业年度内部控制评价 内部控制评价 工作方案 年度内部控制评价工作方案为做好年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。 一、评价目的1.对内部控制制定及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映内部控制现状，促进有效执行国家有关法律法规各项管理制度； 2.对所属各单位、部门的管理制度执行状况、管理流程制定及运行的有效性进行检查评价； 3.通过内控自评，关于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提升管理水平和风险防范能力。 二、

2、评价依据管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行状况的符合性、有效性等进行综合检查评价。12月31日，如有重大问题可追溯到以前年度。 2.评价范围：所属各单位、部门四、评价内容1.制度建设:是否结合本单位状况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善； “三重一大的执行状况。 2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分开;是否建立用章状况台账； 现有的公章及公章保管状况;3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分开的执行状况;是否有库存现金清查

3、制度及执行状况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽检;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。 4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行状况,内审展开状况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。 5.存货管理:专项检查。 6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的检察审批控制流程;是否对合同的执行状况进行跟

4、踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。 7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集 团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收状况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。 8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算状况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。 9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采用有效的监管手段,防止信

5、息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职状况。 10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织状况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租状况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。 11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分开;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银 行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存 在二次分配,假设存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是

6、否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,假设不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。 五、工作机构为保证内控评价工作规范有序实施，成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。 组长：于建勇副组长：魏红伟组员：领导班子领导小组负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的 内控自评报告，各责任单位部门负责使命范围内的初评工作并撰写自评报告。 六1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真展开自评工作，建立健全相关的表单记录。 2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中午12：00