预算执行中的若干问题

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1、预 算 执 行 中 的 若 干 问 题中 国 科 学 院 力 学 研 究 所二 一 年 七 月 二 十 二 日 提 纲n 预 算 执 行 的 现 实 意 义n 我 所 预 算 执 行 的 现 状n 如 何 提 高 我 所 预 算 执 行 率 ？ 一 、 预 算 执 行 的 现 实 意 义n 院 正 在 谋 划 “ 创 新 2020” 的 启 动 实 施 ，落 实 国 家 财 政 经 费 的 支 持n 已 初 步 确 定 我 院 “ 十 二 五 ” 的 经 费 支 持 ，与 此 同 时 要 求 提 高 预 算 编 制 的 准 确 性 、 预算 执 行 水 平 ， 降 低 结 余 资 金 规 模

2、二 、 我 所 预 算 执 行 的 现 状 （ 一 ）n 1-3月 预 算 执 行 率 为 14%n 1-5月 预 算 执 行 率 为 31.71%， 院 排 名 倒 数 第23名n 院 任 务 指 标 ： 2010年 预 算 执 行 率 要 完 成 90%n 关 系 到 我 所 任 务 指 标 能 否 完 成 ， 关 系 到 今 后各 项 经 费 的 到 位 课题A财务处课题C课题B银行其他供应商无效支出支付过程有效支出协作单位 课 题 项 目 到 款 金 额 支 付 代 码（ 类 款 项 ） 支 出 课 题 结 余A 100 2060204 5 95B 50 2060303 20 30财

3、务 处 入 账 金 额 支 付 代 码（ 类 款 项 ） 支 出 账 面 结 余A 100 2060204 5 95B 50 2060303 20 30银 行 存 入 金 额 支 付 代 码（ 类 款 项 ） 支 出 账 户 结 余A 100 2060204 5 95B 50 2060303 20 30 单位：万元 续 表 6/8：单 位 名 称 预 算 数 （ 含上 年 结 余 ） 1-5月 实 际 支出 5月 底 执 行率 预 算 执 行 率排 名地 理 科 学 与 资 源 所 16288.14 5554.34 34.10%国 家 授 时 中 心 8338.43 2810.41 33.70

4、%成 都 山 地 灾 害 与 环 境 所 4741.56 1589.92 33.53%近 代 物 理 所 17849.69 5977.01 33.49%过 程 工 程 所 22905.38 7631.08 33.32%自 然 科 学 史 所 2074.04 690.32 33.28% 成 都 分 院 2541.66 842.42 33.14%植 物 所 18192.12 5871.07 32.27%国 家 天 文 台 37958.68 12245.06 32.26%地 球 环 境 所 4183.82 1343.84 32.12%兰 州 化 学 物 理 所 12376.79 3964.13 32

5、.03%上 海 分 院 46317.71 14734.03 31.81%31.71% 续 表 7/8： 单 位 名 称 预 算 数 （ 含上 年 结 余 ） 1-5月 实 际支 出 5月 底 执 行率 预 算 执 行 率排 名行 政 管 理 局 6277.97 1990.27 31.70%电 子 学 所 40284.64 12190.98 30.26%山 西 煤 炭 化 学 所 16362.25 4768.2 29.14%青 藏 高 原 所 4580.64 1331.81 29.07%大 气 物 理 所 9857.56 2856.79 28.98%理 化 技 术 所 16498.1 4700.

6、2 28.49%国 家 纳 米 科 学 中 心 5696.68 1615.16 28.35%上 海 生 命 科 学 研 究 院 66973.86 18761.91 28.01% 理 论 物 理 所 3072.03 856.81 27.89%上 海 微 系 统 与 信 息 技 术 所 38083.08 10556.9 27.72%光 电 研 究 院 19528.51 5331.99 27.30%文 献 情 报 中 心 17757.2 4782.55 26.93%声 学 所 25625.2 6883.69 26.86% 续 表 8/8： 单 位 名 称 预 算 数 （ 含上 年 结 余 ） 1-5

7、月 实 际支 出 5月 底 执 行率 预 算 执 行率 排 名长 春 光 学 精 密 机 械 与 物 理 所 46857.4 12131.51 25.89%光 电 技 术 所 38656.28 9746.38 25.21%地 球 化 学 所 14031.82 3529.72 25.16%对 地 观 测 与 数 字 地 球 科 学 中 心 19880.12 4797.5 24.13%计 算 机 网 络 信 息 中 心 33171.38 7479.27 22.55% 研 究 生 院 59529.74 12032.36 20.21%西 双 版 纳 热 带 植 物 园 4543.14 796.47 1

8、7.53%北 京 基 因 组 所 7135.7 1171.48 16.42%办 公 厅 27128.05 3051.09 11.25% 注 意 ： 今 后 各 课 题 一 定 要 切 实 提 交 预 算 执 行 计 划单 位 名 称 5月 底 实 际 执行 率 5月 底 计 划 执行 率 实 际 执 行 率 -计 划 执 行 率山 西 煤 炭 化 学 所 29.14% 41.89%行 政 管 理 局 31.70% 44.62%对 地 观 测 与 数 字 地 球 科 学 中 心 24.13% 38.85%国 家 天 文 台 32.26% 46.98%长 春 光 学 精 密 机 械 与 物 理 所

9、 25.89% 40.78%文 献 情 报 中 心 26.93% 43.93%大 气 物 理 所 28.98% 46.17%计 算 机 网 络 信 息 中 心 22.55% 41.27% 北 京 基 因 组 所 16.42% 36.53%青 藏 高 原 所 29.07% 50.22%国 家 纳 米 科 学 中 心 28.35% 50.13%植 物 所 32.27% 58.54%西 双 版 纳 热 带 植 物 园 17.53% 44.20%光 电 技 术 所 25.21% 55.13%办 公 厅 11.25% 41.72% 二 、 我 所 预 算 执 行 的 现 状 （ 二 ）n 预 算 编 制

10、 粗 糙 ， 不 能 有 效 实 施 和 落 实 ， 造 成 实 际 支 出 与 预算 差 距 较 大 。n 存 在 以 所 支 出 “ 帮 助 ” 课 题 支 出 的 现 象 。 随 着 院 里 预 算 执行 进 度 管 理 办 法 的 制 定 实 施 、 财 政 部 相 关 政 策 的 精 细 化 及审 计 署 针 对 此 类 问 题 纠 察 力 度 的 加 大 ， 这 种 “ 帮 助 ” 将 失去 实 施 空 间 。 案 例 ： 某 所 财 务 误 用 国 库 资 金 支 付 自 然 基 金 课 题 支 出 元 ， 审 计 署 认 定 为 挪 用 财 政 资 金 并 要 求 该 所 将

11、此 笔 支 出全 部 上 缴 财 政 ， 后 虽 经 院 里 出 面 ， 仍 被 强 制 执 行 。 例 如 ： 200万 院 项 目 ， 执 行 期 三 年 ， 每 年 到 款 都 要 求 花 完 三 、 如 何 提 高 预 算 执 行 率 （ 一 ） n提 高 对 预 算 执 行 工 作 的 重 视 程 度 n在 编 制 预 算 时 ： 提 高 预 算 的 可 执 行 性 和 可 操 作 性 课 题 组 、 科 研 管 理 部 门 、 财 务 部 门 共 同 参 与 基 础 ： 充 分 理 解 该 类 项 目 经 费 管 理 办 法 科 技 部 国 家 科 技 计 划 项 目 （ 课 题

12、） 预 算 管 理 问答 ： 国 家 科 技 计 划 预 算 编 制 注 意 事 项 .doc 三 、 如 何 提 高 预 算 执 行 率 （ 二 ） n加 强 过 程 管 理 ： （ 1） 课 题 组 、 研 究 室 层 面 ， 在 各 项 经 费 支 出 的 过 程中 ， 统 筹 调 控 ， 掌 控 各 项 目 进 度 ， 与 各 个 项 目 的 预 算相 匹 配 。 例 如 ， 加 强 培 训 ， 发 挥 课 题 组 秘 书 的 作 用 ； （ 2） ARP系 统 已 具 备 预 算 控 制 功 能 ， 可 以 开 始 实 施 。 三 、 如 何 提 高 预 算 执 行 率 （ 三 ） n正 确 处 理 加 强 预 算 管 理 和 加 快 支 付 进 度 的 关 系 ，防 止 财 政 资 金 使 用 管 理 中 的 各 种 违 法 违 规 和 不 讲效 益 的 “ 突 击 花 钱 ” 行 为n目 标 ： 实 现 预 算 执 行 的 均 衡 性 完 成 年 度 预 算 任 务