财产日常管理细则(DOC)

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1、XXXXXXX公司财产管理实施细则（草案）第一章 总 论为了加强对公司财产的管理，保证财产管理落实到位，责任到人，做到财产管理帐帐一样、帐物一样，确保公司财产平安、完整，不断提高财产运用率，依据财产“管什么、谁来管、如何管”的导向，结合行业特点，依据公司的实际操作状况，特制定本实施细则。其次章 财产管理范围及对象按会计准则规定，结合公司财产的整体状况，公司全部财产分为固定资产及低值易耗品，具体确认条件如下：1. 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：为生产、供应劳务、出租或经营管理而持有的；：运用寿命超过一个会计年度（一年或一年以上）；：单位价值在1500元或以上。2. 低值易耗品，是指同

2、时具有下列特征的有形资产：可反复、多次运用；：在运用当中保持原有形态；：单位价值在1500元以下。按公司财产的来源，分为以下几块：1、自置财产（含东酒集团调入）；2、XXX移交我司运用的财产，如XXX、XXXXXX及配套设备设施等；3、捐赠财产，如各市厅存放的工艺品，沙发茶几等。依据公司已颁发的固定资产管理制度对财产的分类口径，结合公司中心制管理模式以及行政区域的划分状况，现将公司财产日常管理对象总体分为四大板块：第一板块：办公设施设备、用品范围包括公司全部非经营性办公场所配备的办公设备、办公家具、影视设备等一切办公用品以及行政管理中心管理范围内的各类交通运输车辆工具。其次板块：机电专业技术设

3、备范围包括供水电系统设备、供冷热系统设备、给排水系统、空调系统设备、电梯设备、弱电智能化系统、通讯设备、经营性场所的视频设备、音响设备、灯光系统设备、投影设备等。第三板块：酒店经营场所设施设备及用品范围包括酒店客房内全部房饰用品、客房楼层公共区域的家具及工艺饰品，工作间洗消间设备设施、酒店大堂吧全部家具、装饰设备，中西餐厅的餐用器皿、餐桌餐椅、布草、工艺饰品，中西厨房用的厨房用具、货架、制冷设备、加热消毒设备、餐车等运载设备，酒店范围内的各类灯饰及装饰品。第四板块：会议会展经营场所设施设备及用品范围包括经营性或办公用建筑物或生活用房、仓房及其他建筑物、周边广场、道路，全部大小会堂、会议室、影视

4、厅、各地区会议厅、各类展厅、五座建筑物的公共活动场所、车库、游乐康体场地、出租场地。具体包括上述范围内配备的固定或活动的家具及全部饰品；各类非行政管理中心管理的机动车辆；中心广场地面、周边道路；清洁绿化设施设备、消防设施设备、保安设施设备。以上四大板块全部财产由财务部统一分类，统筹编号。第三章 公司财产管理架构状况结合公司实行中心制管理模式及行政区域划分状况，上述四大板块财产的具体管理和责任归属由财务选购收益中心、工程服务部、酒店管理中心和管理与服务中心负责（以下四大板块负责人为主持该中心全面工作的总监）。第一板块：由财务选购收益中心总监总负责；其次板块：由工程服务部总监总负责；第三板块：由酒

5、店管理中心总监总负责；第四板块：由管理与服务中心总监总负责。四大板块财产以各中心所属部门办公区域为管理单位，形成财产分级管理，层层负责，单元财产的管理负责人落实到位，按着“物物有人管，人人有专责”的原则，真正做到每件财产的平安、完整有专人负责，责任到位，形成由中心、部门、班组到个人的层级管理体系。因此，各中心、部门、班组须设置专职或兼职的财产管理员，并对所管辖内全部财产的平安、完整负责。具体管理细则如下：第一板块以各中心所属非经营性办公用场所为管理范围，财产管理体系如下：财务部（对财产日常管理进行指导和监督）各管理中心（管理中心的全部第一板块财产）中心各部门（管理本部门全部第一板块财产） 具体

6、责任人(负责对所运用财产的确认并保证该财产的平安、完整)。其次板块按专业技术类别划分管理责任，财产管理体系如下：财务部（对财产日常管理进行指导和监督）工程服务部（管理管辖内的全部其次板块财产）专业技术部门（管理本部门管辖内全部其次板块财产）分管区域（负责对本区域内财产的确认并保证该财产的平安、完整）具体责任人(负责对所运用财产的确认并保证该财产的平安、完整)。第三板块按酒店的行政管理系统划分管理责任，财产管理体系如下：财务部（对财产日常管理进行指导和监督）酒店管理中心（管理中心的全部第三板块财产）酒店各部门（管理管辖内全部第三板块财产）A、E酒店班组（管理本班组区域内全部第三板块财产）具体责任

7、人(负责对所运用财产的确认并保证该财产的平安、完整)。第四板块按管辖地域划分管理责任，财产管理体系如下：财务部（对财产日常管理进行指导和监督）管理与服务中心（管理中心的全部第四板块财产）各区域管理部门（管理管辖内全部第四板块财产）管理部门专业组（管理本组内全部第四板块财产）具体责任人(负责对所运用财产的确认并保证该财产的平安、完整)第四章 财产管理实施细则公司全部财产的管理由财务部统一进行业务指导和监督，各中心负责对所管辖内的板块财产进行日常管理，并保证所管辖内全部财产的平安、完整，有效发挥财产的的运用效益。财产管理分为帐务管理及实物的日常管理，具体实施细则如下。第一节.财产登记管理细则为保证

8、公司财产的帐帐一样、帐物一样，便于对财产的盘点与清查，防止财产流失,公司财产在由财务部统一记帐的基础上，各中心须建立起所管辖内财产的实物台帐，具体要求如下：1、财产部严格依据会计法及公司相关制度规定，正确核算公司全部财产价值，数量及折旧等状况；2. 中心各部门须建立起三栏式实物出入帐（即台帐），台账应具体、精确地记载每件财产的收、发、存状况，包括财产的名称型号，收发日期、单位、数量、价值及结存数量、价值等；3. 各中心财产管理员可依据所管辖内财产的实际状况按部门或区域进行分类，每月底各中心或部门汇总财产清单，清单采纳电子版格式，单件财产必需有收入数、支出数及结余数，板块负责人签字确认后原件每月

9、5日前交财务部；4. 各部门财产管理员须保留原始的收货单，以便登记及对帐。其次节.财产日常管理细则财产日常管理依据公司颁发的固定资产管理制度的原则执行，依据公司对财产四大板块的划分及新的操作导向，随着公司管理机构的调整，结合公司生产经营运作状况及整体财产状况，制定以下财产日常管理细则:一、财产管理员岗位职责1、刚好、精确、具体登记所管理财产的实物出入帐(即台帐)；2、仔细办理各种财产的购进、验收、保管、领发、调拨、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清晰，账务处理刚好。 3、对所管理财产的平安、完整负管理责任；4、负责查明所管理财产盘盈及损毁缘由，并书面报告上级财产负责人；

10、5、主动协作财务部对财产的清查和盘点工作；6、岗位变动时，须对所管理的财产办理移交手续，并通知财务部财产会计到现场进行监交；7、按时提交实物出入帐与财务部财产会计进行核对，刚好调整财产帐务；8、财务部财产管理员应定期不定期对各中心全部财产管理员进行有关财产管理内容的培训和指导，不断加强各部门的财产管理意识，以保证公司财产的平安、完整。二、财产交接班管理制度员工办理岗位变动时，须对所负责的全部财产进行清查，并书写财产移交清单，由部门财产管理员核对后进行监交，移交人、接收人及监交人签字后一式四份，移交人、接收人、监交人及财务部各执一份，原件交财务部以便做财产变更处理。中心或相关部门财产管理员岗位不

11、宜常常调换，若必需调换，各中心财产管理员须刚好通知财务部财产会计到现场对其所管辖内财产进行核对并监交。公司财产中非专人所用所管部分，在人员办理交接班时，应仔细肃穆对所接手的财产进行交接，包括财产的品名及型号、数量、性能、运用状况、修理保养状况及需特殊说明的事项，双方一样认为交接清晰、无问题后在记录本上签名，交班人员方能离开。对工程部所管辖内的专业设备及机械设备、设施等财产的交接，应具体记录交接状况，包括设备运行、检修异样状况及处理经过，巡察发觉的缺陷和处理状况经过，机电爱护、自动装置等的运行及变更状况，工具、仪表、材料、钥匙等运用和变更状况，设备整齐、环境卫生、通讯设备状况及其他交接班工作必需

12、交待的事项。严禁当班人员在接班人员未到之前离开岗位，个别因特殊状况而迟到或有事的接班人员、交班人员应报告上级领导，做好财产交接支配，两人到齐后做到财产交接两清并在记录本上签名。三、财产选购及领用制度公司全部财产的选购本着节约及好用性的原则，须依据公司物资选购制度的规定程序执行，由需求部门填制物品选购申请单，按规定的审批权限上报，经批准后方可购买。不允许自行选购；不允许超预算选购，超预算需申批，否则，财务不予报帐。若运用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与选购部人员共同选购。各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续。全部财产选购到货后，必需严格依据仓库管理制度

13、办理进出仓手续。对不易辩认或技术含量较高的财产，仓库须通知相关技术部门专业人员会同验收，即对财产的名称、规格、出厂日期、备品备件、技术性能、运用年限、新旧程度等逐项验收，如电脑、打印机、复印机、投影仪、各类车辆等信息化设备、电子设备及交通工具等，仓管员及技术部门专业人员验收无误后，在直拨单或领料单上签名确认。仓库出入财产必需实行领取制度，不得以存计耗。发货时，仓库须严格审核领用手续，严格验证审批人的签名式样，对手续不合规定的，拒绝领货并予以说明。仓库须刚好、精确把手续齐全的各类进仓单、直拨单或领料单交财务部会计员及收货部门，以便会计记帐及各收货部门登记台账。对于客人赠送的财产、客人遗失（不能归

14、还者）物品、选购时捐赠的财产等，此类物品一律由收货人交财务部仓库验收并保管，由仓库开列清单一式三份，一份交财务部登记，仓库及收货部门各留一份。以上财产不得隐瞒不交或私自留用， 一经发觉，从严处理。四、财产的存放、借调制度1、存放：各板块财产所属的管理中心及相关部门原则上应设置二级仓库或后勤仓储间，以便科学、合理的存、发放物资。各部门已领用的财产按用途分为生产经营用及非生产经营用。生产经营用财产按经营须要存放于营业场所；非生产经营用财产存放于办公场所或后勤仓储间。 办公设施设备原则上存放于各中心及相关部门办公室； 因特殊缘由无条件存放于办公室的，可与公司仓库或其他部门协调寄存；寄存时须办理交接手

15、续，如因手续书写不清造成财产归属混乱的，由移交人负全部责任。2、借调：财产的借调分为借用及调拨，分别处理如下： 财产借用由借用人书写借条，被借财产管理负责人签字后方可借用，如无借用手续，由被借财产管理负责人负所借财产的损毁责任。 财产调拨因涉及到财产管理权属及成本的变动，由财产接收方填写财产调拨单一式三联，呈被借财产部门负责人签字同意后方可办理调拨，财产发货人、收货人须在财产调拨单上签字确认，财产调拨单财务联由发货人刚好交财务部做财产变动。不管因何种缘由，严禁在不经过相关部门财产管理负责人同意下，搬运其他部门所管辖的财产。一经发觉，马上开除。公司财产无论因何种缘由借用、调拨、移动和报废处置需离

16、开公司的，必需经总经理书面批准，由该项财产经办人员办理调拨或移动手续，并填写“放行条”，由财务部签证，门卫验收，全部验证的“放行条”都由平安服务部保存备案，未经上述程序，门卫有权拒绝放行。五、财产的修理制度各中心及相关部门应定期对所管辖内全部财产进行维护和检修，发觉有损坏或故障的，应刚好填写修理申请单，经部门财产负责人核实批准后交工程部维护人员进行修理；工程部不能自行修理的，由报修部门请款后，会同选购部联系厂家进行修理；对于须要大修理的固定资产，需经工程部提出报修看法后，由财产所属部门请款，经审批后实施。公司财产类购销合同必需真实、精确地注明保修约定、厂家联系方式等，作为修理保养的资料。财产保

17、修期内的修理，由工程部或选购部联系供应商，由供应商派专业人员进行修理，工程部或相关部门负责对修理状况进行跟进，记录。保修期外的修理，由工程部派专业人员进行，若工程部人员的确无法修理，工程部出具相关看法后，由财产运用部门依据财务报销程序先请款后修理。各类车辆、电动车等运输工具，按合同的有关条款规定进行，由选购部通知供应商派人进行修理或更换。如在保修条款范围内，须合同规定执行，如不在合同条款范围，由行政管理中心依据财务报销程序执行，先请款后修车。设备设施维护保养分为例行保养与支配修理。四大板块财产负责人应依据所管辖的具体设备设施，每年12月份制定明年设备设施日常维护保养支配、设备设施年度修理支配、

18、设备设施例行保养项目。并在每年7月份对上述三个支配和项目作一次修改和调整。必需严格依据工程设备管理模式的要求，设备设施在运行、修理、大修、保养、检查的全员管理过程中，各部门财产管理员做好各种记录工作并按月、年完整保存。维护保养人员要不断学习各岗位及各设备的业务学问和专业学问，做到“四懂三会”（四懂：懂结构、懂原理、懂性能、懂用途，三会：会运用、会维护保养、会解除故障）。使设备设施能长期、平安、稳定运行，延长设备运用期限，并常常处于良好的工作状态。坚持“预防为主”和“维护与支配检修相结合”的原则。六、设备设施日常巡检制度设备设施是供水电热冷设备、煤气管道设备、电梯、洗涤设备，弱电设备、修理机械设

19、备，监控系统设备，平安消防设备、办公设备、厨房用具设备及酒店设施等。设备设施日常巡检是财产管理的一个重要组成部分，为了维护设备的平安、完整，充分发挥其性能，提高运用效率，维护好设备，特制定以下制度。1、各设备设施管理必需在所属财产板块负责人的统一领导下，依据固定资产管理方法，依据操作管理、运用、保养、修理的职能和要求，定期不定期进行巡检，仔细贯彻岗位责任制和平安操作规程，并落实到部门、班组及个人。设备设施的巡检管理考核指标纳入运用部门绩效考评内容。2、建立设备设施管理体系网络。各板块财产管理员对主要设备和设施的设计、选型、购置、安装、验收、培训、运用、操作、修理、改造、更新、直至报废进行全过程

20、巡检。3、每月定期对酒店设备设施运用管理、运行管理、修理管理等状况进行巡检，以保证酒店设备设施采纳先进的、高效的、节能的及合理的科学管理方法进行运用和管理。4、应定期加强对设备管理和操作及修理人员的岗位实力进行巡检。坚持培训合格后方能上岗操作。坚持对司炉工、电梯修理操作工、锅炉水处理工、电（气）焊工、电工等特殊工种持证上岗操作。5、为保证设备设施的平安生产，各板块财产管理员应定期对设备购置、开箱验收制度，设备安装验收管理制度，设备报废制度，设备运行交接班制度等制度的执行状况进行巡检，并指出合理化建议和看法。七、财产清查与盘点制度为确认全部入帐的财产是否的确存在，其存放地点和保管状况是否适当，性

21、能和运用状况如何，并对未入账但实际存在的财产予以反映，切实驾驭各类财产的变动状况。各中心及相关部门财产管理员每季度须对管辖内全部财产进行实地清查盘点，并填写财产盘点表后加盖部门章并交财务部对帐，财务部依据财产盘点表与会计财产帐进行对帐工作，刚好处理盘盈盘亏及损耗状况，以保证帐帐一样、帐物一样。财务部将不定期对各部门财产进行抽查盘点及年度大清查盘点。八、财产报废处理制度财产的报废分为经营性正常报损及非经营性报废，应严格区分并按不同的方法处理。经营性正常报损的财产是指干脆用于经营活动的财产，在允许的报损范围内损坏，已无修理的必要，如酒店布草、玻璃器皿、洁具设施等的损耗。凡须报损的财产，由运用部门填

22、制资产报损单，具体注明报废日期、报废数量、报废缘由等；非经营性报废的财产是指不干脆用于经营活动的，为自然、人为或不行抗的损坏，已无修理的必要。对非经营性报废的财产需填写财产报废申请表，按公司固定资产制度的规定程序执行。如属于人为因素造成的损坏或遗失，由总经理签署看法后由过失人照价赔偿。任何部门及人员不得私自对报废的财产进行处理，如出售、丢弃等，一经发生，从严处理。对报废的财产应刚好退回财务仓库，并办理好退仓手续，财务仓库对收回的报废财产进行具体登记。公司应成立报废财产处理小组，小组人员须有财务部人员参与，以便更好的对财产进行核算及监控，小组依据报废财产的品种及数量，每半年或一年提出财产报废处理看法，报公司领导批示后按程序进行处理。报废财产的处置收入全部上交财务部入帐。第五章 附 则本管理制度从下发之日起执行。公司之前资产管理制度如有与本制度相冲突的，以本制度为准。本制度未涉及或不详部分以财务部的说明为准。