商业银行业务与经营[备考题目]

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1、商业银行业务与经营备考题目参照人大财金冬季研究生进修班班委会6月3日目 录第二章 商业银行的资本管理(P60)223如何理解资本充足?资本充足与否意味着银行在稳健经营?22.4银行资本的需要量与哪些因素有关？如何测量最佳资本规模？32.7 国内商业银行资本管理中存在哪些问题?应当如何解决?4第五章贷款政策和管理（P127)5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？56 银行的问题贷款如何产生的？应如何处置?75. 试对国内银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对协助解决银行的不良资产有如何的意义？还需要做哪些努力?9第六章 公司贷款(P）1063 借款公司的信用支持重要方

2、式是什么?银行应如何控制和管理这些信用支持？16.4 银行为什么要对借款公司财务以外的因素进行分析?这一过程如何进行?1第九章商业银行资产负债管理(P250)29.2 银行如何测量利率风险?资金缺口管理应当如何进行?29.3 利率风险管理中持续期缺口管理的含义和措施是什么?14第二章商业银行的资本管理(6)2. 如何理解资本充足?资本充足与否意味着银行在稳健经营? 答:所谓资本充足从指标上看重要考察银行资本的规模及资本与加权风险资产的比率,资本规模越大、资本与资产的比率越高，银行的资本越充足。资本充足可以在一定限度上反映银行经营的稳健性。但是资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言的，资本充

3、足并不意味着银行没有倒闭的风险。考察银行经营与否稳健，除了资本充足外,还应考察一系列的其他因素,如资产流动性和负债稳定性之间的关系。一般资产流动性高、负债稳定的银行经营更为稳定，资本充足率可相对减少。判断银行资本充足限度除了考察银行资本规模外，尚有某些辅助性的措施。美国银行监管当局向社会公众建议的辅助性措施涉及8个方面因素：1) 管理质量；2) 资产的流动性;3) 银行的历史收益及收益留存额;4) 银行股东的状况;5) 营业费用;6) 经营活动效率;7) 存款的变化；8) 本地市场行情。银行资产规模加上上述辅助因素可以协助社会公众对银行经营的稳健性做出较为精确的判断。4 银行资本的需要量与哪些

4、因素有关？如何测量最佳资本规模？ 答:在银行业务经营过程中,重要有如下四个要素影响着银行资的本需要量:、有关的法律规定各国金融监管部门为了加强控制与管理,一般都会以法律形式对银行资本作出具体的规定。2、宏观经济形势经济形势对银行的业务经营活动具有直接影响。如果经济周期处在繁华阶段,经济形势良好,银行资本持有量可以少于其她时期。此外,银行所处地区的经济形势也对资本需要量有很大影响。某些地区性银行或重要业务相对集中的银行在拟定资本持有量时,除考虑整个国家的经济形势外，还要顾及本地区的形势。、银行的资产负债构造从负债看,不同的负债流动性不同,从而需要保持的资本储藏也不同。对流动性较高的负债，银行就需

5、要保持较多的资本储藏。从资产看,银行资本受资产质量制约，银行资产质量是由资产构造及多种资产的期限、收益、风险等多种因素决定的。资产质量高，则遭受损失的也许性就小，银行只需保持少量的资本储藏。4、银行的信誉信誉高下影响一种银行持有的资本数量。如果银行信誉高，公众乐意将自己资金存入该银行，当经济形势不稳定期，存款人不会大量提取钞票，该银行也不会保持大量的资本来应付资金的外流。最佳资本需要量既不能过高，也不能过低。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增长筹集资金成本，影响银行利润；资本过低会增长对存款等其她资金来源的需求,使银行边际收益下降。银行最佳资本规模的测量,通过绘制银行资本量与资本成本之间的关

6、系曲线测量。见51 图2-2银行资本量与资本成本之间的关系纵轴表达资本成本,是银行为筹集一定量资本所要耗费的各项开支、费用,及资本量变化带来的其她成本。横轴表达资本与总资本的比例，即银行的资本需求量。资本曲线为KCC,呈“U”型变化。在曲线上与资本成本最低点C*相应的,就是银行最佳资本量（/）*。银行资本量不小于(K）*,银行资本会由于筹集资本及财务杠杆比率的减少而增长；反之,资本量不不小于（/A）*，银行资本成本会由于其她资金来源边际成本的提高、流动性比率的规定提高而增长。此外，资本成本曲线还受到银行的资产规模、资产负债构造及其面临的市场状况的影响，即不同的资产规模、资产负债构造和所面临的市

7、场状况决定。在图中反映为，例如:小银行由于信誉、业务的限制,为应付客户提现需要保持相称量的流动资产使资产赚钱率减少,同步还拥有相称数量贷款损失准备金,使资本成本曲线远离原点,使最佳资本需要量不小于大银行。.7 国内商业银行资本管理中存在哪些问题？应当如何解决？ 答：国内四大国有独资商业银行存在如下问题:(1)资本重要来源是实收资本,使银行资本总额的增长对实收资本的依赖性很强。（2）银行赚钱规模的差别，使得未分派利润构成资本总额的比例不同。总体上国内商业银行赚钱状况不抱负，资本的内部融资能力较差。（)国内商业银行的资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总额的增长。当银行浮现经营亏损时,银行资

8、本相应减少，而又没有补充的渠道。股份制商业银行有较强的内部融资能力；在所有的银行机构都不能获得宽松的外部融资环境下,比较而言，股份制商业银行对资本的保障限度要高某些。由此可以看出,国内商业银行资本实力雄厚，但资本充足率普遍偏低。这重要与国内在相称长时间内对不良资产采用“一逾两呆”的分类措施，导致呆账、坏账并没有表目前资产负债表上有关系；同步,国内商业银行刚刚建立附属资本制度，附属资本种类单调，数量较低也是因素之一；此外，金融资产权重过高，资产形式过于单一也减少了资本充足率。因此,提高国内银行整体资本充足率,一方面,要解决不良贷款问题,提高资产质量，改善资产负债的状况,变化赚钱状况，提高内部融资

9、能力;另一方面，逐渐完善多渠道的资本金补充机制,逐渐变化国内资本构造中,附属资本短缺,构造单一的问题；此外,进一步开拓商业银行的投资途径，实现资产多元化，为商业银行资产风险分散提供保障;引入资本管理措施和工具,提高资本配备效率,提高银行抗风险能力；加强外部金融环境建设，丰富金融市场筹资渠道，完善信用机构对金融资产质量和数量的评级，提高存款人风险意识等。具体对策还涉及:建立现代资本管理机制，制定科学的资本筹划。根据不同银行的具体状况,继续采用如个国家注资、上市筹资、发行刺激债券等措施。提高内部融资能力,需要继续减少运营成本,发展中间业务，在税收上减少内资银行的承当，减少对外资银行的优惠政策。增长

10、附属资本，计算重估储藏,发挥可转换债券筹资功能,进一步发行长期次级债券。提高风险资产管理水平,对风险资产管理可以分为事前管理、事中管理、事后管理。事前管理加强风险管理意识,事中管理调节资产构造，减少资产风险权数,事后管理加大对不良资产的解决力度。继续加强资本计量技术管理。精确测定资本充足率,开发内部评级法。建设信用评级市场,完善外部评级制度。培养资信评级机构，制定原则、规范、可行的资信评估指标。第五章 贷款政策和管理(7）5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？答:为了判断贷款与否可以准时收回,评价贷款的现状，就需要不断地对贷款的质量给与评价。国内曾经采用“一逾两呆”的评价措施,根据贷款

11、与否逾期和逾期时间的长短来判断贷款的安全。世界各国银行通过长期的实践,总结了目前较为通用的贷款五级分类法来评价贷款质量，国内从199年起开始广泛使用贷款的五级分类法。贷款的五级分类法，就是按照贷款的风险限度,将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。贷款的五级分类是根据贷款归还的也许性确认的。五级的具体内容是：、正常类:贷款人可以履行合同,有充足把握准时足额归还本息；、关注类:尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在某些也许对归还产生不利影响的因素;3、次级类：借款人的还款能力浮现了明显问题，依托其正常经营收入已无法保证足额归还本息;4、可疑类：借款人无法足额归还本息，虽然执行抵押或者

12、担保,也肯定要导致一部分损失;5、损失类：在采用所有也许的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回,或只能收回很少部分。银行的信贷人员、管理人员或者监管当局的检查人员，综合能获得的所有信息并运用最佳判断，根据贷款风险限度划分的五级,对贷款质量进行评价。具体过程是：1、 阅读贷款档案，这些档案是提供贷款分类资料的基本,从中可以理解借款人的基本状况,以及财务状况、贷款分析报告等信息。2、 审查贷款基本状况3、 拟定还款也许性，对贷款人信用状况进行分析,判断其真实偿债能力等。4、 拟定分类成果，即根据上述分析，按照五级分类的原则,精确判断贷款的类别在贷款进行分类之后，可以通过某些指标，将贷款质

13、量进一步量化，找出问题所在,进一步提高贷款的风险管理水平。5. 银行的问题贷款如何产生的?应如何处置?答:问题贷款是指贷款人不能在商定的期限内归还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或所有损失。（一)问题贷款的产生任何一笔问题贷款的产生都是由如下三个因素之一或三个因素结合而成的：、借款人自身的因素。如不合适的财务构造对市场和行业变化缺少适应、管理部门单薄、有欺诈活动等。、借款人外界的因素。如经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会影响其还款能力。3、银行自身的错误。如银行在分析贷款发放时也许发生错误判断,也也许迟延合同执行或对合同不严格执行,影响借款按期归还。(二）问题贷款的处置当一笔

14、贷款被确认是问题贷款时,银行和借款人就要相应采用有效措施避免问题借款变成真实损失。处置程序如下:1、一般,对问题借款银行一方面会与借款人会面，商讨合伙也许性。如果也许,银行会继续向借款人注入新资金，但需保证资金安全，并确认此举可挽救公司。、当不能选择追加资金方案时,银行和公司还可以协商制定一种双方批准的政策。涉及如下方面:()减债程序和时间限制。目的是拟定还款金额和还款时间。（2）增长抵押品、担保人、第二抵押。（3)索取财务报告。如果财务报告发生延期现象,银行应注意问题的进一步恶化。（4）立即监控抵押品和借款人。银行要定期和常常进行检查。（5)建立损失安全点。银行就建立起应急筹划，一旦公司不能

15、完毕还款筹划,立即就公司将损失多少资本金、如何进行清算等制定合同，达到一致批准的损失安全点。3、当银行与公司无法实现上述目的时，只有清算最后一种选择了。借款被破产清算，银行也许会遭受贷款损失，这部分损失的借款就成为银行呆账。但需注意,银行账上被注销的贷款在现实中仍有收回的也许性,应定期进行审核检查。5.7 试对国内银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对协助解决银行的不良资产有如何的意义？还需要做哪些努力?答:国内金融机构体系的信贷资产以极快的速度增长,超过了经济增长速度，银行借贷规模急剧扩张，同步，银行的资产赚钱率迅速下降，信贷规模和赚钱呈反方向变化，从一定限度上反映出银

16、行信贷资产质量在恶化。现阶段，国有商业银行由于其具有的信誉优势和规模优势仍处在垄断地位，因此，国有商业银行的信贷资产质量对国内金融体系的信贷资产质量至关重要。而国有商业银行与国有公司的紧密联系，在财政困难的状况下国有公司肩负起资金供应的责任，使得国有商业银行的经营状况和风险大小和国有公司的经营状况密切有关。另一方面,国有商业银行因发放贷款的重要资金来源是存款，特别是居民储蓄存款，使其负债具有硬负债的性质,因此当信贷资产质量不能保证的状况下,银行体系的安全就会受到威胁。截至第一季度末，中国商业银行不良贷款率已达到银监会“低于8%”的规定,但国有银行的信贷资产水平仍然触犯了监管规定。如今,国有银行

17、的不良资产已经成了一种严重的问题，而一旦损失类贷款规模过大，抵冲资本金后,银行资本充足率将会大大减少,因此，解决国有商业银行的不良资产问题，提高资产的赚钱能力已经非常急切。第六章公司贷款（15）63借款公司的信用支持重要方式是什么？银行应如何控制和管理这些信用支持?答：在银行发放贷款时，会尽量规定借款人为借款提供相应担保。担保种类有诸多种,重要方式有：1)抵押。抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的状况下，将财产作为债权的担保。如:银行存款，可发售的证券,土地，设备等2)质押。质押是指借款人或第三人将其动产或权利移送一行占有，将该动产或权利做为债权的担保。如汇票，本票,专利权等)保证。是指

18、银行、借款人和第三方签订的一种保证合同，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按商定承当相应的责任。4）附属合同。是由借款人的其她债权人签订的,批准对银行贷款负第二责任的合同,为银行提供对其她债权人的债务清偿优先权。银行对担保要进行特别的控制和管理。1)对抵押和质押的管理要注意。1是银行对抵押物的占有和控制状况,2是抵押物的流动性，3是抵押物的评估价值，4是抵押物的变现价值，是抵押率。2）保证。银行需要考察保证人的几种问题:是保证人的资格，是保证人的财务实力，3是保证人的保证意愿，4是保证人与借款人的关系，5是保证的法律责任。.4 银行为什么要对借款公司财务以外的因素进行分析？这一过程如何进行

19、？答:由于影响借款公司对贷款进行归还的因素不仅仅涉及财务状况、先进流量、信用支持, 非财务因素对于借款公司能否准时顺利归还贷款也有重要影响。 非财务因素重要涉及借款人所处的行业、经营特性、管理方式、还款意愿、以及其她因素等。 一方面, 要分析借款公司所处行业的存在的风险状况。重要判断成本构造、成熟性、周期性、赚钱性、依赖性这五大方面的风险是处在低风险、中档风险、中高风险、高风险中的哪一级别。成本构造中, 营业杠杆偏低、固定成本偏低、变动成本偏低，则风险偏低，反之， 则风险递增。 成熟性方面，在成熟行业中, 如果销售和利润以合理比率增长，则属于低风险； 高度成熟的行业，属于中档风险； 正在成熟的

20、行业，如果挣脱了成长的重要问题， 则属于中档风险;新兴行业,仍然迅速成长,弱竞争者开始推出,则属于中高风险， 如果以爆炸性速度增长, 则属于高风险。周期性方面,受经济周期影响越小, 则风险越小。 赚钱性方面， 如果该行业从扩张到衰退始终能保持赚钱， 则风险较小, 如果不能保持较好的赚钱， 则风险偏高。 依赖性方面， 高度多样化的顾客群和供应商将减少该公司对上游供货商和终端消费者的依赖性,则风险偏小,反之,则风险偏高。 另一方面，分析借款公司的经营管理中存在的风险。重要从规模、发展阶段、产品多样性、产品重要性、差别性、市场竞争、公司管理经验、公司管理深度、公司管理广度方面分析存在的风险的大小限度

21、。 规模方面，销量、资产、赚钱规模和市场份额均居于前列， 则风险偏低。发展阶段，公司经营处在稳步增长的阶段, 则风险最小，发展速度越快， 也许存在的风险越大。产品多样性方面,产品越多样、用途越广， 则风险越小。产品重要性, 从需求的必要性和市场需求量的稳定性这两方面来评价风险, 必要性越高、市场需求量越稳定，则风险越小， 反之，则风险越高。差别性方面, 产品独特性高、替代品少、有专利保护、信誉好， 则风险偏小, 否则，风险偏高。市场竞争， 面临越剧烈的竞争， 则风险越高，反之，则风险偏小。公司管理经验越丰富,则风险越小;公司各部门都进行进一步管理,则风险偏小；公司管理广度方面，所有部门均有有经

22、验的管理者，则风险偏小;董事会形成越有效的管控, 则风险越小。 对于还款意愿及其她方面因素的风险状况， 因各个银行的不同类别的客户而有具体差别，这些方面就需要负责信用审查的各级工作人员和负责客户业务的工作人员通过与借款公司在不断地沟通和交流过程中， 分析判断, 同步,从实际工作中不断总结归纳出对于这些方面不同状况的不同风险显现的规律和进行评估的措施。第九章商业银行资产负债管理（50)9.2 银行如何测量利率风险?资金缺口管理应当如何进行？（注:作为简答，括号内的内容可以不选择作答，仅做补充内容使用）答:1、银行如何测量利率风险资金缺口和利率敏感比率都反映了银行的利率风险：资金缺口(P）=利率敏

23、感资产（S）-利率敏感负债（RL)。利率敏感比率（sesitiverati） 利率敏感资产（SA)/ 利率敏感负债(RL）她们之间的关系是:当利率敏感比率不小于1时,资金缺口为正值一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承当的利率风险也就越大。（当市场利率变动时,资金缺口的数值将直接影响银行的利息收入。如果银行可以精确预测利率走势，银行就可运用较大的资金缺口获取较大的利息收益。）2、资金缺口管理应当如何进行(资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基本上，调节筹划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利率水平的措施。）对资金进行缺口管理,一方面要进行银行资产负债构造的利率敏

24、感性分析,然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配备。（1）银行资产负债构造的利率敏感性分析就是根据资产负债状况,分析一家银行的资金缺口和利率敏感比率。银行资金配备状况的利率敏感性分析是银行进行资金缺口管理决策的基本。（进行资金缺口管理的第二阶段，就是结合对将来市场走势的预测，制定相应的资金缺口管理调节战略。）(2）利率波动周期与资金缺口的管理(对于银行而言，利率波动是由市场决定的外生变量,其变动独立于银行经营管理决策之外。）进行资金缺口管理就要力求精确预测利率的变动方向，及时调节资金缺口的方向与大小。当预测利率将会上升时，银行应当建立一种正的资金缺口,即通过增长利率敏感资产或减少利率敏感负

25、债，或两者同步变动来实现正缺口方略。在这一阶段，银行净利息收入将随着利率上升而增长。但应当注意的是，资金正缺口的最大值不应在利率达到利率最高点时浮现，而应在未到最高点的时，银行就应逐渐减少资金正缺口。由于利率最高峰的一种时点，很难精确预测。并且利率一旦达到峰顶,银行很也许来不及反向操作。同样,负缺口的极值也应当在利率最低点之前浮现。（资金缺口管理在实际操作中面临许多困难：一方面，精确预测利率变动趋势非常困难。由于影响利率的因素复杂多样。任何银行都很难有十足的把握预测利率水平。另一方面,银行不也许完全自主地控制其资产负债构造进而及时变化其资金缺口。银行的客户有自主的选择存款及其期限等的权利,因此

26、银行在安排资金缺口时，具有一定的被动性。）.3利率风险管理中持续期缺口管理的含义和措施是什么？答：持续期也称为久期，是指固定收入金融工具的所有预期钞票流入量的加权平均时间；或是固定收入金融工具将来的钞票流量在其价格变动基本上计算的平均时间。精确的说是反映了钞票流量的时间价值。它最初是用来衡量固定收益债券的实际归还期，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化限度。20世纪7年代后来,随着西方各国商业银行面临的利率风险的增大,持续期概念被逐渐推广应用于所有固定收入的金融工具市场价格的计算上，也应用于商业银行资产负债管理之中。持续期事实上是加全的钞票流量现值与未加全的现值之比：（见P238公式)此外

27、,持续期与归还期不是同一种概念：归还期指的是金融工具的生命周期，即从签订金融契约到契约终结的这段时间持续期则反映了钞票流量的时间价值。一般在持有期间不支付利息的金融工具，其持续期等同于归还期。而对于那些分期付息的金融工具，其持续期总是短于归还期。持续期与归还期呈正有关关系，即归还期越长，归还期越长。持续期与钞票流量呈负有关关系,归还期内金融工具钞票流量越大，持续期越短。下面我们来谈谈持续期缺口管理：当市场利率变动时,不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感的资产与负债的市场价值也会不断变化。 持续期缺口管理：就是银行通过调节资产与负债的期限与构造,采用对银行净值有利的久

28、期缺口方略来规避银行资产与负债的总体利率风险。 精确的说，持续期缺口是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额(见P239公式推导)根据上述推导的成果我们可以看出银行净值变动额、持续期缺口与利率变动三者之间的关系。当持续期缺口为正值时,银行净值随利率的上升而下降,随利率的下降而上升；当持续期缺口为负值时,银行净值随市场利率的上升而上升,随利率下降而下降;当持续期缺口为零时,银行净值在利率变动时保持不变。（见P4表9-3）由上表我们可以分析出，总资产的持续期与总负债的持续期之间的缺口会导致银行净值随利率变动而变动,并且缺口值的绝对值越大,银行面临的利率风险就越大。银行可以通过对利率走势的预测，制定相应的持续期缺口方略,以使银行在利率变动中获得保值或增值的经营绩效。最后，持续期缺口管理也有一定的局限性:持续期缺口管理也同样面临精确预测利率的困难，同步运用公式来推导必须有某些必要的假设前提,而这些假设前提不也许完全与灵活多变的经济现实相吻合。第一、用持续期缺口预测银行净值变动规定资产与负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际变动中是不存在的;第二、商业银行某些资产和负债项目，它们的持续期计算比较困难。因此持续期管理也不也许完全精确的预测利率风险限度。运用持续期缺口管理规定有大量的银行经营的实际数据，因此运作成本较高。