国际结算08银行保函与备用证04

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1、第八章 银行保函与备用信用证本章大纲本章大纲1、银行保函2、备用信用证本章重点本章重点银行保函的概念、业务程序独立性保函与从属性保函备用信用证的概念、业务程序跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较本章难点本章难点反担保人的概念跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较本章导读1第一节第一节 银行保函银行保函一、银行保函的定义及作用一、银行保函的定义及作用 1、保函的定义。保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而做出的一定期限内承担一定金额支付

2、责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。由银行开立的保函，即为银行保函（Bankers Letter of Guarantee）。2一、银行保函的定义及作用 2、银行保函的作用（1）对合同价款支付的保证作用（2）对合同义务履行的保证作用第一节第一节 银行保函银行保函3二、保函业务的基本特点 1、是信用工具或结算工具。2、支付具有“或然性”。3、有三方基本当事人。4、担保方未必负有第一性的付款责任。5、受益人权益是不允许转让的。第一节第一节 银行保函银行保函4三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 1、基 本 当 事 人 之 一 委 托 人/申 请 人（Principal/Applicant）委托人/

3、申请人是向银行提出申请，要求银行开立保函的某一经济交易（或经济关系）中的一方当事人。2、基本当事人之二担保行（Guarantor Bank）它是根据委托人的申请，向受益人开立保函的银行。3、基本当事人之三受益人（Beneficial）它是接受银行保函，并有权按保函规定的条款向担保行提出索偿/索赔的既定经济交易（或经济关系）中的另一方当事人.第一节第一节 银行保函银行保函5三、银行保函的有关当事人及其权利和义务 4、派生当事人之一反担保人（Counter Guarantor）反担保人又称指示方（Instructing Part），是接受委托人的申请，向担保行开立反担保函，指示后者开立保函，并以自

4、身名义承诺将及时足额地补偿担保行在保函对受益人的所有支付/赔偿及其他费用的另外一家银行、法人或个人。5、派生当事人之二通知行（Advising Bank）受担保行之托，代为转递保函给受益人的银行。6、派生当事人之三保兑行（Confirming Bank）为保函加具保兑并承担付款责任的银行即为保兑行。.第一节第一节 银行保函银行保函6四、银行保函的业务程序四、银行保函的业务程序最简单的业务程序最简单的业务程序 第一节第一节 银行保函银行保函受益人受益人申请人申请人担保行担保行订立交易合同订立交易合同申请开申请开立保函立保函开立保函开立保函申请人违约，索偿申请人违约，索偿索偿索偿7四、银行保函的业

5、务程序四、银行保函的业务程序包含反担保人的业务程序包含反担保人的业务程序 第一节第一节 银行保函银行保函受益人受益人申请人申请人反担保行反担保行订立交易合同订立交易合同申请开申请开立反担立反担保函保函担保行担保行开立反担保函开立反担保函开立担保函开立担保函申请人违申请人违约，索偿约，索偿索偿索偿索偿索偿8五、银行保函的主要内容五、银行保函的主要内容 1 1 1 1、保函受益人的名称和地址；、保函受益人的名称和地址；、保函受益人的名称和地址；、保函受益人的名称和地址；2 2 2 2、保函申请人的名称和地址；、保函申请人的名称和地址；、保函申请人的名称和地址；、保函申请人的名称和地址；3 3 3

6、3、担保人的名称、国别和地址；、担保人的名称、国别和地址；、担保人的名称、国别和地址；、担保人的名称、国别和地址；4 4 4 4、保函的种类及保函的担保目的；、保函的种类及保函的担保目的；、保函的种类及保函的担保目的；、保函的种类及保函的担保目的；5 5 5 5、与与与与保保保保函函函函有有有有关关关关的的的的基基基基础础础础交交交交易易易易合合合合同同同同，即即即即开开开开立立立立保保保保函函函函的的的的原因；原因；原因；原因；6 6 6 6、保函的担保金额和所采用的货币；、保函的担保金额和所采用的货币；、保函的担保金额和所采用的货币；、保函的担保金额和所采用的货币；7 7 7 7、保函的有

7、效期；、保函的有效期；、保函的有效期；、保函的有效期；8 8 8 8、保函的赔付条款。、保函的赔付条款。、保函的赔付条款。、保函的赔付条款。第一节第一节 银行保函银行保函9六、保函的种类六、保函的种类第一节第一节 银行保函银行保函独立性保函独立性保函/见索即付保函见索即付保函(Demand Guarantee)根据基础交易开立，但一经开立后其本根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。行保函。基本特征：基本特征：（1）独立于基础交易）独立于基础交易（2）具有单

8、据化特征）具有单据化特征（3）担保行的审单责任仅限于表面）担保行的审单责任仅限于表面从属性保函从属性保函(Accessory Guarantee)其效力依附于基础交易合同的银行保函。其效力依附于基础交易合同的银行保函。10六、保函的种类六、保函的种类第一节第一节 银行保函银行保函直接保函直接保函(Direct Guarantee)银行应申请人的要求直接向受益人开立银行应申请人的要求直接向受益人开立的保函。的保函。间接保函间接保函(Indirect Guarantee)申请人所在地的银行以提供反担保的形申请人所在地的银行以提供反担保的形式委托受益人所在地的一家银行向受益式委托受益人所在地的一家银

9、行向受益人开立并对受益人承担付款责任的保函。人开立并对受益人承担付款责任的保函。11六、保函的种类六、保函的种类第一节第一节 银行保函银行保函融资类保函：融资性交易项下的责任或义务的担保融资类保函：融资性交易项下的责任或义务的担保借款保函借款保函(Loan Guarantee)担保人根据借款人申请向贷款人出具的还款担保人根据借款人申请向贷款人出具的还款保证，保证借款人到期不还款或者无力还款，保证，保证借款人到期不还款或者无力还款，担保人履行本息还款义务。担保人履行本息还款义务。透支保函透支保函(Overdraft Guarantee)借款保函的外延，是为以帐户透支形式来达借款保函的外延，是为以

10、帐户透支形式来达到融资目的的资金借贷方式提供的担保。到融资目的的资金借贷方式提供的担保。延期付款保函延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)担保人根据进口商请求向出口商出具的对延担保人根据进口商请求向出口商出具的对延期支付或远期支付的货款以及相应的利息所期支付或远期支付的货款以及相应的利息所做出的一种付款保证。做出的一种付款保证。融资租赁保函融资租赁保函(Leasing Guarantee)租赁保函是银行应承租人的申请，向出租人租赁保函是银行应承租人的申请，向出租人开具的书面担保，保证承租人一定按租赁合开具的书面担保，保证承租人一定按租赁合同规定交付租金，否则担保人

11、代为交付。同规定交付租金，否则担保人代为交付。12六、保函的种类六、保函的种类第一节第一节 银行保函银行保函投标保函投标保函(Tender Guarantee)招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件种书面付款保证文件.履约保函履约保函(Performance Guarantee)银行应申请人的请求，向受益人开立的保证银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。件。付款保函付款保函(Payme

12、nt Guarantee)担保人应进口商要求，向出口商出具的保证担保人应进口商要求，向出口商出具的保证进口商一定履行付款义务的书面保证文件。进口商一定履行付款义务的书面保证文件。维修质量保函维修质量保函(Maintenance Guarantee)质量或维修保函是担保人应卖方或承包商的要求，质量或维修保函是担保人应卖方或承包商的要求，就标的物的质量向买方或业主出具的保证，保证卖就标的物的质量向买方或业主出具的保证，保证卖方所提供的货物品质或投标人所承建的工程质量符方所提供的货物品质或投标人所承建的工程质量符合合同要求，如果在质量保证期或维修期内，买方合合同要求，如果在质量保证期或维修期内，买方

13、或业主发现质量不合要求，而卖方或承包商又无法或业主发现质量不合要求，而卖方或承包商又无法更换、维修或补偿损失，则由担保人赔偿。更换、维修或补偿损失，则由担保人赔偿。13七、保函业务的风险及防范七、保函业务的风险及防范1 1、业务风险、业务风险、业务风险、业务风险申请人违约的风险申请人违约的风险受益人不合理的索赔风险受益人不合理的索赔风险 反担保人的信用风险反担保人的信用风险 内部操作风险内部操作风险其他风险其他风险 第一节第一节 银行保函银行保函14七、保函业务的风险及防范七、保函业务的风险及防范2 2、风险防范、风险防范、风险防范、风险防范对申请人进行全面的资信调查与审查。对申请人进行全面的

14、资信调查与审查。要求申请人提供可靠的反担保措施。要求申请人提供可靠的反担保措施。实行按风险定价并收取保证金。实行按风险定价并收取保证金。对保函条款进行全面的审查。对保函条款进行全面的审查。对受益人进行全面的资信调查与审查。对受益人进行全面的资信调查与审查。对保函担保项目进行认真调查与评估。对保函担保项目进行认真调查与评估。第一节第一节 银行保函银行保函15第二节 备用信用证一、备用信用证的产生及发展一、备用信用证的产生及发展 起源于起源于1919世纪后期的美国银行界世纪后期的美国银行界 最初的目的：为了避开法律限制最初的目的：为了避开法律限制 最最初初的的用用途途：仅仅限限于于美美国国银银行行

15、为为其其国国内内的的客客户户提提供供担保。担保。现现在在的的用用途途：成成为为一一个个重重要要的的银银行行信信用用工工具具，除除应应用用于于招招投投标标、履履约约以以一一般般商商业业用用途途外外，还还在在很很大大程程度上用于资金融通。度上用于资金融通。16第二节 备用信用证 二、备用信用证的概念二、备用信用证的概念 银银行行（开开证证行行）应应某某项项经经济济交交易易（或或经经济济关关系系）中中一一方方（申申请请人人）的的要要求求而而向向另另一一方方（受受益益人人）出出具具的的，旨旨在在保保证证前前者者在在交交易易合合约约中中一一定定债债务务/责责任任的的偿偿付付/履履行行的的特特殊殊光光票信

16、用证。票信用证。17第二节 备用信用证三、备用信用证的基本性质三、备用信用证的基本性质 1 1、它它以以银银行行信信用用为为基基础础，开开证证行行的的付付款款责责任任是是第第一一性性的。的。2 2、它是一个独立于交易合同的自足性契约。、它是一个独立于交易合同的自足性契约。3 3、其其开开证证行行处处理理的的只只是是信信用用证证所所规规定定的的单单据据，而而完完全全不管基础合同的履行情况及具体事实。不管基础合同的履行情况及具体事实。18第二节 备用信用证四、备用信用证的业务流程四、备用信用证的业务流程 1 1、开证申请人申请开立备用信用证。、开证申请人申请开立备用信用证。2 2、开开证证行行开开

17、出出备备用用信信用用证证，并并通通过过通通知知行行向向受受益益人人通通知知备用信用证。备用信用证。3 3、若若开开证证申申请请人人按按基基础础合合同同履履行行了了所所承承担担的的义义务务，开开证证行行就就不不必必因因开开出出备备用用信信用用证证而而履履行行付付款款义义务务，其其担担保保责责任任在在备备用用信信用用证证到到期期时时解解除除；如如开开证证申申请请人人未未能能履履约约，受受益益人人可可根根据据备备用用信信用用证证的的规规定定提提交交有有关关单单据据和和文文件件向向开开证证行行索赔。索赔。4 4、开开证证行行在在收收到到索索赔赔文文件件后后，经经审审查查符符合合信信用用证证的的规规定定

18、，应向受益人付款。应向受益人付款。5 5、开开证证行行向向受受益益人人付付款款后后，可可向向开开证证申申请请人人索索赔赔，开开证证申请人有义务偿还。申请人有义务偿还。19第二节 备用信用证五、五、国际备用证惯例介绍国际备用证惯例介绍 国国 际际 备备 用用 证证 惯惯 例例（International International Standby Standby Practices,Practices,简简称称ISP98ISP98）作作为为国国际际商商会会第第590590号号出版物公布，并于出版物公布，并于19991999年年1 1月月1 1日开始实行。日开始实行。注注意意：一一份份信信用用证证

19、可可同同时时根根据据UCP600UCP600和和ISP98ISP98开开立立，在在这这种种情情况况下下，同同时时适适用用于于这这两两个个惯惯例例，但但ISP98ISP98应应优优先先于于UCP600UCP600，只只有有在在ISP98ISP98条条款款未未涉涉及及或或另另有有明明确确规规定定时时，才才可可根根据据UCP600UCP600原原则则解解释释、处理有关条款。处理有关条款。20六、备用证与跟单信用证的比较六、备用证与跟单信用证的比较 1、相同之处（1）独立性（2）单据化（3）有符合惯例的基本格式和内容（4）都不可撤销2、不同之处（1）依循的惯例不同（2）所要求的单据不同（3）付款条件不

20、同（不履约与履约）（4）用途不同第二节 备用信用证21七、备用证与银行保函的比较七、备用证与银行保函的比较 1、相同之处（1）作用相同（2）单据化（3）不能作为融资的抵押品（没有货物保证基础）2、不同之处（1）适用的惯例不同（2）所要求的单据不同（有无汇票）（3）付款责任不同（第一性与第二性）第二节 备用信用证22银行保函（Bank Guarantee）备用信用证（Standby Letter of Credit）申请人（Principal）受益人（Beneficiary）担保人（Guarantor）反担保人（Counter Guarantor）独立性保函（Demand Guarantee）从属性保函（Accessory Guarantee）本章关键术语23本章小结1、银行保函、银行保函2、国际备用证、国际备用证24拓展资料1、教材、教材P243 附录：投标保函式样附录：投标保函式样25巩固与实践 思考思考思考思考 教材教材P242 思考题思考题1-8 案例分析案例分析案例分析案例分析 教材教材P242 案例分析题案例分析题1-2 实训实训实训实训 教材教材P242 实际操作题实际操作题26