国际商务单证-信用证审核

《国际商务单证-信用证审核》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际商务单证-信用证审核（25页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、第二章 信用证审核 重难点： 1信用证的阅读和修改 正确分析理解信用证，掌握信用证 修改所遵循的方法。 学习目标： 一、信用证审核 信用证支付方式对于出口商来讲，其最大的优越性在 于，只要出口商 提交的单据完全符合信用证的规定 ， 就可以获得开证行的付款。因此，在执行出口合同的 过程中，认真细致地对国外开来的信用证进行审核就 成为关系到出口商是否能够安全及时收取货款的关键 一环。 前言 出口商审核信用证时的主要依据是国内的有关政策 和规定，交易双方成交的合同、国际商会的第 600 号出版物即 跟单信用证统一惯例 （ UCP600） 以及实际业务操作中出现的具体情况。 信用证审核的依据 审核信用

2、证通常遵循的原则是： 信用证条款规 定比合同条款严格时， 应当作为信用证中存在 的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是 以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义 务为前提）； 而当信用证的规定 比合同条款宽松时 ，往往可 不要求修改。 信用证审核的原则 应注意有下列情况之一的，就不是一项有效的付款保 证或该项付款保证是存在问题的： 1）信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以 随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的， 对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照 UCP600的规定，应理解是不可以撤消的； 二、信用证

3、审核的要点 （一）检查信用证的付款保证是否有效 2） 应该保兑的信用证 未按要求由有关银行进行保兑； 3）信用证未生效； 4） 有条件的生效 的信用证；如： “待获得进口许可证 后才能生效 ”。 5）信用证 密押不符 ； 6）信用证简电或预先通知； 7）由 开证人直接寄送 的信用证 ; （一）检查信用证的付款保证是否有效 应特别注意下列情况 : 1）信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天 内或见票后若干天内付款等情况。对此 ,应 检查此类 付款时间是否符合合同规定 或贵司的要求。 （二）检查信用证的付款时间是否与有关 合同规定相一致 2）信用证在国外到期： 规定信用证国外到期 , 有关单据

4、必须寄送国外 , 由于 我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延 误或丢失 ,有一定的风险 .通常我们要求在国内交单 付款 .在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程 （邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 3）如信用证中的装运期和有效期是同一天即通常所 称的 “双到期 ”，在实际业务操作中，应将装运期提前 一定的时间（一般 在有效期前 10天 ），以便有合理的 时间来制单结汇。 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与 其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。 买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？ 在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号 和地址是有可能的，

5、但如果 受益人的名称不正确 ，将 会给今后的收汇带来不便。 （三）检查信用证受益人和开证人的名称 和地址是否完整和准确 逾信用证规定装期 的运输单据将 构成不符点 ,银行有 权不付款。 检查信用证规定的装期应注意以下几点 : 1）能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期 出运 ;如 来证收到时装期太近，无法按期装运 ，应 及 时与客户联系修改 。 （四）检查装期的有关规定是否符合要求 2）实际装期与交单期时间相距时间太短 ; 3）信用证中规定了 分批出运的时间和数量 ，应注意 能否办到，否则， 任何一批未按期出运，以后各期即 告失效。 （四）检查装期的有关规定是否符合要求 如来证中规定向银行

6、交单的日期不得迟于提单日期后 若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权 不付款。交单期通常按下列原则处理： 1）信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银 行交单； 2）信用证 没有规定的 ， 向银行交单的日期不得迟于 提单日期后 21天； （五）检查能否在信用证规定的交单期交单 注：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： 生产及包装所需的时间 内陆运输或集港运输所需时间 进行必要的检验如法定商检所需的时间 申领出口许可证 /FA产地证所需的时间 报关查验所需的时间、船期安排情况 申领检验证明书所需的时间、制造、整理 审核信用证规定的文件所需的时间及单据送交银行所需的时间。 （六）检查信

7、用证内容是否完整 如果信用证是 以电传或电报拍发 给了通知行即 电讯 送达 ，那么 应核实电文内容是否完整 ; 如果 电文无另外注明 ，并 写明 是根据国际商会丛刊第 600号即 跟单信用证统一惯例解释通则 ，那么，该 电文是 可以被当作有效信用证执行 。 （七）检查信用证的通知方式是否安全可靠 信用证一般是通过受益人所在国家或地区的 通知 /保兑行 通知给受益人 的。这种方式的信用证通知 比较安全 ； 如果不是这样寄交的，遇到下列情况之一的应特别注意： 1）信用证是 直接从海外寄 给您单位的，那么您单位应该 小心查明它的来历。 2）信用证是 从本地某个地址寄出 ，要求您单位 把货运单 据寄往

8、海外 ，而您单位并不了解他们指定的那家银行。 对于上述情况， 应该首先通过银行调查核实 。 （八）检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 主要检查内容有： 1）信用证 金额 是否正确。 2）信用证的金额应该与事先协商的相一致。 3）信用证中的 单价与总值 要准确， 大小写内容要一致 。 4）如 数量 上可以 有一定幅度的伸缩 ，那么信用证也应 相应规定在 支付金额 时 允许有一定幅度 。 5）如果在金额前使用了 “大约 ”一词，其意思是 允许金 额有 10%的伸缩 。 6）检查 币制 是否正确。 （九）检查信用证的数量是否与合同规定相一致 应注意以下几点： 1）除非信用证规定数量不得有增减，否

9、则， 在付款金 额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有 5%的增减。 2）特别注意的是以上提到的 货物数量可以有 5%增减的 规定一般适用于大宗货物， 对于以 包装单位或以个体 为计算单位的货物不适用。 （十）检查价格条款是否符合合同规定 不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由 谁分担。 如：合同中规定是： FOB SHANGHAI AT USD50/PC 根据 此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担； 如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表 示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT USD50/PC 对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运

10、 费和保险费。 （十一）检查货物是否允许分批出运和转运 除信用证另有规定外，货物是允许分批出运的。 除信用证另有规定外，货物是允许转运的。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切 时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。 （十二）检查有关的费用条款 主要内容有： 1）信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事 先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担； 2） 银行费用如事先未商定 ， 应以双方共同承担为宜 。 （十三）检查信用证规定的文件能否及时提供 主要内容有： 1）一些需要认证的单据特别是 使馆认证 等能否及时 办理和提供。 2）由其他机构或部门出具的有关文件如 出口许可

11、证、 运费收据、检验证明 等能否提供或及时提供。 3）信用证中 指定船龄、船籍、船公司或不准在某港 口转船等条款 能否办到等。 （十四）检查信用证中有无陷阱条款 应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具 有很大的风险： 1） 1/3 正本提单直接寄送收货人的条款 。如果接受 此条款，将随时面临货、款两空的危险。 2） 将客户检验证作为议付文件的条款 。接受此条款， 受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握 在对方手里，影响安全收汇。 （十五）检查信用证中有无矛盾之处 如 :明明是空运 ,却要求提供海运提单 ; 明明价格条款是 FOB,保险应由买方办理 ,而信用证中 却要求提供保险单。 （十六）检查信用证是否受 UCP600 约束 明确信用证受 国际商会丛刊第 600号 “跟单信用证统一 惯例解释通则 ”的约束 可以使我们在具体处理信用证 业务中 ,对于信用证的有关规定有一个公认的解释和 理解，避免因对某一规定的不同理解产生的争议。