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1、国家外汇管理局四川省分局 SAFE Sichuan Branch, Capital Account Management Division 企业贸易项下外债登记管理 预收货款登记管理 成都 2008年 7月 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 2 培 训 要 点 政策框架介绍 政策主要内容 具体上网操作 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 3 基本原则： 确保贸易项下资金流动的真实性及其与货物 进出口的一致性。 目的： 在不影响企业正常的贸易融资需求和银行业务经 营操作便利的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流动 干扰国内经济运行。 总体思路是： 国家外汇管理局依托“中国电子口岸”建 立“出口
2、收结汇联网核查系统”，海关向核查系统提供企 业出口货物报关单有关数据，核查系统自动计算企业各类 贸易方式出口对应的可收汇额。同时，国家外汇管理局通 过贸易信贷登记管理系统向核查系统提供企业预收货款可 收汇额数据。企业所有的出口收汇由银行通过核查系统进 行联网核查后方可办理结汇或划转。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 4 政策核心内容 出口收汇待核查账户管理。 企业申报为货物贸易出口 所有收汇（含预收货款），应当先进入银行以企业名义开 立的待核查账户进行专户管理。企业待核查账户中的资金 必须经银行联网核查后，方可办理结汇、划入该企业经常 项目外汇账户或经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。待 核
3、查账户之间不得划转。为防止企业套利，待核查账户余 额按活期存款计息。 具体操作由银行进行操作。 银行进入待 核查系统 ,核查 可结汇额。然后使用资金并核注。（具体见操作规程） 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 5 企业收汇可结汇额包括 企业待核查账户可收汇额 出口（关 单）可收 汇额 预收货款 可收汇额 特批可收汇额 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 6 预收货款可收汇额的确定原理 原理一： 控制上限，即前十二个月收汇总额的 5% （一期）或 10%（二期）。 比例可调：统一和个案。 原理二： 登记余额和控制上限的“比小”。不登记将 没有可用的预收货款。 原理三： 预收货款项下货物出口后，
4、取得的关单不能 用于重复收汇，因此根据注销情况提取扣减额。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 7 预收货款可收汇额的确定机理 预收货款可收汇额度的计算分二期 第一期：贸易信贷系统与核查系统的联动没 有建立前，预收货款可收汇额度 =企业前十 二个月收汇总额的 5%。 外汇局计算后将结果一次性导入核查系统 预收货款项下累计结汇和划出金额不得超过 可收汇额度 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 8 预收货款可收汇额的计算与调整 第二期：贸易信贷系统与核查系统的联动机 制建立后，贸易信贷系统根据企业历史收汇 数据和登记数据生成。 前十二个月收汇总额的 10%。登记余额和控 制上限比小，根据结果提取可
5、收额并传送。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 9 特批可收汇额 调整预收货款控制上线比例：如船舶制造及 大型成套设备出口等。通过系统设置直接反 映在“预收货款可收汇额”。 调增预收货款特批额度。因市场变化等原因 收到单笔大额预收货款，可具体考虑情况核 准预收货款特批额度。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 10 预收货款登记的制度设计 1.登记才有可收汇额 2.可收汇额有控制上限 3.事后收汇水单和出口关单可进行交叉核对 4.注销数据生成扣减额，防止重复收汇 5.特批可收汇额保证特殊行业和个别企业的 需求 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 11 政策主要内容 汇发 200830号 （国
6、家外汇管理局关于实行企业货物 贸易项下外债登记管理有关问题的通知） 导读 贸易信贷登记管理系统 汇发 200831号 （国家外汇管理局关于实施 出口收 结汇联网核查办法 有关问题的通知） 与汇发 200830号的关系 贸易信贷登记管理系统与出口收结汇联网核 查系统的联动机制 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 12 汇发 200830号：第一条 登记管理内容的定义和界定：企业货物贸易 项下，非贸易收汇不登记。 两大类：预收货款和延期付款。 预收货款：合同约定和实际发生；不区分期 限和金额 延期付款：合同约定和实际发生；货到付款 项下（联系第八条）；不区分金额但 90天以 上 国家外汇管理局四川
7、省分局 SAFE 13 汇发 200830号：第二条 确定登记管理制度 登记方式：直接登陆互联网或前往外汇局柜 台登陆（分局必须配备相应设施和人员） 网上登记：贸易信贷登记管理系统 逐笔登记和注销手续 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 14 汇发 200830号：第三条 预收货款登记 登记时间：自 2008年 7月 14日起 登记步骤：合同登记；提款登记；注销 合同登记对象： 1、新签约出口合同中含预 收货款条款 ； 2、合同中未约定而实际发生 预收货款的 合同登记时点： 1、合同签约之日起 15个工 作日内； 2、实际收到预收货款之日起 15个 工作日内 国家外汇管理局四川省分局 SAFE
8、 15 汇发 200830号：第三条 提款登记对象： 1、合同中未约定而实际收到预收货款的； 2、 按合同约定收到预收货款 提款登记时点： 1、合同登记同时办理预收货款提款登记手 续（与系统开发有关）； 2、收到预收货款 之日起 15个工作日内 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 16 汇发 200830号：第三条 注销对象： 1、已登记预收货款项下货物报 关出口的 （包括出口后退汇的） ； 2、已登 记预收货款项下货物未出口退汇的 注销时点： 1、货物报关出口之日起 15个工 作日内； 2、退汇之日起 15个工作日内 收汇与其出口一致性的核查：超过登记预收 货款项下货物出口时间 30天（含）
9、的 （与第 七条第三款的关系） 特殊情况：出口买方信贷的提前收汇 ；企业 出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的 收汇 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 17 汇发 200830号：第五条 延期付款登记 登记时间：自 2008年 10月 1日起 登记步骤：延期付款登记；延期付款注销 登记对象： 1、新签约进口合同中含延期付 款条款的； 2、实际发生延期付款的 登记时点： 1、合同签约之日起 15个工作日 内 ； 2、海关签发进口货物报关单后 90天之 日起 15个工作日内 注销时点：货款对外支付之日起 15个工作日 内 与预收货款的比较 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 18 汇发 200
10、830号 第五条：延期付款的管理思路 第七条：处罚条款 第十条：以往延期付款的登记管理废止 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 19 贸易信贷登记管理系统 国家外汇管理局网上服务平台上 互联网进入： 企业端：供企业完成预收货款和延期付款登 记 外汇局端：供外汇局统计监测和管理 银行端：开发中 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 20 汇发 200831号与 30号的关系 汇发 200831号的基本思路及原理 汇发 200831号第三条第一款第三项： 1、 预收货款可收汇额的确定； 2、特殊情况调 整； 3、可收汇额的扣减 预收货款可收汇额：依据企业已登记预收货 款和前 12个月出口收汇情况，由
11、 贸易信贷登 记管理系统 生成 这一条将出口收结汇联网核查系统（以下简 称“核查系统”与贸易信贷登记管理系统 （以下简称“贸易信贷系统”联系起来。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 21 汇发 200831号第三条 三、银行为企业办理待核查账户内资金结汇或划出手续时，应当按照 办法 规定，在核查系统中企业相应贸易类别可收汇额范围内进行 收汇核注（即在核查系统中录入实际结汇或者划出金额，扣减对应可 （一）一般贸易、进料加工贸易或者边境小额、对外承包出口等其 他贸易类别的出口可收汇额，分别等于相应出口贸易类别逐笔出口货 （二）来料加工贸易的出口可收汇额，等于该出口贸易类别逐笔出 （三）预收货款可
12、收汇额，依据企业已登记预收货款和前 12个月 出口收汇情况，由贸易信贷登记管理系统生成。船舶、大型成套设备 出口等特殊行业以及出口买方信贷项下提前收汇的企业，可根据实际 情况，向所在地外汇局申请提高预收货款可收汇额。申请时应提交书 面申请、出口合同以及外汇局要求的其他材料。外汇局自收到完整材 料之日起 20 企业预收货款对应的货物实际报关出口后，其经联网核查后结汇或 者划出的金额，从该企业相应贸易类别出口可收汇额中扣减。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 22 贸易信贷系统与核查系统的联动机制 贸易信贷系统 核查系统 海关 企业 银行 传送预收货款 可收汇额和扣减额 传送预收货款 结汇和划出
13、额 登记 外汇局 申请结汇或划出 根据预收货款可收汇额办理 查询可收汇额 调整预收货款收汇比例 调整预收货款特批额度 传送出口报关数据 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 23 企业实际在核查系统中可收汇额 由三个部分的加总构成，系统开始运 行时主要由两个部分组成：初始出口 可收汇额预收货款可收汇额。 由于初始出口可收汇额可能为负，零， 或正，如果为负将扣减预收货款，因 此 企业实际可结汇额可能是为零、小 于预收货款、预收货款及以上。 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 24 企业上网操作 三个环节：合同登记、提款登记和注 销审计。 提款和注销登记第二天不能修改 只有不断及时登记和注销才能更好地 使用资金 国家外汇管理局四川省分局 SAFE 25 预收货款企业端操作手册下载： 成都外贸公共服务平台： http:/ 四川进出口商会： google搜索 谢谢！
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