《风险管理制度》PPT课件

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1、XXXX融 资 担 保 有 限 公 司 员 工 培 训2012年 3月 课程安排 萌 芽 风 险 管 理 最 早 起 源 于 美 国 。 在 1930年 代 ， 由 于 受 到 1929 1933年 的 世 界 性 经 济 危机 的 影 响 ， 美 国 约 有 40%左 右 的 银 行 和 企 业 破 产 ， 经济 倒 退 了 约 20年 。 美 国 企 业 为 应 对 经 营 上 的 危 机 ， 许 多 大 中 型 企 业 都 在内 部 设 立 了 保 险 管 理 部 门 ， 负 责 安 排 企 业 的 各 种 保 险项 目 。 可 见 ， 当 时 的 风 险 管 理 主 要 依 赖 保 险

2、 手 段 。 现 成 1938年 以 后 ， 美 国 企 业 对 风 险 管 理 开 始 采 用 科 学 的 方法 ， 并 逐 步 积 累 了 丰 富 的 经 验 。 1950年 代 风 险 管 理 发 展 成 为 一 门 学 科 ， 风 险 管 理 一 词才 形 成 。 1970年 代 以 后 ， 随 着 企 业 面 临 的 风 险 复 杂 多 样 和 风 险费 用 的 增 加 ， 法 国 从 美 国 引 进 了 风 险 管 理 并 在 法 国 国内 传 播 开 来 。 同 时 ， 日 本 也 开 始 了 风 险 管 理 研 究 。 发 展 近 20年 来 ， 美 国 、 英 国 、 法 国

3、 、 德 国 、 日 本 等 国 家 先后 建 立 起 全 国 性 和 地 区 性 的 风 险 管 理 协 会 。 1983年 在美 国 召 开 的 风 险 和 保 险 管 理 协 会 年 会 上 ， 世 界 各 国 专家 学 者 云 集 纽 约 ， 共 同 讨 论 并 通 过 了 “ 101条 风 险 管 理准 则 ” ， 它 标 志 着 风 险 管 理 的 发 展 已 进 入 了 一 个 新 的发 展 阶 段 。 1986年 ， 由 欧 洲 11个 国 家 共 同 成 立 的 “ 欧 洲 风 险 研 究会 ” 将 风 险 研 究 扩 大 到 国 际 交 流 范 围 。 1986年 10月

4、， 风 险 管 理 国 际 学 术 讨 论 会 在 新 加 坡 召 开 ，风 险 管 理 已 经 由 环 大 西 洋 地 区 向 亚 洲 太 平 洋 地 区 发 展 。 在中国的发展 中 国 对 于 风 险 管 理 的 研 究 开 始 于 1980年 代 。一 些 学 者 将 风 险 管 理 和 安 全 系 统 工 程 理 论 引入 中 国 ， 在 少 数 企 业 试 用 中 感 觉 比 较 满 意 。 中 国 大 部 分 企 业 缺 乏 对 风 险 管 理 的 认 识 ， 也没 有 建 立 专 门 的 风 险 管 理 机 构 。 作 为 一 门 学科 ， 风 险 管 理 学 在 中 国 仍

5、旧 处 于 起 步 阶 段 。 定 义 风 险 管 理 是 决 定 如 何 对 待 并 规 划 项 目 风 险 的 管 理活 动 。 风 险 管 理 是 指 如 何 在 一 个 肯 定 有 风 险 的 环 境 里 把风 险 减 至 最 低 的 管 理 过 程 。 风 险 管 理 在 降 低 风 险 的 收 益 与 成 本 之 间 进 行 权 衡并 决 定 采 取 何 种 措 施 的 过 程 。 风 险 管 理 是 指 通 过 风 险 识 别 、 风 险 估 计 、 风 险 驾驭 、 风 险 监 控 等 一 系 列 活 动 来 防 范 风 险 的 管 理 工作 。 风险管理如何开展工作首 先 风

6、 险 管 理 必 须 识 别 风 险 。其 次 风 险 管 理 要 着 眼 于 风 险 控 制 。再 次 风 险 管 理 要 学 会 规 避 风 险 。 风 险 管 理 经 常 必 须 依 赖 推 测 、 猜 想 、 不完 全 的 数 据 和 许 多 未 经 证 实 的 假 设 。风 险 管 理 是 评 估 风 险 、 采 取 步 骤 将 风 减消 灭 到 可 以 接 受 的 水 平 并 且 维 持 这 一 风险 级 别 的 过 程 。风险是假设 风险的识别方法生 产 流 程 分 析 法财 务 报 表 分 析 法 风险的预测估 算 、 衡 量 风 险预 测 风 险 的 概 率预 测 风 险 的

7、 强 度 风险的处理避 免 风 险 预 防 风 险自 保 风 险 转 移 风 险 风险控制贯穿担保业务全过程按 业 务 时 段 划 分 ：事 前 控 制事 中 控 制事 后 控 制 担 保 公 司 作 为 高 风 险 企 业 ， 风 险 控 制 是 一 个永 恒 的 话 题 。如 果 风 险 控 制 过 于 宽 松 ， 所 担 保 的 债 务 人 履约 能 力 不 强 ， 一 旦 违 约 ， 担 保 公 司 就 得 承 担连 带 清 偿 责 任 ， 就 会 大 大 影 响 公 司 的 收 益 。如 果 风 险 控 制 过 于 严 格 ， 担 保 申 请 通 过 率 就会 降 低 ， 业 务 就

8、 会 减 少 ， 也 可 能 影 响 公 司 的收 益 。 担保公司的风险控制标准问题担 保 是 为 保 障 债 权 的 实 现 而 采 取 的 一 种法 律 措 施 。担 保 公 司 的 担 保 属 于 第 三 人 担 保 ， 即 以担 保 公 司 的 信 用 为 客 户 的 经 济 活 动 提 供各 类 担 保 服 务 。 担 保 公 司 的 业 务 就 是 围绕 这 一 点 设 定 的 。 担 保 公 司 为 客 户 提 供 担 保 不 是 无 偿 的 ，是 按 照 规 定 的 费 率 收 取 担 保 费 用 的 ， 这是 担 保 公 司 的 收 入 来 源 。担 保 公 司 收 取 了

9、 客 户 的 费 用 提 供 了 担 保 ，当 客 户 没 有 能 力 履 行 义 务 时 ， 担 保 公 司就 得 代 为 履 行 ， 这 就 是 担 保 公 司 的 风 险 。 担 保 公 司 为 降 低 这 个 风 险 ， 通 常 的 做 法就 是 要 求 客 户 再 为 担 保 公 司 提 供 担 保 ，这 就 是 我 们 说 的 反 担 保 。反 担 保 可 以 由 客 户 即 债 务 人 提 供 ， 也 可以 由 第 三 人 提 供 。担 保 公 司 的 业 务 实 践 中 ， 反 担 保 是 担 保公 司 为 降 低 风 险 所 普 遍 采 用 的 措 施 。 对 担 保 公 司

10、 来 讲 ， 决 定 是 否 为 客 户 提 供担 保 ， 通 常 审 查 两 方 面 的 内 容 ： 一 是 审 查 客 户 自 身 的 资 信 能 力 二 是 审 查 客 户 提 供 的 反 担 保 措 施 例一 有 一 家 企 业 临 时 急 用 一 笔 钱 短 期 周 转 一 下 ，因 银 行 的 审 贷 周 期 较 长 ， 时 间 来 不 及 ， 企 业到 一 家 投 资 公 司 融 资 借 款 ， 投 资 公 司 要 求 这家 企 业 找 担 保 公 司 提 供 担 保 。 担 保 公 司 审 查 后 认 为 该 企 业 资 信 情 况 好 ， 而且 企 业 的 综 合 实 力 强

11、 ， 经 过 详 细 调 查 综 合 考虑 企 业 的 实 力 及 以 往 在 银 行 的 借 款 、 还 款 记录 等 资 料 ， 受 理 并 融 资 解 决 了 该 项 目 ， 且 未要 求 企 业 提 供 抵 押 等 保 证 措 施 。 例二 一 个 企 业 借 款 找 担 保 ， 用 他 持 有 的 公司 股 权 提 供 反 担 保 ， 但 是 不 能 办 理 股 权质 押 ， 因 此 通 过 签 署 了 一 个 股 权 转 让 协议 ， 把 股 权 过 户 给 公 司 ， 且 没 有 办 理 登记 手 续 。 一 个 是 对 企 业 的 资 信 能 力 的 要 求 。一 个 是 对

12、企 业 的 反 担 保 措 施 的 要 求 。 以 上 两 种 做 法 ， 在 一 些 担 保 公 司 看 来 ，风 险 很 大 ， 不 能 操 作 。 但 在 我 看 来 ， 担 保 公 司 的 风 险 控 制 措做 到 这 种 程 度 ， 担 保 的 灵 活 性 做 到 这 样 ，我 们 的 风 险 应 该 能 够 控 制 。 为什么呢？ 现 实 是 ： 担 保 公 司 的 客 户 大 多 存 在 瑕 疵 ， 属 于亚 健 康 企 业 类 型 。 这 就 是 个 理 念 的 问 题 。 如 果 你 要 求 客户 的 条 件 比 银 行 还 严 格 ， 客 户 根 本 没 有必 要 花 费

13、用 绕 这 么 大 的 弯 子 来 找 你 担 保 ，他 直 接 找 银 行 就 能 通 过 银 行 的 信 贷 审 查 ，就 能 直 接 借 到 款 。 这 个 观 念 不 改 变 ， 担 保 公 司 最 终 只 能关 门 歇 业 。 从 政 策 层 面 和 法 律 角 度 讲 ： 担 保 公 司 的 设 立 和 存 在 ， 就 是 为 了 解决 现 实 经 济 生 活 中 担 保 工 具 贫 乏 的 问 题 ，为 那 些 短 期 缺 乏 担 保 能 力 的 企 业 寻 求 更多 的 担 保 支 持 。 在 信 贷 法 律 关 系 中 ， 就 是 通 过 担 保 公 司确 定 的 信 用 化

14、 解 企 业 不 确 定 的 信 用 ， 以促 使 银 行 实 现 对 企 业 的 资 金 支 持 。 担 保公 司 必 须 客 观 地 、 清 醒 地 认 识 到 这 一 点 ，并 对 公 司 及 公 司 的 业 务 准 确 定 位 。 定位： 担 保 公 司 在 设 定 审 查 标 准 时 ， 绝 对 不 能比 照 银 行 的 信 贷 标 准 ， 而 必 须 有 自 己 独立 的 控 制 标 准 。 标准： 这 个 标 准 的 独 立 性 ， 标 志 是 区 别 于 银行 的 ， 符 合 担 保 公 司 属 性 的 ， 担 保 公 司特 有 的 。 注 意 我 说 的 是 独 立 的 标

15、准 。 这 个 标 准 不 是 要 它 低 于 银 行 的 标 准 ，而 是 通 过 自 己 这 个 独 立 的 标 准 ， 能 够 找到 比 银 行 更 多 的 、 更 现 实 的 、 更 可 行 的风 险 管 理 方 法 和 手 段 ， 通 过 各 种 措 施 甚至 是 各 种 措 施 的 组 合 ， 使 在 银 行 看 来 企业 不 确 定 的 信 用 ， 在 你 这 里 是 能 够 判 断为 确 定 的 信 用 。 这 就 需 要 担 保 公 司 具 有 更 高 的 智 慧 ，以 自 己 更 高 的 智 慧 和 能 力 制 定 出 独 立 于银 行 系 统 的 、 符 合 担 保 公

16、司 业 务 特 质 的风 险 控 制 标 准 。 误区： 现 实 担 保 业 务 实 践 中 ， 担 保 公 司 过 度 地 追求 大 客 户 、 大 资 金 、 大 业 务 ， 而 对 中 小 企业 客 户 不 予 重 视 ， 这 个 定 位 在 实 质 上 是 不符 合 担 保 公 司 的 业 务 属 性 的 。 诚 然 ， 大 企业 信 用 度 高 ， 为 大 企 业 担 保 风 险 小 ， 但 恰恰 是 因 为 大 企 业 信 用 度 高 ， 对 担 保 公 司 的依 赖 程 度 很 低 ， 实 质 上 纵 观 国 内 担 保 行 业发 展 较 先 进 的 地 区 担 保 公 司 对

17、大 企 业 的 担保 并 不 多 ， 业 务 空 间 并 不 大 ， 在 这 方 面 下功 夫 ， 是 本 末 倒 置 。 现实： 在 我 看 来 ， 担 保 公 司 之 所 以 成 为 担 保公 司 ， 其 服 务 对 象 应 当 是 那 些 自 身 担 保能 力 不 为 银 行 所 认 可 的 ， 需 要 担 保 公 司提 供 担 保 帮 助 的 企 业 中小企业现状： 在 银 行 信 贷 领 域 ， 众 多 的 中 小 企 业 处于 一 个 什 么 样 的 地 位 呢 ？ 一 是 这 些 企 业 普 遍 存 在 资 金 短 缺 问 题 ； 二 是 我 国 现 有 的 信 贷 政 策 缺

18、乏 对 中 小企 业 的 支 持 措 施 。 这 些 企 业 普 遍 在 银 行 没 有 信 用 记 录 ，直 接 向 银 行 申 请 借 款 ， 很 难 得 到 银 行 的支 持 。 银 行 为 了 降 低 管 理 成 本 ， 主 动 将 风 险转 嫁 。 担保公司可以做什么呢？ 这 就 是 现 实 。 在 这 个 现 实 面 前 ， 担 保公 司 完 全 有 能 力 在 银 行 和 中 小 企 业 之 间架 起 这 个 信 用 纽 带 ， 为 中 小 企 业 打 破 这个 困 局 。 银 行 对 中 小 企 业 不 是 不 愿 放 贷 ，而 是 中 小 企 业 缺 乏 银 行 认 可 的

19、担 保 措 施 ，有 了 担 保 公 司 的 担 保 ， 它 没 有 道 理 不 放贷 。 这也是担保公司之所以存在的基础！ 这就是担保公司的属性所决定的任务和使命！ 动力： 个 人 认 为 中 小 企 业 这 个 群 体 ， 对 担 保公 司 来 说 是 个 巨 大 的 市 场 ， 是 个 尚 未 开发 的 金 矿 ， 需 要 我 们 的 担 保 公 司 用 我 们高 出 银 行 的 智 慧 去 开 拓 。 担保公司怎么做？ 我 们 要 用 我 们 自 己 独 立 的 实 用 的 标 准 ，去 审 视 它 研 究 它 ， 让 它 借 助 于 担 保 公 司的 信 用 建 立 起 它 在 银

20、行 的 信 用 ， 满 足 其融 资 需 求 ， 促 使 它 做 强 做 大 。 结果：？！自 身 利 益 +企 业 利 益 +社 会 效 益 本质： 对 银 行 和 担 保 公 司 来 说 ， 审 查 企 业 的资 信 能 力 ， 实 质 是 审 查 企 业 的 偿 债 能 力 ，这 需 要 对 企 业 的 生 产 管 理 状 况 、 财 务 状况 、 产 品 、 市 场 、 所 处 行 业 等 因 素 进 行综 合 分 析 判 断 ， 如 果 是 项 目 融 资 ， 还 需要 对 项 目 本 身 进 行 研 究 。 对 担 保 公 司 来 讲 ， 都 有 自 己 的 审 查 、控 制 标

21、准 。 你 的 标 准 是 否 科 学 ， 别 把 一个 好 企 业 ， 用 你 的 标 准 经 过 定 量 分 析 ，结 果 分 析 成 一 个 差 企 业 。 这 不 是 笑 话 。因 此 ， 这 里 仍 然 有 一 个 观 念 和 方 法 的 问题 。 例三一 个 小 企 业 ， 我 给 你 三 张 表 单 ， 一 张 是电 费 缴 费 单 ， 一 张 是 水 费 缴 费 单 ， 一 张是 工 资 表 ， 数 字 显 示 其 半 年 来 用 电 量 、用 水 量 、 工 资 标 准 均 是 稳 定 的 ， 且 费 用足 额 支 付 。 该 企 业 向 银 行 申 请 短 期 流 资借 款

22、 100万 元 ， 请 求 担 保 公 司 提 供 担 保 。你 敢 不 敢 ? 例四一 个 小 企 业 ， 经 对 其 财 务 报 表 进 行 分 析 ，其 资 产 负 债 率 、 收 益 率 、 周 转 率 等 各 项财 务 指 标 均 是 优 良 的 ， 但 该 公 司 系 严 重污 染 企 业 ， 但 又 受 当 地 各 方 面 的 保 护 。它 向 银 行 申 请 项 目 建 设 融 资 ， 请 求 担 保公 司 担 保 ， 你 敢 不 敢 ？ 例五一 个 小 企 业 ， 有 一 项 很 实 用 的 专 利 技 术 ，产 品 市 场 需 求 也 很 好 ， 已 经 与 三 家 客 户

23、订 立 了 供 货 合 同 ， 其 中 一 家 还 预 付 了 少量 货 款 。 但 企 业 组 织 生 产 缺 乏 资 金 ， 需要 贷 款 ， 但 它 在 银 行 无 信 用 记 录 ， 要 求担 保 公 司 提 供 担 保 。 你 敢 不 敢 ？ 担保公司是怎么做的？ 对 第 一 家 企 业 ， 担 保 公 司 拒 绝 担 保 ； 对 第 二 家 企 业 ， 担 保 公 司 提 供 了 担 保 ； 对 第 三 家 企 业 ， 担 保 公 司 同 意 担 保 ，但 因 该 企 业 没 有 反 担 保 能 力 ， 最 终 也 没有 做 成 。 你们怎么看？ 不 可 思 议 ， 感 觉 很 悲

24、 哀 。 个 人 观 点 ， 这 家 担 保 公 司 的 审 核 控 制标 准 有 问 题 ， 用 这 个 标 准 套 ， 结 论 是 不正 确 。 “3 +3 +3 +1 ”的 工 作 法？！ 30%的 工 作 重 点 ： 对 企 业 过 去 经 营 业 绩 的 调 查 。 通 过 对企 业 过 去 财 务 状 况 、 经 营 业 绩 以 及 其 他基 本 情 况 的 审 查 ， 对 企 业 的 资 信 能 力 做出 合 理 判 断 。 第一个3 0 % 30%的 工 作 重 点 ： 对 企 业 未 来 经 营 预 测 的 审 查 。 通 过 对企 业 贷 款 期 间 盈 利 能 力 预 测

25、 的 审 查 ， 重点 对 分 析 现 金 流 量 的 预 测 ， 以 判 断 企 业到 期 偿 还 贷 款 的 能 力 。第二个3 0 % 30%的 工 作 重 点 ： 反 担 保 措 施 的 选 择 。 通 过 对 企 业 提 供 的反 担 保 措 施 的 分 析 ， 确 定 最 佳 的 反 担 保方 案 ， 达 到 规 避 担 保 风 险 的 目 的 。第三个3 0 % 10%的 工 作 重 点 ： 综 合 评 价 担 保 风 险 ， 提 出 担 保 执 行 中的 关 键 环 节 和 保 后 监 督 的 组 织 安 排 。第四个1 0 % 具体的调查目的及工作程序如下：1、 调 查 目

26、的 （ 1） 调 查 被 担 保 企 业 资 产 、 债 务 的 真 实 情 况 ， 核 实 企 业净 资 产 状 况 ， 是 否 符 合 公 司 的 担 保 硬 性 标 准 条 件 ； （ 2） 调 查 分 析 企 业 目 前 的 财 务 状 况 、 以 前 年 度 的 经 营情 况 ， 为 分 析 贷 款 期 内 企 业 经 营 情 况 、 现 金 流 量 情 况提 供 基 础 ；（ 3） 根 据 企 业 以 前 年 度 偿 还 贷 款 情 况 以 及 银 行 信 用 情况 等 资 料 ， 评 价 企 业 资 信 能 力 ； （ 4） 分 析 担 保 的 风 险 所 在 ， 并 提 出 控

27、 制 担 保 风 险 的 具体 可 行 措 施 。 2、 调 查 程 序 （ 一 ） ： （ 1） 取 得 贷 款 日 财 务 报 表 ， 对 相 关 的 财 务 指 标 进 行 计 算分 析 ， 是 否 合 公 司 担 保 条 件 ；（ 2） 结 合 以 及 前 三 个 年 度 的 财 务 报 表 ， 调 查 企 业 贷 款时 资 产 负 债 的 真 实 情 况 。 首 先 分 析 企 业 提 供 虚 假 资 料的 可 能 性 及 可 能 舞 弊 的 方 式 ， 再 从 基 础 财 务 数 据 入 手 ，结 合 企 业 生 产 经 营 特 点 ， 重 点 关 注 资 产 负 债 表 相 关

28、项目 的 真 实 性 、 大 额 变 动 的 合 理 性 ， 及 企 业 经 营 利 润 的真 实 性 。 2、 调 查 程 序 （ 二 ） ： （ 3） 对 企 业 近 三 年 的 经 营 行 为 进 行 财 务 分 析 。 通 过相 关 财 务 指 标 的 计 算 ， 从 宏 观 的 角 度 ， 对 企 业 的资 产 运 营 能 力 、 盈 利 能 力 、 偿 债 能 力 做 出 客 观 评价 。（ 4） 根 据 企 业 提 供 财 务 报 表 ， 关 注 企 业 有 无 未 偿 还的 贷 款 以 及 以 前 年 度 贷 款 的 偿 还 情 况 ， 结 合 其 他资 料 ， 综 合 评 价

29、 企 业 的 征 信 情 况 。 （ 5） 根 据 企 业 财 务 状 况 和 经 营 业 绩 调 查 ， 分 析 企 业担 保 风 险 。 : 3、 调 查 结 论 ： 是 否 符 合 公 司 担 保 硬 性 条 件 标 准 ； 资 产 负 债 及 经 营 业 绩 情 况 有 无 不 真 实 现 象 ； 有 无 其 他 提 供 虚 假 信 息 、 资 料 行 为 ； 通 过 对 企 业 资 产 运 营 能 力 、 盈 利 能 力 、 偿 债 能 力的 评 价 ， 为 贷 款 期 内 的 经 营 行 为 预 测 提 供 评 价 基础 。 根 据 调 查 中 发 现 的 担 保 风 险 ， 并

30、提 出 控 制 担 保 风险 的 具 体 可 行 措 施 。 附则：个人审贷理念：审 贷 是 为 了 揭 示 风 险 ， 做 更多 更 好 的 业 务 。 目的：通 过 查 事 实 ， 找 真 想 ， 设 置 有 利于 公 司 运 行 的 风 险 防 控 措 施 ， 将风 险 控 制 在 公 司 能 够 承 受 的 范 围 。 方法：一 起 商 量 ， 共 同 探 讨 。 愿景：与 客 户 真 诚 相 待 ， 友 好 相 处 ；与 同 事 真 诚 合 作 ， 共 同 促 进 ；为 公 司 建 立 防 线 ， 防 范 风 险 ；为 股 东 资 本 负 责 ， 实 现 双 赢 。 提示： 对 待 企 业 一 视 同 仁 ； 不 要 感 情 用 事 ； 杜 绝 道 德 风 险 ； 避 免 操 作 风 险 ； 业 务 技 能 提 高 。 正确理解和看待审贷中提出的问题！ 问 题